Вступление в наследство облагается налогом

Нужно ли платить налог если наследуешь вклад

Если вы получили в наследство вклад, платить с него налог не потребуется. Это определено в Налоговом кодексе РФ. Однако есть нюансы при получении в наследование процентов от доходов по вкладам, которые следует знать наследникам.

Нужно ли платить налог, если наследуешь вклад Обязанности и права наследника вклада Разберем сложные и нестандартные ситуации Подведем итоги

Давайте разберемся, нужно ли платить налог, если наследуешь вклад, какие обязанности и права у наследника вклада, какие могут быть нестандартные ситуации при наследовании вкладов.

Нужно ли платить налог, если наследуешь вклад

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, наследуемое имущество, в том числе банковские депозиты, не облагаются налогом. Платить налог с унаследованного вклада не нужно.

Однако произвести уплату НДФЛ потребуется с начисленных по вкладу процентов, которые были начислены и получены наследником после того, как он стал владельцем вклада (это уже будет его собственный доход, а не в полученный порядке наследования), т. к. наследство становится собственностью наследника с момента открытия наследства, т. е. то есть со дня смерти наследодателя.

Пример: Наследник получил в наследство деньги, находящиеся на банковском депозите, в сумме 500 тыс. руб. Он вступил в права наследования 15 июля. Проценты, начисленные по вкладу до 15 июля, не облагаются налогом, а те, которые начислены после 15 июля облагаются НДФЛ в общем порядке.

Обязанности и права наследника вклада

В целом права и обязанности наследника вклада не имеют существенных отличий от имущественного наследования, например, транспорта или недвижимости.

Основные права и обязанности:

• Права на вклад можно получить по завещанию, составленному у нотариуса, по распоряжению, которое оформляется в банке или по закону, в порядке очереди по степени родства.
• В 6-месячный срок после смерти наследодателя нужно заявить нотариусу о своих правах, собрать необходимые документы и спустя полгода вклад будет переоформлен на имя наследника.
• Если наследник в отведенный законом срок не вступил в права наследования, восстановить свои права можно через суд.

Разберем сложные и нестандартные ситуации

В жизни случаются сложные и нестандартные ситуации, при которых человек теряется и не знает, как поступить правильно.

Разберем самые частые:

• Деньги со вклада могут потребоваться до вступления наследника в права наследства. Законом это допускается, но только на конкретные расходы: оплата похорон и расходов на лечение умершего. Максимальная сумма выплаты ограничена 100 тыс. руб. Обращаться следует сначала к нотариусу. Он выписывает соответствующее постановление, затем в банк.
• Наследники могут не знать об имуществе, доставшемся им после смерти родственника. В обязанности банка не входит оповещение наследников о смерти вкладчика. В этом случае правильным решением будет обращение к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он занимается сбором информации об оставленном имуществе, в том числе от банков, и поможет прояснить, какие счета и вклады оставил после себя наследодатель.
• Может быть такая ситуация, когда сумма вклада в разы меньше суммы обязательств умершего. Например, сумма депозита 100 тыс. руб., а остаток кредита составляет 1 млн руб. В этом случае лучшим решением будет не вступать в наследство. В противном случае наследник будет обязан погасить кредит пропорционально объему принятого наследства, т. е. в сумме 100 тыс. руб. При отказе от наследства банк не имеет право требовать погашение остатка долга.
• Если супруги жили в гражданском браке, получить в наследство вклад после смерти одного, вторая сторона сможет только, если есть завещание или наследственный договор в ее пользу.

Если у вас возникают проблемы с наследованием вклада, уплатой налога по нему, обращайтесь за помощью к нотариусу, который ведет дело о наследстве.

FAQ

Какие доходы, полученные в наследство, облагаются налогом?

• вознаграждения, выплачиваемые наследникам авторов произведений науки, литературы и искусства;
• доходы, полученные в наследство от патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Кроме того, у наследников возникает обязанность по уплате налога на имущество, земельного и транспортного налогов.

Какие потребуется собрать документы для вступления в наследство?

• паспорт;
• документ о регистрации смерти;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• завещание (если составлялось);
• документ, подтверждающий родство;
• документы по наследуемому имуществу – договор вклада, если наследуется другое имущество, документы на него.

Что такое завещательное распоряжение вкладом?

Это официальный документ, который вкладчик оформляет в банке при открытии вклада. В нем он назначает наследников счета в случае своей смерти. Завещательное распоряжение касается только конкретного вклада, для которого оно составлено, и не распространяется на другое имущество. Документ приравнивается к завещанию, оформленному у нотариуса и сможет помочь наследникам без проблем снять деньги со счета.

Подведем итоги

• Имущество, принадлежащее человеку ко дню смерти, образует наследственную массу. Открытый банковский вклад также входит в состав наследства.
• Налог на вклад, полученный в результате наследования денежных средств, платить не требуется.
• Облагаются подоходным налогом проценты, которые будут начислены по вкладу с момента вступления наследника в права наследования.
• Порядок наследования вклада не отличается от порядка наследования другого имущества.
• При возникновении проблем с наследованием, обращайтесь к нотариусу, который ведет дело по наследству.

Налог на наследство в 2023 году

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом. Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство. При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Выгодная ставка для ваших сбережений Вклад «Надежный» Банк «Открытие», Лиц. № 2209

до 1096 дн. Сделать вклад

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Повышенная ставка для новых клиентов в первые два месяца Вклад «Накопительный счет» Газпромбанк, Лиц. № 354

Сделать вклад

Завещание должно быть заверено:

• Нотариусом
• Органом местной исполнительной власти
• Консульством РФ.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

• нет завещания;
• в завещании не указано все имущество;
• завещание недействительно;
• в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
• нет наследников;
• отказ от наследования;
• иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Налог на наследство по завещанию

Завещание можно составить с правом перехода имущества в собственность физлицам, юрлицам и государству. Рассмотрим случай наследования физлицами: гражданин может быть родственником, либо не иметь родства. Разделение имущества по долям устанавливается владельцем самостоятельно.

Как уже сказано, не применяется понятие налог на наследство в отношении наследуемого имущества. Применяется только госпошлина по ставке:0,3% для наследников 1 и 2 очереди, 0,6% для иных наследников (ст. 217). Данные ставки пошлины применяются также при наследовании не по завещанию, для различных типов имущества.

Для отдельных категорий наследников действует освобождение от уплаты госпошлины при получении наследства. Для остальных при получении наследства возникает обязательство по уплате налога в зависимости от типа имущества в сроки, оговоренные в законодательстве.

Нужно ли платить налог при получении наследства по завещанию?

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Иначе обстоит вопрос в ситуации, когда наследник продает полученное имущество и, соответственно, получает доход. Здесь действует несколько правил:

• если имущество находилось в собственности более трех лет, платить НДФЛ не нужно (п.17.1 ст.217 НК РФ);
• при продаже недвижимости можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. руб., если квартира стоит 1,5 млн., заплатить НДФЛ придется только с 500 тыс. руб.;
• при продаже другого имущества можно заявить вычет в размере 250 тыс. руб.;
• налогооблагаемую базу можно уменьшить на размер расходов, если наследство получено от близкого родственника, например, при продаже квартиры за 1,5 млн. руб., если наследодатель купил ее за 2 млн., платить НДФЛ не придется.

Чтобы уменьшить доход от продажи наследства на сумму расходов родственника, следует подготовить подтверждающие документы – договор купли-продажи и т. д.

Налог на наследство в 2022 году

После смерти человека всё, что им нажито, получают #наследники Но #власти тоже своего не упускают. За унаследованное надо заплатить государству. Разбираемся, сколько и за что придётся отдать в 2022 году.

Добрый день, мой любознательный читатель!

С точки зрения Налогового кодекса при вступлении в наследство платят не налог, а госпошлину.

Близкие родственники умершего отдают в казну 0,3% от стоимости имущества, но не больше 100 тысяч рублей.

Остальные наследники – 0,6%, а максимум – 1 миллион рублей.

Близкими считаются родные и приёмные дети, родители, супруги, родные братья и сёстры. Сумма распределяется на всех наследников. То есть трое детей после смерти матери все вместе должны заплатить 0,3% за наследство, а не каждый из них по 0,3%.

Величины #пошлины не зависят от того, оставил умерший #завещание или нет. Перед их высчитыванием #имущество надо оценить. Это делают фирмы-оценщики . Они определяют рыночную стоимость объекта – наиболее вероятную цену продажи.

Землю и #недвижимость ещё оценивает Росреестр. Ведомство ведёт кадастровый учёт такого имущества, и по запросам предоставляет справки о его кадастровой стоимости.

Налоговый кодекс запрещает нотариусам выбирать один из видов оценки. Наследники делают это по своему усмотрению. Можно даже одновременно заказать выписку из Росреестра и обратиться к независимому оценщику. Потом сравнить результаты и платить #налог по документам, где стоимость ниже.

Законом определен список имущества, за которое не платят наследственную пошлину.

Это вклады умершего и #деньги на его банковских счетах. А ещё #пенсия зарплата, авторский гонорар, суммы по патентам и выплаты от страховых компаний.

Не платят налог на наследство дети до 18 лет и люди с психическими заболеваниями, над которыми установлена опека. Как и ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, бывшие узники концлагерей, Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы.

Не отдают государству процент от стоимости земли и жилья те, кто жил вместе с умершим, если они остаются там же после его смерти. Освобождены и наследники погибших при выполнении гражданского долга по спасению жизней, охране правопорядка и госсобственности. К ним приравнены преемники скончавшихся от ранений и контузий при выполнении общественных обязанностей.

Бесплатно достаётся выморочное имущество органам госвласти и местного самоуправления. Это имущество, которое осталось после одинокого человека либо наследство, от которого все отказались.

Если человек не хочет принимать #наследство он не должен государству налог за него.

Госпошлину с 50% скидкой платят инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды.

Помимо платы при получении имущества, наследник должен будет отдавать суммы других налогов за него. Например, за унаследованную машину – транспортный налог.

За быструю продажу наследства придётся платить НДФЛ . Освобождены от этого налога сделки с имуществом, если прошло больше 3-х лет со дня смерти наследодателя.

Когда имущество унаследовано меньше 3-х лет назад, за его реализацию придётся платить 13% от цены по договору. Но можно оформить налоговый вычет , то есть вернуть себе отданный НДФЛ.

У таких продавцов есть 2 опции на выбор:

1. Фиксированная сумма вычета. За дом, квартиру, землю максимально вернут 1 миллион рублей. За другие движимые и недвижимые вещи – 250 тысяч рублей. Для возврата надо подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
2. Вычет расходов на приобретение. С 2019 года продавец вправе вместо возврата твёрдой суммы НДФЛ уменьшить свои доходы, на которые насчитывают налог. Снижение возможно на сумму затрат в связи с принятием наследства. Но такие затраты надо документально подтвердить.