Выплата налогового вычета на детей

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н. И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н. И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н. И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э. А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э. А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э. А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Семьи с детьми имеют различные привилегии в зависимости от своего финансового положения – выплаты, пособия, налоговые льготы и т. д. Если хотя бы один из родителей трудоустроен официально, то он может оформить стандартный налоговый вычет на ребенка, чтобы сэкономить семейный бюджет. Что это такое, и как его оформить – вы узнаете в обзоре Бробанка.

14.11.22 466 0 Поделиться Автор Бробанк. ру Елена Кокош Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк. ру и не пропускайте новости

Высшее экономическое образование в Поволжском государственном университете сервиса. Более 8 лет сотрудничает с финансовыми порталами, исследует экономические рынки, банковскую деятельность, анализирует финансовые показатели. Выступает в качестве независимого эксперта и дает комментарии СМИ. Открыть профиль

Какие бывают налоговые вычеты

Каждый официально трудоустроенный человек со своего заработка выплачивает налог на доходы физических лиц – сокращенно НДФЛ. Он делает это сам, если оформлен в качестве индивидуального предпринимателя или ООО, либо этим занимается работодатель, если человек трудится в качестве наемного работника.

Государство стремится поддерживать своих граждан, и дает им возможность получить налоговый вычет при условии, что гражданин относится к определенной категории, либо сделал что-то «полезное» для государства. Наверняка вы слышали про налоговый вычет, который можно получить при покупке недвижимости, и тем самым вернуть себе часть уплаченных денег с НДФЛ.

Налоговый вычет – это сумма, на которую будет уменьшена налоговая база, либо же это возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица в случаях, которые установлены законы. Всего в нашей стране есть пять видов налоговых вычетов: наиболее известные – это имущественные, а кроме них также есть стандартные, социальные, профессиональные и инвестиционные.

Стандартных налоговых вычета всего два:

1. Вычет на налогоплательщика. Его получают только определенные категории граждан, например, чернобыльцы, инвалиды с детства, супруги или родители погибших военнослужащих. Полный перечень закреплен в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
2. Вычет на ребенка. Его могут получить все семьи с детьми начиная с месяца, в котором рожден ребенок. Вычет предоставляется до того периода, пока годовой доход родителей не превысит 350.000 рублей.

Если налогоплательщик имеет право сразу на два стандартных налоговых вычета, то предоставляться будет тот, который имеет максимальный размер. При этом вычет на детей будет предоставляться независимо от других стандартных вычетов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка: описание

Все семьи с детьми имеют возможность сэкономить на уплате НДФЛ со своего заработка – для этого они оформляют вычет. Стандартным налоговым вычетом на ребенка называют вычет по НДФЛ, который оформляют люди, занимающиеся обеспечением ребенка.

• Усыновители;
• Опекуны;
• Попечители;
• Приемные родители или их супруги.

Налоговый вычет на ребенка – это частичное освобождение заработка человека от подоходного налога. Если вы работаете и платите со своей зарплаты НДФЛ, либо это делает ваш работодатель, то можно освободить определенную сумму уже с того месяца, как рождается ребенок.

Например, при оформлении вычета через работодателя, тот будет каждый месяц отнимать от вашей зарплаты сумму вычета, и уже с оставшейся суммы платить 13 НДФЛ. Можно сэкономить значительную сумму при уплате налога на доходы, к примеру, семья с двумя детьми будет отдавать государству на 5000 рублей меньше.

Важно, что государство дает вычет не по всем вашим доходам, а только по тем, с которых вы или ваш работодатель платить НДФЛ. То есть это все наемные работники с официальным трудоустройством, а также ИП на общей системе налогообложения. А вот если вы работаете на упрощенке, патенте или являетесь самозанятым, то получить вычет не получится.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка

• На первого ребенка за каждый месяц полагается вычет в размере 1400 рублей;
• На второго ребенка – также 1400 рублей;
• На третьего и последующего ребенка – по 3000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, то родителям, супругам родителей и усыновителям полагается вычет в размере 12.000 рублей;
• Если у ребенка есть инвалидность, и у него имеются опекун, попечитель, приемный родитель или его супруг, то он может получить вычет в размере 6000 рублей.

Если детей несколько, то выплаты по ним суммируются. Напомним, что получать эти деньги можно только до 18 летнего возраста ребенка, исключение – студенты очного отделения, по ним можно получать вычет до 24 лет.

• Единственный родитель, если другой умер или пропал без вести;
• Матери-одиночки;
• Родитель, который развелся и не вступил после этого в официальный брак. При этом нужно, чтобы второй родитель работал, и отказался от вычета в пользу первого родителя.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка

Получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка можно двумя способами – через работодателя или налоговую. Для этого пишется заявление о предоставлении вычета, причем если делать это через работодателя, то достаточно сделать это один раз, и обновлять же потом не нужно. Варианты:

Через работодателя

Если вы работаете официально, то вы имеете право на детский вычет уже с того месяца, в котором родился ребенок. При этом нужно знать, что дадут его по месту трудоустройства только одного родителя, и даже если вы работаете по совместительству.

Нужно написать заявление в свободной форме один раз. Новую заявку вы подаете только в том случае, если у вас появится еще один ребенок, и вам нужно будет подтвердить право на вычет документально. Работодатель предоставит налоговый вычет за каждый месяц календарного года, в течение которого между вами действует трудовой договор.

При этом действует правило: вычет действует ровно до того месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 350.000 рублей. Например, если вы получаете заработную плату в размере 50.000 рублей, то уже в августе ваш годовой доход превысит 350.000 рублей, и вычета не будет, и вы будете с того месяца платить НДФЛ со всей зарплаты.

Кто может получать налоговый вычет целый год? Те люди, которые имеют небольшие зарплаты. С учетом ограничения годового лимита, получать в месяц нужно не более 29.000 рублей.

Через налоговую

Здесь принцип другой: вам нужно будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за тот срок, за который вы хотите оформить налоговый вычет. Причем для каждого налогового периода нужно использовать соответствующий ему по году бланк.

После составляется заявление о возврате излишне уплаченной суммы долга. Эту заявку, все необходимые документы и заполненную декларацию, и нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для подачи документов можно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, либо посетить инспекцию лично. В течение 3 месяцев со дня получения всех бумаг налоговая служба проведет камеральную проверку, и примет решение по ней. Если будет положительное решение, то сумму излишне уплаченного налога вам вернут.

• Копия свидетельства о рождении ребенка;
• Копия свидетельства о браке, либо копия соглашения об уплате алиментов;
• Копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
• Копия решения суда об усыновлении для приемных родителей;
• Копия решения об установлении опеки или попечительства для опекунов;
• Копия справки из образовательного учреждения, если вычет предоставляется на ребенка от 18 до 24 лет;
• Копия справки об установлении инвалидности при наличии.

Если вы хотите написать заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета, то вам нужно заявление второго родителя по образцу. А также справка 2-НДФЛ с его места работы.

Если написать заявление не сразу после рождения ребенка, а например, через несколько месяцев, то вы ничего не теряете. Бухгалтер на вашей работе сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в данном календарном году. Если вы поменяли работу, то нужно принести справку в новую бухгалтерию, чтобы специалист проверил доходы за этот год.

Процесс получения стандартного вычета на детей

Получить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую инспекцию. Подробно остановимся на каждом из способов ниже.

Процесс получения стандартного вычета на детей через работодателя

1. Сначала нужно собрать документы:

• заявление о предоставлении стандартного вычета;
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство о регистрации брака.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Передать документы работодателю.

Теперь, когда Вы собрали все необходимые документы, Вы должны подать их своему работодателю, чтобы он смог предоставить Вам стандартный вычет на детей.

Процесс получения стандартного вычета на детей через налоговую инспекцию:

1. Собрать необходимые документы:

• справка 2-НДФЛ. Ее можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, нужно взять справки с каждого из мест работы;
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство о регистрации брака;
• данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком документов и процессом их заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

• он требует времени;
• в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

• экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
• все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее: Документы для получения стандартного вычета на детей), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). В большинстве случаев проверка проходит без участия налогоплательщика.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.