Социальный налоговый вычет на квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

При соблюдении определенных условий можно получить до 260 тысяч рублей после уплаты подоходного налога. Деньги можно вернуть после дорогостоящего лечения, поступления в учебное заведение или после покупки недвижимости. Налоговый вычет при покупке квартиры – самый популярный вид возврата у россиян. Мы расскажем, в каком случае его можно оформить, как это сделать и какие документы понадобятся.

Что такое налоговый вычет?

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Деньги можно получить двумя способами:

• они не будут высчитываться с заработка;
• будет совершен возврат после уплаты налога.

Кто и в каких случаях может получить налоговый вычет?

Кредит «Семейная ипотека» СберБанк, Лиц. № 1481 ставка в год на срок до 30 лет Подать заявку

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

• нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
• иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

• социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
• профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
• инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
• стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
• имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.

Кредит «Готовое жилье» Альфа-Банк, Лиц. № 1326 ставка в год на срок до 30 лет Подать заявку

Можно ли несколько раз обращаться в налоговую за вычетом?

Ответ на вопрос зависит от того, когда была куплена недвижимость. Если до начала 2014 года, то можно воспользоваться возможностью только один раз. Если позже 2014 года, то процедура может повториться. Но только при условии, что не был исчерпан весь лимит возврата. То есть налоговая выплатила меньше 260 тысяч рублей.

Такие временные рамки связаны с тем, что 1 января 2014 года были внесены правки в Налоговый кодекс РФ. Правки коснулись этого момента – сколько раз можно делать имущественный возврат.

Все это касается возврата налога из стоимости квартиры, но можно еще вернуть налог с уплаченных процентов за ипотеку. Эта процедура может происходить только однократно.

Размер вычета

Если квартира стоит больше 2 миллионов рублей, то налог можно вернуть только с этой суммы – 2 миллионов. Это лимит, превысить который нельзя.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Максимальная сумма возврата: 13%(0,13)х2 000 000=260 000. Если сумма меньше, просто подставьте ее на место двух миллионов.

Кредит «На покупку квартиры» Национальная Фабрика Ипотеки, Лиц. № 7706450420 ставка в год на срок до 20 лет Подать заявку

Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей. Дело в том, что лимит там тоже больше – не 2 млн, а 3 млн.

Суммы, которые можно вернуть за стоимость недвижимости и за ипотеку, не исключают друг друга, а суммируются. То есть можно получить 650 000 рублей.

Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Действовать нужно так:

1. Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
2. Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
3. Собрать пакет документов.
4. Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
6. Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

Кредит «Льготная ипотека» Газпромбанк, Лиц. № 354 ставка в год на срок до 30 лет Подать заявку

Документы для налогового вычета за квартиру

В 2023 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т. д.)

Итак, вам понадобятся:

• выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т. п.);
• справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
• если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.

Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую. В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен.

Залоговый кредит+ Норвик Банк (Вятка Банк), Лиц. № 902 ставка в год на срок до 20 лет Подать заявку

Способы оформления

Уменьшить расходы на квартиру с помощью вычета можно двумя способами:

• через работодателя: налог просто не будет списываться в полном объеме;
• через налоговую: так можно вернуть то, что уже списано.

Первый способ удобнее, поэтому проще поступать так:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
2. Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
3. Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
4. Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

За какой период можно вернуть деньги?

Действует правило трех лет: можно получить деньги за период трех лет, предшествующих заполнению налоговой декларации. То есть если документ был подан в налоговую в 2020 году, то период возврата действует на 2019, 2018 и 2017 год.

Есть и срок, раньше которого нельзя обращаться в налоговую. Получить вычет можно только тогда, когда получены документы, подтверждающие право собственности. Например, если перечисление денег на квартиру произошло в 2018 году, а документы оформлены только в 2019, то и писать заявление на вычет можно только в 2019 году.

Если владелец квартиры поздно спохватился и подал заявление уже тогда, когда перестал работать по трудовому договору, а, к примеру, стал предпринимателем, то возврат уже не оформят.

Часто задаваемые вопросы

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

Это вид государственной помощи, при которой возвращается часть налога на доходы. Причина возврата – жизненно важные траты – лечение, получение образования, покупка квартиры или дома. Вычет можно сравнить с кэшбэком – только не от коммерческой организации, а от государства.

Можно ли оформить налоговый возврат за квартиру, купленную у брата?

Купить квартиру у родственников можно, но вот получить у деньги за это с налога не получится. Запрет распространяется только на близких родственников – супругов, родителей, братьев и сестер. Оформить возврат можно, например, при приобретении жилья у свекрови или свекра.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Да, это возможно. Но это две разные возможности. Можно вернуть деньги за квартиру и за потраченные финансы на ипотеку (за проценты).

Налоговый вычет при покупке квартиры
(комнаты, дома, участка) +7(931)989-2510

Имущественный налоговый вычет – это возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на приобретение жилья – квартиры, комнаты или дома с земельным участком. Именно поэтому он называется имущественным. Налоговым его называют из-за того, что он связан с оплаченными Вами налогами государству в виде отчислений со своей заработной платы, которые за Вас обычно делает работодатель. Таким образом, если Вы не платили налоги – то и возвращать Вам нечего. Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ).

Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад. Это один способ вернуть причитающиеся по закону денежные средства. Вторым способом является следующий: не удерживать налог в будущем, если Вы об это попросите налоговую инспекцию (написав соответствующее заявление, но об этом расскажем позже и более подробно).

Все взаимоотношения между налогоплательщиком, то есть Вами, и государством в части имущественного вычета регулируются статьей 220 Налогового Кодекса РФ. Все это было «придумано» государством для того, чтобы помочь своим гражданам приобрести жилье или сделать его более комфортным (например, продать свою настоящую квартиру и купить квартиру большей площади, с большим количеством комнат).

В последующих статьях и других разделах нашего сайта мы Вам очень подробно расскажем, как оформить имущественный вычет, кто его может оформлять, в каком размере, а также о всех других аспектах получения денег при приобретении жилья.

Сумма имущественного вычета

Как мы уже упоминали в предыдущем разделе, имущественный вычет – это часть Ваших расходов на приобретение жилой недвижимости – квартиры (комнаты) или жилого дома с земельным участком, готового или построенного Вами. Размер возвращаемых средств установлен Налоговым кодексом иравняется 13% (столько удерживается с Вашего дохода – как правило, с заработной платы) от средств, потраченных на приобретение этой недвижимости.
При этом, государство готово вернуть 13% не со всех видов затрат и не со всей суммы, а именно:

• Возврат налогов происходит со средств, потраченных непосредственно на приобретение жилья или его постройку (в т. ч. долевое строительство) в размере, не превышающем 2 млн. руб.;
• Возврат части уплаченных процентов по целевому займу у банков (ипотеке) в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Размер ограничений по жилью в 2 млн. рублей начал действовать с 01 января 2008 года. Ранее данное ограничение равнялось 1 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то до 01 января 2014 года таких ограничений не было вовсе.
Таким образом, максимальной суммой денежных средств, которые можно получить назад от государства в настоящий момент является:
По жилью – 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.
По ипотеке – 3 000 000 × 13% = 390 000 руб.

Данные правила и суммы относятся к налогоплательщикам, а не к объектам недвижимости!

По одному объекту можно получить до 520 000 руб., не считая вычета по уплаченным процентам (если жилье покупалось в кредит)! Как? Можете узнать из статьи: Распределение имущественного вычета между супругами.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет в нескольких случаях, а именно:

• При продаже имущества, к которому может относиться не только недвижимость (квартиры, дома, гаражи и пр.), а также автомобили, предметы искусства, драгоценные камни и другое имущество , а также при переуступке прав требования, если вы решили не участвовать в долевом строительстве.
• Если государственные органы для своих нужд выкупают у Вас объекты недвижимости, то Вы также имеет право получить имущественный вычет в размере выкупной стоимости Вашего имущества.
• Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке жилой недвижимости (все виды ее оговорены в ст. 220 НК РФ), а также при участии в ее строительстве в качестве дольщика. Вычет предоставляется в размере фактических расходов на ее приобретение с существующими ограничениями.
• Если Вы приобрели жилье без отделки и это зафиксировано в договоре купли-продажи, либо в договоре долевого строительства (что встречается намного чаще), то имущественный вычет предоставляется также и по расходам на проектно-сметную документация, на строительные и отделочные материалы, на проведение строительных и отделочных работ в случае наличия договора, платежных документов и акта приемо-передачи по выполненным работам.
• При покупке квартиры, комнаты или дома с земельным участком в кредит по ипотечному договору, предоставляется имущественный вычет на фактические расходы по содержанию данного целевого кредита, т. е. на выплаченные проценты по ипотечному кредиту.

При покупке недвижимости надо помнить, что имущественный вычет не предоставляется, если квартира (комната) или дом приобретены у взаимозависимых людей, к которым относятся супруг или супруга, родители, дети, братья и сестры, работодатели и т. п.

Имущественный вычет не предоставляется налогоплательщику, если он уже исчерпал свое право на его получение. Есть понятие однократности при получение именно имущественного вычета. Об этом более подробно Вы можете прочитать в статье однократность применения имущественного вычета .

Какие документы необходимы для оформления имущественного вычета?

Для оформления и получения налогового вычета при покупке квартиры, комнаты или дома с земельным участком необходимо предоставить следующие документы:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее вы можете заполнить самостоятельно, скачав бланк здесь, или обратиться к нам за помощью. В ИФНС подается оригинал декларации.
• Справка о доходах по форме 2 НДФЛ. Взять Вы ее можете в бухгалтерии своего предприятия. Если Вы были трудоустроены на нескольких предприятиях, то справки необходимо получить на каждом из них. Если у Вас есть доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой, то можете справку скачать там. Правда необходимо учитывать, что справка за предыдущий год может там появиться не сразу в начале года.

При увольнении всем гражданам выдают один экземпляр справки за последний год работы, которую забирает новый работодатель, если Вы идете дальше работать. Чтобы потом не иметь лишних проблем (особенно, если компания закрывается, а в кризис это не редкость), просите сразу 2 или 3 экземпляра за последние три года!

• Договор долевого строительства (если Вы приобретали квартиру или комнату в строящемся доме) или договор купли-продажи квартиры (комнаты) при покупке на вторичном рынке. В ИФНС предоставляется копия договора.

• Акт приема-передачи квартиры или комнаты. Подается в случае приобретения жилья по договору долевого строительства. В ИФНС предоставляется копия акта.

• Расписка или другой платежный документ, подтверждающий факт передачи денег. Передается в ИФНС в виде копии.

• Свидетельство о гос. регистрации права собственности или выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество (ЕГРН) (при получении собственности после 15 июля 2016 года бланк свидетельства о собственности больше не выдается). Подается в случае приобретения жилья по договору купли-продажи на вторичном рынке. При покупке жилья по договору долевого строительства предоставлять его не обязательно. Предоставляется в ИФНС в виде копии.

• Заявление на возврат излишне уплаченного налога в связи с расходами на приобретение имущества. В заявлении обязательно указать Ваши паспортные данные, ИНН, место жительства, а также реквизиты Вашего счета, куда налоговая служба сможет перечислить деньги. Образец заявления можете скачать на нашем сайте здесь: Имущественный вычет. Заявление на возврат налога. Начиная с декларации за 2020 год заявление на возврат излишне уплаченного налога включено в саму налоговую декларацию отдельным листом. Предоставлять его отдельно, в случае заполнения данного листа, необязательно. Если квартира (или другая недвижимость) приобретается с помощью привлечения целевых кредитных средств и оформляется имущественный вычет по расходам на содержание данного кредита (выплаченным процентам), то дополнительно предоставляются следующие документы:

• Кредитный (ипотечный) договор между Вами и банком. Предоставляется в ИФНС копия документа.
• Справка об уплаченных процентах по ипотеке из банка. Подается в ИФНС оригинал справки. Если Вы подаете на вычет за несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно прикладывается копия свидетельства о рождении Вашего сына или дочери.

По закону, при подаче документов на имущественный вычет не требуется дополнительно предоставлять копию паспорта. Но некоторые налоговые инспекторы все же требуют, чтобы в документах была копия страницы с основными данными и фотографией, а также копия страницы с данными о прописке. Также, чтобы не возникли проблемы с подачей документов, захватите с собой оригиналы всех предоставляемых копий. Налоговый инспектор имеет право попросить предъявить их. Конечно, без права забирать их у Вас.

Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию. Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.

Где именно она находится мы тоже можем подсказать, а также ее режим работы и, если необходимо, ее контактный телефон.

Процесс получения имущественного вычета

Процесс получения вычета состоит из следующих этапов:

• Сбор всех необходимых документов
• Оформление декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнять нужно не все страницы, которые есть в официальном бланке ФНС, а только те, которые касаются налогового вычета, оформляемого Вами.
• Подача документов в налоговую инспекцию.
• Проверка документов налоговой инспекцией
• Перевод денег на Ваш счет или получение уведомления для налогового агента (работодателя)

Более подробно узнать о процессе получения налогового вычета Вы можете в разделе Декларация 3-НДФЛ по данной ссылке: Способы подачи декларации .

Момент возникновения права на вычет

Очень часто у людей, которые приобрели недвижимость, возникает вопрос, когда можно подавать документы на вычет, с какого момента. С учетом того, что недвижимость, в основном, приобретается либо по договору долевого участия (ДДУ), либо по договору купли-продажи, момент возникновения права на вычет в этих двух случаях различается.

Если Вы приобрели готовое жилье по договору купли-продажи, то имеете право подавать на вычет после того, как произвели оплату, например, за квартиру и оформили свидетельство на право собственности на нее.

Если же Вы приняли долевое участие в возведении многоквартирного дома и заключали договор долевого строительства, то право на вычет у Вас возникает после оплаты, предусмотренной по этому договору и когда у Вас на руках уже есть акт приема-передачи Вашей квартиры.

За какой период можно получить имущественный вычет?

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченных налогов. Поэтому вернуть больше, чем Вы уплатили государству, нельзя. Если Вы собираетесь подавать декларацию, например за 2022 год, и, согласно Вашим расходам на покупку недвижимости, Вам необходимо вернуть 260 000 рублей, а Вы заплатили налогов 100 000 рублей в 2022 году, то и вернуть за этот год вы сможете только 100 000 рублей. Остаток в 160 000 рублей перейдет на следующие периоды.

Также очень часто встречаются случаи, когда люди сразу не оформляют имущественный вычет. Бояться при этом, что он может «сгореть» не надо, временных ограничений по возврату налога нет. Есть единственное ограничение, касающееся сроков выплаты вычета – подать декларацию можно только за последние три года.

Сейчас 2021 год, а купили Вы квартиру в 2015 году. Подать декларацию Вы можете за 2018, 2019 и 2020 года. Если по этим декларациям Вам не удастся выбрать весь налоговый вычет (не хватит Ваших налоговых отчислений), то Вы это сможете сделать в последующие года. Ограничений на количество лет «вперед» нет.

При подаче декларации надо иметь в виду, что с момента принятия документов в налоговой инспекции до момента выплаты денег может пройти максимально четыре месяца: три месяца на проверку (в налоговой она называется «камеральной», можете столкнуться с таким понятием) и один месяц на перечисление денег. Данные сроки регламентированы законом и не должны нарушаться налоговыми органами. При этом Вы можете получить деньги через месяц после подачи, а может и через четыре, даже позже. По опыту предыдущих лет можем сказать, что те, кто подают декларацию в самом начале года, деньги получают быстрее. Сказывается нагрузка на налоговые инспекции, особенно в условиях пандемии коронавируса.

Другие статьи на тему:

1. Налоговый вычет при оплате расходов по обучению
2. Налоговый вычет при оплате расходов за лечение
3. Список документов для оформления налоговых вычетов

Социальный налоговый вычет на квартиру

https://ria. ru/20210514/vychet-1732386704.html

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: кому положен и как получить

Налоговый вычет при покупке квартиры 2023: как получить, документы, сколько ждать

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: кому положен и как получить

Налоговый вычет за квартиру — это право, которое получает собственник после покупки недвижимости, позволяющее вернуть часть вложенных средств. Куда необходимо. РИА Новости, 18.12.2022

2021-05-14T20:34

2021-05-14T20:34

2022-12-18T19:15

федеральная налоговая служба (фнс россии)

налоговый вычет

санкт-петербург

центральный банк рф (цб рф)

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

МОСКВА, 18 дек — РИА Новости. Налоговый вычет за квартиру — это право, которое получает собственник после покупки недвижимости, позволяющее вернуть часть вложенных средств. Куда необходимо обратиться за оформлением вычета, какие документы нужно предоставить, каковы особенности расчета имущественного вычета при приобретении недвижимости в ипотеку, сколько можно будет вернуть в 2023 году — в материале РИА Новости. Вычет за квартируПо ст. 220 НК, налоговый вычет за квартиру — это часть денег, которые человек может вернуть за счет НДФЛ, перечисленного в бюджет работодателем. Таким образом государство поощряет социально важные расходы граждан. Например, покупку жилья, оплату обучения или лечения. В случае с недвижимостью вычет положен, даже если она была куплена в ипотеку. При этом нужно, чтобы человек официально работал — нетрудоустроенным вычет не дадут. Компенсация составит 13% от стоимости недвижимости в рамках установленного лимита (2 млн рублей). Налоговый вычет можно получить при покупке дома, квартиры, комнаты и т. д., строительстве жилья или приобретении земельного участка для этих целей. Имущественный налоговый вычет (при покупке квартиры или при погашении процентов по ипотечному кредиту на приобретение жилья) относится к таким видам вычетов, по которому можно произвести оформление в упрощенном порядке. Об этом сказано в ст. 221.1 НК РФ.»Для этого налогоплательщику не обязательно идти лично в налоговый орган, все взаимодействие может происходить через его личный кабинет на официальном сайте ФНС. Эти новшества вступили в силу 20 мая 2021 года, когда была изменена вышеуказанная статья НК РФ. Однако это совсем не означает, что налогоплательщик лишается возможности действовать по “старой” схеме, через подачу традиционную налоговой декларации. Применять этот новый порядок можно к тем вычетам, права на которые возникли с 1 января 2020 года. Все формы заявлений и документов, которые могут понадобиться, утверждены Приказом ФНС России от 01.06.2021 № ЕД-7-11/535@ и доступны в личном кабинете. Упрощенный порядок предполагает также, что к заявлению не нужно прикладывать никаких документов. Уже налажен взаимный информационный обмен сведениями между налоговыми агентами (работодателями), банками и ФНС. Все необходимые сведения, считается, уже есть у налоговой службы. Банки подключились к обмену информацией с мая 2021 года», — рассказывает Сергей Соловых, руководитель отдела по работе с состоятельными клиентами ИК «Fontvielle».»К учету принимаются сведения, направленные теми налоговыми агентами (банками), которые имеют соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. На данный момент к такой услуге подключены 15 банков», — отмечает юрист Наталья Тарасова. Кому положенПо словам Виталия Русакова, риэлтора, эксперта по недвижимости, при начислении и выплате налогового вычета существуют определенные условия:Правом на налоговый вычет не обладают граждане РФ, если:Размер вычетаСумма вычета не может превышать сумму уплаченных налогов за год.»Вычет предоставляется в двух видах: со стоимости жилья без учета уплаченных ипотечных процентов и с ипотечных процентов так же отдельно от стоимости жилья как расходов. Причем вычет со стоимости жилья может быть заявлен по двум разным объектам жилой недвижимости. Этот так называемый перенос остатка вычета на два объекта недвижимости действует, если право на вычет появилось с 2014 года и ранее, расходы на приобретение жилья после 2014 года участвуют в вычете единожды, то есть если жилье стоило меньше максимальной суммы вычета, то остаток не переносится на вновь купленное жилье. Важно понимать что максимальный размер вычета может быть разный, все зависит от календарного года, в котором появилось право. Например, если право на вычет появилось до 01.01.2003 года, то максимальный размер будет 600 000 рублей, с 01.01.2003 года по 01.01.2008 — 1 000 000 рублей, с 01.01.2008 и по сегодняшний день вычет составляет уже 2 000 000 рублей, но это размеры вычета со стоимости квартиры без учета ипотечных процентов. Вычет на погашение ипотечных процентов зафиксирован с 01.01.2014 года и составляет 3 000 000 рублей», — рассказывает Алексей Тарасов, ведущий юрист Европейской юридической службы. Максимальная суммаМаксимальную компенсацию целиком сможет получить за год человек с официальной зарплатой около 170 тысяч.»Если за год был уплачен подоходный налог в размере, например, 100 000 ₽, то и вычет не может превышать эту сумму. Остаток переносится на следующий год. Всего можно вернуть 260 000 руб. от стоимости жилья и 390 000 руб. за проценты по ипотеке», — объясняет Денис Леушин, генеральный директор Pleada. pro.»Но если вы купили имущество вместе с супругом, то оба имеете право получить до 260 000. Итого: с квартиры/дома/участка, купленных в ипотеку, можно вернуть и 260 000, и 390 000. Суммарно это 650 000 рублей. Причем, даже если вы купили квартиру 5 лет назад, а узнали о вычете только сейчас, его можно все еще оформить. Но вернуть уплаченный налог «задним числом» можно только за 3 последних года (2019, 2020, 2021). А остаток можно без проблем перенести на будущие годы», — говорит Эмма Байрамова, финансовый консультант, квалифицированный инвестор. По словам Натальи Тарасовой, в 2023 году сумма налогового вычета может быть увеличена. Предполагается поднять ее с нынешних 2 млн до 4 млн рублей в регионах России и до 6 млн рублей в Москве, Санкт-Петербурге, Подмосковье, Ленинградской области и ряде северных и дальневосточных городов. Расчет вычетаСумма вычета составляет 13%. Например, если квартира стоила 1,5 млн рублей, то можно вернуть 195 000 рублей (13% от 1 500 000 = 195 000). Если 1,7 млн, то компенсация составит 221 000. При покупке квартиры стоимостью 4 млн рублей, налоговый вычет будет равен 260 тыс. рублей, потому что цена недвижимости превышает установленный максимум в 2 млн. Как получить вычетПолучить налоговый вычет за квартиру или другое имущество можно через работодателя. Для этого ему нужно предоставить уведомление о праве на вычет, которое выдает налоговая служба. Чтобы его оформить, следует подать заявление в ФНС и приложить необходимые документы. После того, как уведомление поступит к работодателю, у сотрудника перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты до погашения полной суммы вычета. Этот способ позволяет не ждать следующего года, чтобы получить денежную компенсацию. Если человек оформил вычет в сентябре, ему дополнительно должны вернуть весь удержанный налог до этого месяца. Также вычет делают напрямую через налоговую. С мая 2021 года действует упрощенный порядок получения имущественного вычета.“Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты”, — говорится на сайте Государственной думы. Куда обращатьсяПодать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы, через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или ФНС. Необходимые документыЧтобы оформить имущественный вычет, могут понадобиться копии:Для получения компенсации не обязательно отдавать в налоговую оригиналы документов — служба сама проверит достоверность данных. Кроме этого, на купленный дом или участок земли потребуются:Для получения вычета за недвижимость необходимо подтвердить факт ее покупки соответствующими документами. Это могут быть расписка, квитанции, платежки из банка. В расписке нужно указать все данные о недвижимости, сумму оплаты и дату ее перечисления. Также эти сведения могут быть указаны в договоре, заверенном у нотариуса. Чтобы разделить вычет между супругами, следует написать соответствующее заявление. Для этого может потребоваться свидетельство о браке. ЗаявлениеПосле того, как налоговая служба проверила декларацию и право гражданина на вычет, в его личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС будет отражено предзаполненное заявление на возврат средств. По новым правилам теперь ФНС не выдает на руки работнику уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, а направляет непосредственно работодателю. Это подтверждает, что человеку положена денежная компенсация. Чтобы работодатель получил уведомление, в налоговую инспекцию должен обратиться работник с заявлением и представлением необходимых подтверждающих документов. Его форму можно найти в личном кабинете или заполнить бланк в инспекции по месту жительства. В нем указывают реквизиты счета, на который потом поступят деньги. Сроки подачиПолучить налоговый вычет можно только за три предыдущих года. Например, за 2019, 2020 и 2021-й. Если квартира была куплена, допустим, в 2017 году, а человек оформил право собственности в 2019 году, документы на вычет можно подавать в 2022 году за три предыдущих года. Бытует мнение, что подавать декларацию в налоговую можно только до 30 апреля, однако соблюдать этот срок нужно в том случае, если человеку необходимо задекларировать доход. Например, от сдачи имущества в аренду или от его продажи. Подать документы можно в течение всего года. Кроме этого, для получения имущественного налога нет срока давности, поэтому его можно оформить даже спустя 5-7 лет после покупки недвижимости. Когда придетЕсли человек обращался в налоговую, то службе теперь понадобится один месяц вместо трех для проверки всех документов. Если вычет оформляется через работодателя, то удерживать НДФЛ перестанут, как только бухгалтерия получит уведомление из налоговой на предоставление денежной компенсации. Оформление вычета через “Госуслуги”По словам Виталия Русакова, для того, чтобы сделать заявку на выплату налогового вычета через портал «Госуслуги», нужно придерживаться следующего алгоритма:После того, как будут заполнены все данные, они автоматически отправляются в ФНС по месту регистрации (прописки) заявителя. В течение 30 дней налогоплательщику будет предоставлена вся информация о налоговом вычете и порядке его выплаты (учета).Особенности получения вычета за квартируЕсли человек купил квартиру, например, в 2015 году, а узнал о налоговом вычете только в 2022-м, то ему вернут деньги за 2019, 2020, 2021 годы. Гражданин может купить квартиру и потом продать, но все равно будет иметь право на налоговый вычет за нее, главное — предоставить все необходимые документы. СупругамЕсли два человека состоят в зарегистрированном браке, то они могут поделить налоговый вычет между собой. Это значит, что если семья решила купить квартиру за 4 млн рублей, то муж и жена смогут получить по 260 тыс. рублей, в общем 520 тыс. Даже если квартира записана на одного из супругов, возвратить деньги могут оба. Но если один из них не работает официально, то он не имеет права на денежную компенсацию. Если два человека не состоят в браке, то вычет сможет получить только тот человек, который является ее собственником. Пенсионерам»По налоговому законодательству пенсионеры имеют привилегию — они могут получать вычет 4 года подряд, если купили квартиру на пенсии, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — То есть, фактически, пенсионер возвращает 13% НДФЛ за четыре года, в то время как все остальные группы граждан могут получить его только за три года. Происходит это из-за образования непереносимого остатка. При этом неважно, работает пенсионер или нет, выплата будет производиться из НДФЛ, который был уплачен до пенсии».НеработающимЕсли у человека на момент покупки недвижимости нет официальной работы и он не платит НДФЛ, это не значит, что он не имеет права на вычет. Например, если квартира куплена в конце 2017 года, а в начале 2018 человек трудоустроился и стал платить подоходный налог 13%, то он наделяется правом на денежную компенсацию за приобретенное жилье. ПредпринимателямПраво получить налоговый вычет на имущество имеют только те, кто платит налог на доходы физических лиц в размер 13%. Зачастую у ИП другая система налогообложения — патент, «упрощенка», единый налог на вмененный доход и т. д. В таком случае вернуть деньги нельзя. А вот если ИП работает по общей системе налогообложения и платит 13% НДФЛ, то он имеет право на налоговый вычет. При покупке второй квартирыКаждому человеку дается только один имущественный налоговый вычет на всю жизнь. Поэтому, если человек уже воспользовался этим правом, то больше возврат налога ему не положен. При покупке квартиры в ипотеку»В расчет налогового вычета с ипотекой берут все реально погашенные проценты от суммы не более 3 млн руб. Это правило касается всех кредитов, выданных после 1 января 2014 года. Если вы брали ипотеку до этого времени, то можно вернуть 13% от всей суммы уплаченных процентов. Но не забывайте, что и здесь действует ограничение по сумме уплаченных налогов за год», — уточняет Денис Леушин.»Стоит иметь ввиду, что материнский капитал не включается в размер налогового вычета, то есть по нему не возвращаются денежные средства. Например, семья купила квартиру за 2 000 000 рублей, использовав материнский капитал в размере 300 000 рублей. Таким образом, заявленный размер вычета будет не 2 000 000, а только 1 700 000 рублей», — объясняет Оксана Васильева, доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ. Если квартира оформлена на ребенкаЕсли родитель покупает квартиру на ребенка, которому нет 18 лет, то он может получить налоговый вычет. То есть даже если одна доля квартиры не принадлежит отцу или матери, они все равно имеют право на денежную компенсацию в размере 13%. Например, если мать ребенка купила квартиру за 2 млн рублей, и ее доля составляет лишь половину (1 млн), то вычет будет равен 260 тыс. рублейВычет за ремонт квартирыКомпенсация за отделку жилплощади позволяет человеку вернуть часть потраченных на это средств. Здесь важно соблюсти все нюансы, иначе вычет можно не получить.»Во-первых, это должна быть новостройка, то есть купленная у застройщика квартира, — пояснил Александр Иванов, — В ней не должно быть каких-либо отделочных работ, а в договоре — указано, что это «незавершенная строительством квартира». Также принципиально важно, чтобы в договоре было прописано, что жилье куплено без отделки, а не без ремонта. Это разные вещи, поэтому в документе должно быть указано, что помещение продается именно без отделочных работ. Тогда можно получить вычет в размере 13%».Советы экспертов»При получении вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС могут возникнуть нюансы. Поскольку информационный обмен между разными органами и учреждениями только набирает силу, еще присутствует человеческий фактор и иные особенности новой системы, то банк, например, может представить уточненные сведения, а этот факт приведет к тому, что налоговый орган отменит ранее принятое решение о предоставлении вычета, и «лишнюю» сумму придется налогоплательщику вернуть. На это отводятся жесткие сроки – 30 дней со дня направления налоговой решения об отмене предоставления налогового вычета. Если гражданин не вернет излишне уплаченную сумму, будут начисляться проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Кроме того, если у гражданина есть долги по налогам, они зачтутся налоговой автоматически, и на сумму долгов уменьшится размер предоставленного вычета», — объясняет Сергей Соловых.»Право на получение вычета возникает сразу, как только регистрируется собственность на объект. Подать заявление на вычет можно в следующем году после оформления покупки. Ипотеку на строящуюся недвижимость начинают выплачивать раньше права собственности. В этом случае вычет рассчитывается с первого ипотечного платежа», — уточняет Денис Леушин.