Стандартный и имущественный вычеты одновременно

Ответ недели: два налоговых вычета сразу

Вопрос: можно ли применять одновременно налоговый вычет на детей и имущественный вычет?

Сообщаю Вам следующее:

Родители, обеспечивающие ребенка, имеют право на стандартный вычет по НДФЛ. Размер вычета зависит от количества детей и других обстоятельств. Получить налоговый вычет можно у работодателя, представив заявление, и в налоговом органе, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет при покупке жилья работник может получить как в налоговом органе, так и через работодателя. Вычет при продаже имущества работнику может предоставить только налоговый орган. Для работодателя процедура предоставления вычета следующая: от работника нужно получить заявление и уведомление из налоговой с суммой вычета, на которую вы уменьшаете доход работника

Документы КонсультантПлюс для ознакомления:

«Электронный журнал «Азбука права», 16.12.2019

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?

Родители, обеспечивающие ребенка, имеют право на стандартный вычет по НДФЛ. Размер вычета зависит от количества детей и других обстоятельств. Получить налоговый вычет можно у работодателя, представив заявление, и в налоговом органе, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ (далее — вычет на детей).

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере. Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ).

Справка. Налоговые резиденты

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка права на вычет не имеют (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

1. Ограничения по предоставлению вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 5, 10, 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.
2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом.
3. Инвалидность ребенка: вычет в повышенном размере предоставляется на ребенка-инвалида, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно (абз. 1 — 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1 400 руб. — на первого ребенка;

1 400 руб. — на второго ребенка;

3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка.

12 000 руб. — на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

При этом размер стандартного вычета на ребенка-инвалида суммируется с размером вычета, который предоставляется на ребенка с учетом того, каким по счету ребенком в семье он является (п. 14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Пример. Определение размера вычета на детей

У налогоплательщика трое детей: два сына 17 и 25 лет и дочь 15 лет (ребенок-инвалид). Налогоплательщик имеет право на получение ежемесячного налогового вычета по НДФЛ в размере 16 400 руб. (1 400 руб. на несовершеннолетнего сына и 15 000 руб. на дочь (3 000 руб. на третьего ребенка и 12 000 руб. на ребенка-инвалида)).

1. Предоставление вычета в двойном размере

В двойном размере вычет может предоставляться (абз. 12, 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия или если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;
• одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета;
• единственному усыновителю, опекуну, попечителю.

Получить налоговый вычет можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим поочередно каждый из них.

5.1. Получение вычета у работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Такими документами, в частности, являются (Письмо УФНС России по г. Москве от 26.12.2017 N 20-15/[email protected]):

• паспорт;
• свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен). Для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка понадобятся также свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей;
• свидетельство о регистрации брака;
• справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
• справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
• документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов);
• справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями);
• заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

Работодатель должен предоставить вычет с начала года вне зависимости от того, в каком месяце вы представили заявление и подтверждающие документы.

Примечание. При работе у нескольких работодателей вычет может быть предоставлен только у одного из них по выбору работника (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Если вы устроились на новое место работы не с начала календарного года, для получения налогового вычета понадобится справка о полученных за этот год доходах, выданная вашим прежним работодателем (ст. 216, п. 3 ст. 218 НК РФ).

5.2. Получение вычета в налоговой инспекции

Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться за вычетом в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Для этого в инспекцию нужно подать:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере;
• справку о доходах за прошедший год;
• копии документов, подтверждающих право на вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.

Примечание. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п. 2 ст. 88 НК РФ).

При подтверждении права на вычет и факта излишней уплаты НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п. 6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

См. также: Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www. nalog. ru

Готовое решение КонсультантПлюс, 16.12.2019

Как предоставить имущественный вычет работнику

Для работодателя процедура предоставления вычета несложная: от работника нужно получить заявление и уведомление из налоговой с суммой вычета, на которую вы уменьшаете доход работника.

Однако возможны нюансы. Например, если сумма вычета превысит доходы работника за год, остаток вычета можно предоставить в следующем году, но для этого от работника нужно затребовать новое уведомление от налогового органа.

Оглавление:

1. Какой имущественный вычет по НДФЛ предоставляет работодатель
2. Какие документы нужны работодателю для предоставления имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья
3. Как работодатель предоставляет имущественный вычет
4. Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

1. Какой имущественный вычет по НДФЛ предоставляет работодатель

Через работодателя работник может получить имущественный вычет при покупке жилья (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется по следующим расходам (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

• расходы на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
• расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья;
• иные расходы на покупку жилья.

Можно ли предоставить имущественный вычет работнику по гражданско-правовому договору

Налоговый агент, который является заказчиком по гражданско-правовому договору, не вправе предоставить работнику имущественный вычет по НДФЛ.

Дело в том, что такие вычеты предоставляют только налоговые агенты, которые являются по отношению к налогоплательщику работодателями на основании трудового договора (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 16, ч. 4 ст. 20, ст. 56 ТК РФ).

Заказчик работ (услуг) по гражданско-правовому договору работодателем для целей ст. 220 НК РФ не признается и имущественные вычеты не предоставляет.

1. Какие документы нужны работодателю для предоставления имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья

Для получения вычета налогоплательщик должен предоставить налоговому агенту (п. 8 ст. 220 НК РФ):

• письменное заявление работодателю о предоставлении вычета. Оно подается в произвольной форме, поскольку утвержденной формы нет;
• уведомление о подтверждении права на имущественные вычеты от налогового органа. Оно выдается работнику инспекцией по месту учета на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право налогоплательщика на вычеты.

Документы, на основании которых предоставляются вычеты, работодатель должен хранить в течение четырех лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ).

2.1. Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета

Заявление составляется в произвольной форме отдельно на каждый налоговый период (п. 8 ст. 220 НК РФ). В заявлении рекомендуем указать:

• налогового агента, которому адресовано заявление (название организации, ИНН, адрес места нахождения и т. п.);
• заявителя (фамилию, имя, отчество, дату рождения, ИНН, место регистрации и др.);
• основание вычета и его сумму;
• год, в котором заявитель просит предоставить вычет;
• реквизиты уведомления налогового органа.

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Общество с ограниченной ответственностью «Альфа»

117418, г. Москва, ул. Цюрупы, д. 12, к. 9,

Директору Сергееву А. А.

от менеджера отдела оптовых продаж

Иванова Ивана Ивановича

03.03.1988 года рождения

115573, г. Москва, Шипиловская ул., 54, корп. 5, кв. 61

Прошу предоставить мне в 2019 г. в соответствии со ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ в связи с приобретением мною квартиры.

Согласно уведомлению о подтверждении права на имущественный вычет от 28.02.2019 N 123, выданному ИФНС России N 23 по г. Москве, сумма вычета составляет 977 585 (девятьсот семьдесят семь тысяч пятьсот восемьдесят пять) руб.

Уведомление от 28.02.2019 N 123 прилагается.

6 марта 2019 г.

Иванов

2.2. Что проверить в уведомлении на имущественный вычет

Форма уведомления о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты утверждена Приказом ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Уведомление выдает налоговый орган по заявлению налогоплательщика.

В уведомлении должны содержаться сведения:

• о налогоплательщике (фамилия, имя, отчество, ИНН, паспортные данные);
• о работодателе (наименование, ИНН/КПП);
• о налоговом периоде, в котором работодатель вправе предоставлять имущественный вычет;
• о размере вычета.

Работодатель, принимая уведомление, должен убедиться, что оно адресовано ему. Дело в том, что работник может получать имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно. В этом случае он получает в налоговом органе несколько уведомлений с указанием размера вычета по каждому из них (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС России от 28.07.2014 N БС-3-11/[email protected]).

Гербовая печать на уведомлении не ставится, закон этого не требует.

Чтобы подтвердить подлинность уведомления, работодатель вправе обратиться в налоговый орган, который выдал такое уведомление (Письмо ФНС России от 27.10.2015 N БС-4-11/[email protected]).

1. Как работодатель предоставляет имущественный вычет

Имущественные вычеты предоставляются в размере, указанном в уведомлении налогового органа. Для этого при каждой выплате сумму дохода работника, определенную нарастающим итогом с начала года, нужно уменьшить в первую очередь на стандартные и социальные вычеты и только затем — на имущественные. Это связано с тем, что при недостаточной сумме дохода для предоставления всех вычетов в текущем году имущественный вычет можно перенести на следующие годы. Стандартные и социальные вычеты на последующие годы не переносятся (ст. ст. 218, 219, п. п. 8, 9 ст. 220 НК РФ).

3.1. С какого месяца предоставляется имущественный вычет

Работодатель предоставляет имущественный вычет начиная с месяца, в котором работник представил заявление о вычете и уведомление налогового органа.

Напомним: налоговая база по доходам, по которым предоставляется вычет, определяется нарастающим итогом с начала года. И если работник обратился за вычетом после того, как в текущем году ему выплачивался доход, при применении вычета у него образуется излишне удержанный НДФЛ, который работодатель обязан ему вернуть.

Основания: п. 3 ст. 210, п. 8 ст. 220, ст. 231 НК РФ, Письма Минфина России от 06.10.2016 N 03-04-05/58149, от 21.03.2016 N 03-04-06/15541, п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

Пример предоставления имущественного вычета работодателем

Работник обратился к своему работодателю с заявлением о предоставлении имущественного вычета в размере 2 000 000 руб. в связи с приобретением квартиры. Заявление о предоставлении вычета и уведомление налогового органа работник представил 29 марта 2019 г.

Зарплата работника составляет 50 000 руб. в месяц. Стандартные вычеты ему не предоставляются. Зарплата работника и удержанный с нее НДФЛ за январь и февраль составили:

Месяц	Доход за месяц, руб.	Доход нарастающим итогом, руб.	Предоставленный имущественный налоговый вычет нарастающим итогом, руб.	Налоговая база по НДФЛ нарастающим итогом, руб.	НДФЛ, начисленный нарастающим итогом, руб.	НДФЛ удержанный за месяц
Январь	50 000	50 000	0	50 000	6 500	6 500
Февраль	50 000	100 000	0	100 000	13 000	6 500
Итого	100 000	100 000	—	—	—	13 000

При выплате зарплаты за март работодатель:

• рассчитает доход работника нарастающим итогом с начала года с учетом выплат за январь, февраль и март: 50 000 руб. x 3 мес. = 150 000 руб.;
• рассчитает налоговую базу, применив вычет: 150 000 руб. — 2 000 000 руб. < 0 руб.

Налоговая база равна нулю.

НДФЛ за март равен 0 руб. (0 руб. x 13% = 0 руб.).

Налог в сумме 13 000 руб., излишне удержанный за январь и февраль, организация вернет налогоплательщику.

1. Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ имущественные вычеты, предоставляемые работодателем, отражаются в разд. 3 следующим образом (гл. V Порядка заполнения справки 2-НДФЛ):

• по коду 311 — суммы вычета в размере расходов на приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
• по коду 312 — суммы вычета в размере затрат на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья.

Также в разд. 3 необходимо отразить сведения об уведомлении налогового органа (гл. V Порядка заполнения справки 2-НДФЛ): код вида уведомления — «1», номер уведомления, дата выдачи и код выдавшего налогового органа.

В Приложении «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода» справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается (гл. VI Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Пример заполнения разд. 3 справки 2-НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Организация предоставила работнику имущественный вычет при покупке квартиры в размере 300 000 руб. В справке 2-НДФЛ организация отразила предоставленный вычет следующим образом:

Ответ подготовил Консультант Регионального информационного центра сети КонсультантПлюс

Коченгина Анжелика Владимировна

Ответ актуален на 17.12.2019 г.

Социальный и имущественный вычет одновременно

Сегодня расскажем, можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет, и как быть, если в течение одного календарного года оплачивали обучение или лечение, и тогда же купили квартиру? Читайте, чему равен возврат по НДФЛ, как подтвердить свои права, и какие для этого потребуются документы.

Кто имеет право на вычет

Право на налоговый вычет есть только у налоговых резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается НДФЛ (кроме дивидендов) по ставке 13 или 15%. Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду или от продажи, а также некоторые другие виды.

№	Вид доходов
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Страховые выплаты по пенсионному обеспечению
6.	Некоторые другие доходы

То есть вы можете нигде не работать, но одновременно с этим сдавать квартиру. Или работать неофициально, но продать имущество и заплатить НДФЛ — это все будет учитываться при возврате налога. Ранее уплаченный НДФЛ можно ежегодно возвращать в пределах той суммы, что была перечислена в бюджет. И если в 2022 году вы заплатили, например, 150 тыс. рублей НДФЛ, то и вернуть за 2022 год больше, чем 150 тысяч, вы не сможете. Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Не забывайте обо всех расходах за год — вы имеете право вернуть подоходный налог за лечение, обучение, покупку жилья, за взносы на ИИС и многое другое. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию на вычет по НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Что входит в имущественный вычет и социальный

Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него, а также за уплаченные проценты при покупке жилой недвижимости в ипотеку. Это отличная возможность для уменьшения налогооблагаемой базы — так вы сможете компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или не платить налоги в счет одобренной суммы (ст. 220 НК РФ). Социальный вычет включает в себя расходы на оплату обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т. п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ (ст. 219 НК РФ).

Какие суммы можно вернуть

Напомним, что сумма, которая вернется на ваш счет, не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за аналогичный период. То есть вы имеете право заявить имущественный и социальный вычет одновременно, но максимальный возврат НДФЛ не будет больше уплаченного налога.

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению

Оформление возврата через ФНС — непростой процесс. Чтобы налоговая не отказала, важно все данные внести без ошибок. Доверьте оформление нашим экспертам — всего в течение двух дней они заполнят декларацию, которую вы сможете скачать в удобном формате PDF или XML.

Оформим налоговый вычет за вас Стандартный Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Размер имущественного вычета

• до 260 тыс. рублей — возврат за покупку жилья (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• дополнительно до 390 тыс. рублей — за фактически уплаченные проценты (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Иванов купил в ипотеку квартиру за 5,3 млн рублей. Процентов он уже заплатил 326тыс. рублей. Он может вернуть 260 тыс. по основной льготе и одновременно с этим 13% от процентов ипотеки — 42 380 рублей (326 000 * 13%).

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Размер социального вычета

Этот вид льготы ограничен суммой в 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть по всем видам социальной льготы можно вернуть не более 15 600 рублей.

Вы можете заявить право на соц вычет по всем статьям в пределах установленного лимита. Исключение — дорогостоящее лечение, обучение ребенка и взносы на благотворительность. Они считаются отдельно и не входят в лимит.

Петров потратил на свое обучение 80 тыс. рублей и одновременно заплатил за лечение отца 90 тыс. рублей. К вычету Петров сможет заявить только 120 тыс. рублей несмотря на то, что вместе по всем статьям он потратил больше.

Риски при одновременном оформлении вычетов

При оформлении через налоговую инспекцию сначала должны быть учтены социальные возвраты, так как их нельзя перенести на будущие периоды. И только потом следует оформлять имущественную льготу, так как ее остаток можно переносить на следующие периоды.

Если вы уже начали получать имущественную компенсацию у работодателя, и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение или обучение, подайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета.

В следующем году вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и одновременно включить в нее и социальный, и имущественный вычет.

Следует заранее планировать получение компенсаций через работодателя и налоговую инспекцию. И если у вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться соц льготой, то получать через работодателя возврат денег за покупку жилья не всегда удобно.

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

При заполнении декларации 3-НДФЛ следует учитывать, что социальный вычет нельзя перенести и учесть в будущих периодах. Чтобы не потерять положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам — они проконсультируют по всем вопросам, в течение двух дней заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Документы на вычеты

Если вы хотите оформить сразу несколько налоговых вычетов за 2022 год, вам понадобятся подтверждающие документы для каждого. Возврат подоходного налога за несколько лет оформляется отдельными декларациями за каждый налоговый период и по той форме, что действовала на тот момент. Напоминаем, что возврат 13% разрешен не более, чем за три последних года.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Образец заявления

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Частые вопросы

Если я оформляю лечение и покупку квартиры одновременно, мне нужны две декларации?

Нет, оформляйте социальный и имущественный вычет в одной декларации. В ней указываются все виды компенсаций, на которые вы претендуете.

Уже вернул за квартиру, могу ли за тот же год вернуть за обучение?

Вы сможете это сделать только в том случае, если имущественной льготой вы не выбрали все налоги, уплаченные за тот же период. В противном случае аннулировать уже полученный вычет и подать уточненную декларацию не удастся.

Если я всю сумму не могу получить за раз, что делать?

Если речь об возврате на покупку жилья, то он имеет переносимый остаток — вы можете дополучить его в следующем периоде. А вот социальный не имеет такого остатка. Его перенести нельзя.

Сколько есть времени, чтобы оформить соц льготу?

Вы можете вернуть налог не более, чем за три предыдущих года. То есть в 2023 г. вы можете получить налоговый вычет на расходы, понесенные в 2022, 2021 и 2020 гг.

Заключение эксперта

Вы имеете право на социальный и имущественный вычет одновременно за 2022 год, но помните про лимиты вычетов и правила предоставления. В первую очередь стоит заявлять возмещение социальных расходов, и только затем — имущественных. Учитывайте сроки предоставления каждой из компенсации, чтобы не потерять право на возврат налога и деньги.

Публикуем только проверенную информацию

Несколько налоговых вычетов

Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.

Если у вас есть счёт, войдите в личный кабинет.

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Введите ваш email Подписаться Скачайте мобильное приложение «Открытие Инвестиции»: «Открытый журнал» в один клик: Правовая информация

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

© «Открытый журнал» 2018 — 2023