Зачем налоговый вычет на ребенка

Зачем писать заявление на вычет на ребенка?

Когда слышишь словосочетание «налоговый вычет», сразу хочется прижать свои кровные к груди и не допустить, чтобы из них еще что-нибудь вычитали. Не нужно бояться! Наоборот, налоговый вычет позволяет увеличить доход налогоплательщика. Один из распространенных видов налогового вычета в нашей стране – на ребенка. Что нужно знать родителям, чтобы им воспользоваться, как писать заявление на вычет на ребенка?

Виды налоговых вычетов

Гражданин России, получающий прибыль, которая облагается налоговой ставкой 13%, вправе претендовать на налоговый вычет. Законодательством предусмотрено пять видов налогового вычета:

• Стандартный. Сюда относятся: вычет на налогоплательщика (ветераны ВОВ, Афганистана, ликвидаторы Чернобыльской аварии и другие) и вычет на ребенка (детей).
• Социальные. На эти налоговые льготы могут претендовать люди, которые часть средств переводят на благотворительность, или проходили дорогостоящее лечение за свой счет, или оплачивают свое обучение сами, или перечисляют часть от доходов на накопительную часть пенсии.
• Инвестиционные.
• Имущественные.
• Профессиональные.

Вычет на детей

Дети – это не только огромное счастье, но и большие денежные вложения. Поэтому правительство позаботилось о родителях и установило налоговую льготу на облагаемую НДФЛ часть дохода для семей, в которых воспитываются дети. При этом сумма, которая остается в бюджете семьи увеличивается с количеством детей в ней. Начать получать его можно с момента, как у вас появился ребёнок. Но запомните, что действие налоговой льготы распространяется только на доходы, с которых уплачивается НДФЛ в пользу государства. Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД, претендовать на вычет не могут, так как процент отдаваемый государству с прибыли меньше 13.

Резюмируя, можно составить список требований, которые позволяют получить государственную преференцию:

• Наличие одного и более детей в семье в возрасте от 0 до 18 лет. При этом налоговая льгота действует вплоть до 24-летия отпрыска, если он обучается очно в образовательном учреждении.
• Гражданин должен имеет доход, с которого удерживается НДФЛ.
• Ребенок или дети должны полностью обеспечиваться родителями.

Правительство установило лимит дохода в 350 000 рублей в год, по достижению которого воспользоваться налоговой льготой невозможно. Например, если месячная зарплата родителя составляет 70 000 рублей, то в течение 5 месяцев будет предоставляться возможность налогового вычета. Когда доход с нарастающим итогом перевалит за 350 000 рублей, то вычет более на детей не производится.

Размеры вычета

От того сколько детей в семье, относятся ли они к группам людей с ограниченными возможностями, зависит размер вычета :

• Если в семье один ребенок – 1,4 тысячи рублей.
• На второго ребенка – 1,4 тысячи рублей.
• На третьего ребенка – 3 тысячи рублей.
• На ребенка-инвалида – 12 тысяч рублей.
• Для опекунов ребенка инвалида – 6 тысяч рублей.

Налоговым кодексом предусмотрена возможность удвоения налогового вычета в случае если:

1. Один из родителей отказался в письменной форме от получения налоговой льготы.
2. Ребенок или дети воспитываются только одним родителем по причине смерти второго или пропажи его без вести.

В 2015 году в статью 2018 Налогового кодекса РФ были внесены изменения. Они коснулись родителей детей с ограниченными возможностями. Теперь позволено к стандартному вычету на ребенка-инвалида прибавлять вычет, зависящий от порядка рождения этого ребенка.

Как получить?

Существует два способа получить налоговую льготу. Первый – самый простой. Необходимо обратиться с заявлением на вычет на ребенка к работодателю. Помимо письменно оформленной просьбы потребуется стандартный пакет документов:

• Свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (копия).
• Паспорт гражданина РФ со штампом на странице семейное положение или свидетельство о браке.
• Для родителей в разводе потребуется представить справку, в которой будет указано, что второй родитель финансово обеспечивает ребенка.
• Для детей старше 18 лет необходима справка о том, что он обучается в учебном заведении на дневной форме.

Для родителей и опекунов детей с ограниченными возможностями к заявлению на вычет на ребенка-инвалида и перечисленному выше перечню документов потребуется предоставить справку об инвалидности чада.

Второй способ – обращение в налоговую службу. К нему стоит прибегать в том случае, если на основном месте работы начальство не предоставило вычет или рассчитало некорректно. В таком случае потребуется собрать следующее:

• Заявление на налоговый вычет на детей.
• Паспорт.
• Свидетельство о рождении.
• Свидетельство о браке.
• Справка о перечислении алиментов (при разводе родителей).
• Справка об инвалидности ребенка (при необходимости).
• Декларацию 3-НДФЛ, в которой будет отражено: предоставлялся ли вам налоговый вычет, корректно ли был он рассчитан.
• Справка о доходах за предыдущий период по форме 2 НДФЛ.

Возможно ли вернуть вычет за прошлые периоды?

Бывает, что работодатель не сообщает своим подчиненным о возможности воспользоваться налоговыми льготами. И при уплате налогов на доходы работника не учитывается вычет на ребенка. В таком случае служащий имеет полное право обратиться в налоговую, где напишет заявление на вычет на ребенка за прошлый период. Эта возможность распространяется только на три предшествующих года, за более поздние периоды вычет не возвращается.

Как писать заявление на вычет на ребенка?

Если налоговая льгота предоставляется на основном месте работы, то заявление оформляется на имя директора организации. В нем пишется просьба о применении вычета по НДФЛ на детей, и перечисляются все дети (заявление на вычет 2, 3 ребенка не пишется отдельно) с указанием даты рождения и размером вычета. В приложении обязательно укажите документы, подтверждающие право на уменьшение облагаемой НДФЛ части дохода.

Что такое налоговый вычет на детей и как его получить?

Россияне могут оформлять так называемый детский налоговый вычет, предусмотренный пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ. На получение вычета имеют право граждане России, имеющие детей и доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Вопрос-ответ

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговый вычет на ребенка — это сумма, на которую уменьшается доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Какой сейчас размер налогового вычета на детей?

Размер налогового вычета составляет: на первого ребенка — 1400 рублей; на второго — 1400 рублей; на третьего и последующих — 3000 рублей; на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей — родителю или усыновителю, 6000 рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю. Как пояснил «Российской газете» заслуженный юрист России, доктор юридических наук Иван Соловьев, вычет будут предоставлять до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет порога в 350 тыс. рублей. Другими словами, если родитель получает 50 тыс. рублей в месяц, то на стандартный вычет он сможет рассчитывать в течение семи месяцев ежегодно. Если оба родителя получают примерно 30 тысяч рублей каждый, то экономия ежегодно составит восемь тысяч рублей.

Вопрос-ответ

Кто может рассчитывать на получение вычета?

Этот вид налогового вычета положен родителям ребенка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам. Налоговый вычет рассчитывается и предоставляется работодателем автоматически. Работнику нужно предоставить в бухгалтерию только свидетельства о рождении детей и написать заявление.

Заявление можно написать в свободной форме. Вычет предоставят с того месяца, когда родился ребенок, с начала года или с месяца устройства на работу.

До какого возраста детей можно оформить вычет?

Налоговый вычет на ребенка можно оформить до достижения ими 18 лет. Если ребенок учится очно в учебном заведении, то вычет предоставляют до достижения 24-летия.

Выплаты работающим родителям: всё про налоговый вычет в 2023 году

Часть затрат на образование и лечение детей (и не только) работающие родители могут компенсировать за счет налогового вычета. Разбираемся, что это такое и как его получить.

Налоговый вычет на ребенка

Кому положен

Право на стандартный налоговый вычет есть у каждого родителя (а также усыновителя или опекуна), который трудоустроен и платит НДФЛ. Его можно получать ежемесячно, пока общий доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей и пока ребенок не достигнет совершеннолетия (если ребенок поступил на очную форму в вуз, то пока ему не исполнится 24 года). При этом сумма уплаченных налогов должна быть больше установленного размера вычета.

Сумма выплаты

Зависит от количества детей в семье и здоровья ребенка:

• на первого ребенка — 1,4 тысячи рублей,
• на второго — 1,4 тысячи рублей,
• на третьего и последующих — 3 тысячи рублей,
• на ребенка с инвалидностью I или II группы — 12 тысяч рублей — родителю или усыновителю, 6 тысяч рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю.

Как получить

• В налоговой — по декларации за прошедшие годы (максимум за три года). Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ (с 2022 года вместо этого достаточно зайти в личный кабинет на сайте nalog. gov. ru) и подать заявление. Нужную сумму вернут в течение месяца на банковский счет, указанный в заявлении.
• У работодателя — по заявлению. К нему нужно приложить копии свидетельства о рождении и других подтверждающих документов при необходимости. В этом случае работодатель произведет расчеты сам и при выплате зарплаты не будет удерживать налог или будет удерживать его в меньшей сумме.

Налоговый вычет на лечение

Кому положен

Родителям, которые оплачивали ребенку лекарства или посещение врача в российской медорганизации с лицензией. Также можно возместить затраты на дорогостоящее лечение, отдых в санатории, контракт на платные роды и покупку полиса ДМС. Важно собирать рецепты на лекарства, договоры, документы по оплате и копии лицензий медучреждений.

Сумма выплаты

Сумма, за которую можно получить вычет, лимитирована — максимум составляет 120 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 13% от этой суммы — 15,6 тысячи рублей. При этом данный вычет не суммируется с другими социальными вычетами, например на образование. Поэтому, если человек уже оформил другие выплаты, он не сможет получить возврат средств за медицинские услуги в полном объеме, за исключением трат на дорогостоящее лечение — в том числе на выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограмма и ЭКО (в этом случае возможно получить все 13%).

Как получить

• В налоговой — понадобятся справка 2-НДФЛ за год, декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медицинских услуг и лекарств. Также документы можно подать через личный кабинет на сайте nalog. gov. ru.
• У работодателя — к нему нужно обратиться с заявлением и разрешением о предоставлении вычета из налоговой.

Налоговый вычет на образование

Кому положен

Родителям, которые оплачивают учебу своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, а также опекунам детей до 18 лет или бывшим опекунам детей до 24 лет, которые оплачивают им очное образование. Учеба может проходить в том числе в секции, онлайн-школе с лицензией или у репетитора (если для своей деятельности он не привлекает других специалистов, лицензия для него не обязательна).

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается налог родителям школьников или студентов, — 50 тысяч рублей в год (вернуть можно 6,5 тысячи). «Мел» писал, что, если за учебу платит работающий студент, его брат или сестра, лимит суммы, с которой можно получить вычет, возрастает до 120 тысяч рублей в год.

Как получить

• В налоговой — алгоритм такой же, что и в выплатах за расходы на медицину, только подтверждающие документы уже должны касаться образования.
• У работодателя.

Налоговый вычет на спорт

Кому положен

Родителям, которые оплачивали себе или детям (в том числе усыновленным) или подопечным до 18 лет занятия спортом и фитнесом в организациях, в которых спортивная деятельность — основная; они должны входить в специальный перечень на 2023 год.

Сумма выплаты

Лимит для суммы, с которой возвращается 13% за занятия спортом, — 120 тысяч рублей в год (то есть вернуть можно 15,6 тысячи). При этом вычет суммируется с другими социальными вычетами: на лечение и образование взрослых. Но в лимитированную сумму не входят расходы на учебу детей и подопечных.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, в качестве подтверждающих документов нужны копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек .
• У работодателя.

Налоговый вычет на недвижимость

Кому положен

Собственнику (в том числе и родителю), который приобрел дом, квартиру, комнату или долю в них либо вложился в строительство. Кроме того, вернуть часть средств можно и за погашение ипотечного кредита. Но если жилье куплено на средства маткапитала, оформить вычет не получится.

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается выплата за расходы на недвижимость, — 2 миллиона рублей, так что размер вычета может доходить до 260 тысяч. Если речь идет о погашении ипотеки, лимит увеличивается до 3 миллионов рублей, так что вернуть можно до 390 тысяч.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, понадобятся договор о приобретении жилья, квитанции и банковские выписки о перечислении средств.
• У работодателя.

Иллюстрация на обложке: Modvector / shutterstock / fotodom Иллюстрации в тексте: Vector Stock Pro / shutterstock / fotodom

Читайте также

«Кто ещё не сдал на жалюзи?» Поборы в школах и садах: что важно знать родителям

Попробуйте не вылететь из школьного чата! Новая игра на «Меле»

«А как быть с ипотекой?». Кредитные каникулы и другие способы разобраться с долгами