Продажа квартиры после вступления в наследство правила сроки

Содержание

Продажа квартиры, доставшейся по наследству в 2022 и 2023 году

В порядке наследования могут передаваться совершенно разнообразные материальные предметы и имущественные права. Наиболее распространенным объектом выступает квартира, которую нередко наследники планируют обменять или продать. В 2023 году наследственная недвижимость продается по общим правилам, действующим в гражданском законодательстве, но при этом есть некоторые особенности, которые следует учитывать при совершении сделки. Важное значение имеет момент совершения операции с наследуемой квартирой – сразу после смерти наследодателя, либо по прошествии полугодовалого срока, отведенного на принятие наследства. Обо всех правилах и нюансах процесса продажи недвижимости, полученной по наследству, можно узнать в статье.

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, имущество признается принадлежащим наследнику. Факт государственной регистрации при этом не имеет значения, то есть толкуя нормы ГК РФ, следует сделать вывод, что квартира может быть продана со дня смерти собственника. Для того, чтобы заключить договор купли-продажи, необходимо оформить имущество в собственность (ч. 2 ст. 209 ГК РФ). В противном случае сделка продажи наследуемой квартиры может быть признана ничтожной по ч. 1 ст. 168 ГК РФ.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (495) 128-03-18 Москва; +7 (812) 660-59-45 Санкт-Петербург; +7 (800) 302-69-78 Бесплатный звонок для всей России.

Таким образом, продать квартиру, полученную по наследству, можно. Важно определиться с моментом, с которого данная возможность представляется человеку. Только после того, как наследник принял наследство, получил соответствующее свидетельство и зарегистрировал свои права в Росреестре, можно заключать договор-купли продажи. Следовательно в течение 6 месяцев с момента открытия наследства совершать какие-либо операции с имуществом не допускается.

Можно ли продать долю в квартире, доставшуюся по наследству в 2023 году?

Нередко квартира после смерти наследодателя передается не одному человеку, а нескольким. Согласно ст. 1164 ГК РФ, в сложившейся ситуации квартира поступает в общую долевую собственность двух и более граждан. Ч. 2 ст. 1164 ГК РФ указывает, что в 2023 году раздел долевой квартиры производится по общим правилам, но с учетом некоторых особенностей. Долевая собственность подразумевает следующую ситуацию: наследуемая квартира условно делится на несколько частей, каждая из которых находится в собственности отдельного человека. В таком случае каждый из участников может полноправно распоряжаться, пользоваться и владеть только своей частью, что отражено в ст. 246 ГК РФ. Таким образом, собственник может продавать, дарить, отдавать в залог свою часть имущества беспрепятственно. Однако, данные возможности он получает только с момента регистрации права собственности, то есть через полгода со дня смерти наследодателя.

Ч. 1 ст. 246 ГК РФ указывает, что собственник доли в квартире может продавать свое имущество только по соглашению с иными участниками. Таким образом, при проведении продажи доли в квартире полученной по наследству необходимо получить согласие остальных собственников.

Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет

В 2023 году законодатель допускает возможность продажи квартиры полученной по наследству в любой момент после регистрации права собственности. Однако, продолжительность нахождения квартиры в собственности наследника имеет значение в вопросах налогообложения. В том случае, если квартира (доля в ней) находится в собственности потомка менее 3 лет, необходимо подавать налоговую декларацию в подразделение ФНС и уплачивать НДФЛ (п. 1 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.

3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества. Указанная продолжительность влияет лишь на факт уплаты или освобождения от налога.

Можно ли продать квартиру только со свидетельством о наследстве?

В сделке по продаже недвижимости участвует две стороны – покупатель и продавец (ст. 454 ГК РФ). При этом, второй участник должен иметь имущество в собственности, в противном случае заключенный договор становится недействительным (ст. 168 ГК РФ). Наличие свидетельства о наследовании указывает лишь на факт принятия имущества, но не отражает права собственности на квартиру. Возможность пользоваться, распоряжаться и владеть квартирой подтверждается только выпиской из ЕГРН или свидетельством о регистрации. Без указанных документов совершить сделку нельзя. Это значит, что только со свидетельством о наследовании продать квартиру не разрешается.

Срок продажи квартиры после вступления в наследство

Продолжительность принятия наследства отражается в ст. 1154 ГК РФ и составляет в 2023 году 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Таким образом, наследник, получивший квартиру по наследству, может продать недвижимость в любой момент после регистрации прав собственности, то есть через полгода после открытия наследства. При этом, не имеет значения, инициируется процедура по завещанию или закону.

Налогообложение, это явление, которое ставится в зависимость от сроков продажи квартиры и строго регламентируется налоговым законодательством. П. 1 ч.3 ст. 217.1 НК РФ устанавливает минимальный допустимый срок нахождения квартиры в собственности гражданина, по истечении которого человек освобождается от уплаты налога при продаже. Так, если недвижимость зарегистрирована на собственнике три года и более, при заключении договора купли-продажи НДФЛ не уплачивается, а значит и декларация в налоговую не подается. Когда срок составляет менее 3 лет, продавец обязуется подать налоговую декларацию в ФНС, уплатить 13% от вырученной суммы денег.

Риски покупки наследственной квартиры для покупателя

При заключении договора купли-продажи в 2023 году такой стороне, как покупатель квартиры, полученной по наследству, следует учитывать некоторые риски, которые могут возникнуть:

На проданную квартиру могут заявить права иные наследники, которые изначально не выступали с заявлением у нотариуса. Например, один из претендентов пропустил срок принятия наследства по уважительной причине, и уже по истечению 6 месяцев восстановил в судебном порядке пропущенный срок (ст. 1155 ГК РФ). В такой ситуации по суду сделка признается недействительной, а значит имущество подлежит возврату наследникам.
Ввиду того, что родственников у наследодателя может быть много, круг претендентов на получение имущества может быть широким. Это говорит о том, что квартира может находиться в долевой собственности, а значит покупатель приобретает не 100% недвижимости, а лишь долю.
В договоре может указываться искаженная цена, не соответствующая реальной рыночной стоимости. В таком случае любое заинтересованное лицо вправе через суд доказать недействительность сделки, что приведет к аннулированию договора.
Установление жильцов, которые имеют право на приобретение обязательной доли квартиры, а значит вправе жить в ней до совершеннолетия. В такой ситуации покупатель наследуемой квартиры вынужден проживать совместно с наследниками.
Обнаружение задолженностей по уплате коммунальных услуг и иных платежей, необходимых для содержания квартиры. Этот случай не так опасен. Необходимо явиться в управляющую компанию и разделить счета на оплату ЖКХ. Таким образом задолженность останется у прошлого владельца, а новому будет предоставлен новый счет, действительный с момента приобретения квартиры.

Необходимые документы для продажи наследуемой недвижимости в 2023 году

Процесс заключения договора купли-продажи наследуемой квартиры сопровождается предварительной подготовкой необходимого пакета документов:

Паспорта каждого из участников договора.
Свидетельство о наследовании.
Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт регистрации квартиры в Росреестре.
Кадастровый паспорт на недвижимость.
Справка, указывающая на отсутствие задолженностей по коммунальным платежам.
Справка из ЖКХ, свидетельствующая о лицах, зарегистрированных в квартире.
Согласие супругов на совершение сделки (заверяется у нотариуса).
Отказы наследников от имущества (если есть иные претенденты на получение наследства).
Заключение органов опеки – если затрагиваются права несовершеннолетнего.
Подготовленный проект договора.

Указанный перечень является наиболее универсальным, в зависимости от ситуации и обстоятельств могут понадобиться иные документы.

Договор купли-продажи квартиры по наследству

Понятие и общая характеристика договора купли-продажи недвижимости регулируются ст. 549 ГК РФ. Вместе с этим, норма не содержит указание на структуру документа, то есть не определяет, что должно включаться в договор продажи квартиры, полученной по наследству в 2023 году. Однако, сложившаяся практика позволяет выделить следующие положения, обязательные для включения в документ:

Наименование договора, дата и город, в котором совершается сделка.
Информация о сторонах – ФИО, паспортные данные, указание на того, кто является продавцом, а кто покупателем.
Сведения о предмете договора – адрес, по которому расположения квартира, площадь недвижимости, количество комнат, кадастровые номера.
Наличие (отсутствие) обременений на квартиру.
Подтверждение права собственности продавца на недвижимость – данные выписки из ЕГРН.
Цена договора – не только стоимость квартиры, но и срока, порядок, форма уплаты суммы.
Права и обязанности сторон.
Порядок передачи имущества после совершения сделки, сроки составления соответствующего акта.
Ответственность каждого из участников за несоблюдение условий договора.
Подписи сторон.

Дополнительно стороны могут предусмотреть положения о штрафах, используемых при неисполнении соответствующих обязательств, порядок действий при чрезвычайных ситуациях.

Согласно ст. 550 ГК РФ, договор обязательно оформляется в письменном виде, поэтому при подготовке проекта может пригодиться бланк договора купли-продажи который можно скачать здесь.

Порядок продажи квартиры доставшейся по наследству

Процесс продажи квартиры, полученной по наследству, отличается некоторыми особенностями. Для того, чтобы понять их, можно рассмотреть процедуру в виде пошагового алгоритма:

Подать нотариусу документы для принятия наследства: паспорт гражданина, свидетельство о смерти, выписка из ЕГРН, заявление на принятие наследства, отчет об оценке стоимости недвижимости, завещание при наличии. Выбор нотариуса осуществляется в зависимости от последнего места жительства наследодателя.
Через полгода получить свидетельство о наследовании квартиры.
Направить в отделение Росреестра или МФЦ заявление и свидетельство о наследовании для регистрации нового собственника.
Получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию нового собственника квартиры.
Собрать документы, необходимые для совершения сделки.
Подписание договора сторонами лично, либо через представителя.
Передача денежных средств и имущества, составление акта приема-передачи.
Регистрация прав нового собственника.

После того, как гражданин принял наследство, регистрировать свои права как собственника в Росреестре, не обязательно самому. С 2019 года нотариус направляет все документы самостоятельно, после чего собственник может забрать выписку из ЕГРН у нотариуса (абз. 2 ст. 55 ФЗ «Основы законодательства РФ о нотариате»). Дополнительная плата за эту услугу не взимается.

Продажа доли квартиры, полученной в наследство

Продажа части наследуемой недвижимости в 2023 году организуется по тем же правилам и нормам, что продажа полной квартиры. Однако, следует учитывать некоторые тонкости, обусловленные наличием иных собственников имущества. Порядок продажи квартиры, полученной по наследству, в данном случае будет выглядеть следующим образом:

Сформировать заявление о принятии наследства, собрать необходимые документы и обратиться к нотариусу для открытия наследственного дела. В момент обращения следует указать специалисту на наличие нескольких потомков, претендующих на приобретение имущества.
Получить свидетельство о наследовании через 6 месяцев. Документ может выдаваться в едином экземпляре – один на всех, а может передаваться каждому по отдельности. Данный вопрос отдается на разрешение самим наследникам (ч. 1 ст. 1162 ГК РФ).
Зарегистрировать права собственности на наследуемую квартиру в Росреестре – наследники могут сделать это самостоятельно, а могут воспользоваться услугами нотариуса по данному вопросу (абз. 2 ст. 55 ФЗ «Основы законодательства РФ о нотариате»).
Подготовиться к продаже доли. Следует принимать во внимание, что согласно ч. 1 ст. 250 ГК РФ, в случае отчуждения доли имущества постороннему лицу, иные участники долевой собственности обладают преимущественным правом покупки. Таким образом, в первую очередь продавцу следует письменно известить иных собственников о своем намерении продать часть наследуемой квартиры. В уведомлении указывается не только намерение продать долю, но и стоимость объекта, условия отчуждения. Если один из участников изъявит желание приобрести имущество, сделка должна оформляться с ним (без привлечения постороннего лица).
Получить отказы от всех граждан, являющихся участниками долевой собственности. На данном этапе продавец может получить от одного из собственников и уведомление о желании купить долю. Отказ формируется в письменном виде.
Собрать нужный пакет документов, найти покупателя и оформить сделку, подписав договор.
Организовать перенаправление денежных средств и недвижимости, составив акт приема-передачи.
Зарегистрировать права нового собственника в отделении Росреестра.

Продажа наследственной квартиры у состоящих в браке

Квартира, полученная человеком в порядке наследования, является личным имуществом. Даже в том случае, если гражданин находится в браке, наследственная квартира в 2023 году не может признаваться совместной собственностью, что отражено в ч. 1 ст. 36 СК РФ. Вместе с этим, наследников может быть несколько, а значит речь идет о квартире, находящейся в долевой собственности. В сложившейся ситуации продажа организуется по правилам, отраженным в главе 16 ГК РФ.

Регистрация продажи квартиры после вступления в наследство в Росреестре

Регистрация прав нового собственника наследуемой квартиры в ЕГРН организуется через отделение Росреестра. В том случае, если человек решил оформить регистрацию самостоятельно, необходимо сделать следующее:

Собрать документы – заявление, договор купли-продажи, заверенное согласие от супруги продавца, заключение от органов опеки (по необходимости), квитанция об уплате пошлины, доверенности (если действует представитель).
Подать документы в МФЦ, отделение Росреестра. Есть возможность направить собранные бумаги как лично, так и в электронном виде. При личном обращении необходимо предоставить паспорт.
Забрать выписку из ЕГРН, свидетельствующую об успешной регистрации изменений. Если документы подавались непосредственно в Росреестр, процедура завершится через 7 рабочих дней, если гражданин направлялся в МФЦ – 9 рабочих дней (ч. 1 ст. 16 ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»).

В целом, процедура регистрации прав собственности на недвижимости регламентируется положениями ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Налог с продажи квартиры полученной по наследству в 2023 году для физических лиц

Размеры налогов, взимаемых с граждан РФ и особенности налогообложения, регламентируются НК РФ. Ст. 217.1 НК РФ указывает на условие освобождения от уплаты налога – нахождение недвижимости в собственности человека 3 года и более.

Если в 2023 году наследник решил продать недвижимость незамедлительно после оформления наследства, необходимо уплатить НДФЛ. Ст. 224 НК РФ устанавливает размер налога – 13% от размера дохода, полученного с продажи имущества.

Декларация при продаже квартиры

Уплата налога сопровождается направлением в ФНС налоговой декларации. Ст. 229 НК РФ указывает, что документ должен быть передан сотрудникам ФНС не позже, чем 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Налоговым периодом считается 1 календарный год, что отражено в ст. 216 НК РФ.

Для того, чтобы подать декларацию в налоговую службу, необходимо сделать следующее:

Заполнить бланк декларации.
Выбрать отделение налоговой службы – обращаемся в орган по месту постоянной регистрации заявителя. Это говорит о том, что расположение квартиры не оказывает влияния на выбор налоговой инспекции (ст. 11 НК РФ).
Собрать перечень необходимых документов: договор купли-продажи, расписка или иное подтверждение перевода денежных средств.
В приемные часы нужно передать собранные документы и бланк декларации. Инспектор на месте проверяет составленное обращение, устранит имеющиеся недостатки.
Не позднее 15 июля того года, который идет после момента получения денежных средств, необходимо уплатить налог.

Для того, чтобы сформировать правильную декларацию в 2023 году, можно скачать бланк по ссылке здесь.

Если в продаваемой квартире полученной по наследству 2 доли у наследников, какое распределение налогового вычета?

Налоговый вычет – размер суммы, которая уменьшает размер доходов, облагаемых налогом. Порядок назначения и общие правила исчисления вычета регулируются ст. 220 НК РФ. В том случае, если квартира была получена по наследству в долевую собственность, и при продаже наследуемой квартиры доходы получили двое граждан, вычет подлежит распределению. По общему правилу, вычет распределяется равномерно между двумя собственниками (50% на 50%). Вместе с этим, письмо Министерства финансов от 29.03.2017 г. № 03-03-05/18320 указывает, что вычет может распределяться в другом порядке по договоренности между сторонами. Это говорит о том, что собственники вправе распределить сумму в неравных пропорциях, даже 100% на 0.

Заявление на вычет подается собственниками совместно, то есть подписывается обеими сторонами. При этом, максимальный размер вычета на каждую сторону не может превышать 2 млн. рублей.

Облагается ли налогом продажа квартиры полученной по наследству пенсионером?

Ст. 407 НК РФ устанавливает несколько категорий лиц, которые освобождаются от уплаты налога. При этом, не имеет значения, сколько времени наследуемая квартира находилась в собственности продавца. В 2023 году к числу таковых граждан относятся следующие категории пенсионеров:

Лица, которые ранее входили в личный состав ОВД, ФСБ, армии, принимавшие участие в Великой Отечественной войне, которым назначена пенсия на льготных условиях.
Пенсионеры, достигшие соответствующего возраста. Для мужчины это 60 лет, для женщины 55 лет.
Граждане, соответствующие условиям, нужным для назначения пенсии по законодательству, действующему на 31 декабря 2018 года.

Налоговый вычет на продажу квартиры по наследству

Для того, чтобы оформить вычет на налог на продажу квартиры по наследству, в 2023 году собственникам недвижимости необходимо сделать следующее:

Установить возможность получения вычета. Заявитель должен соответствовать следующим условиям: человек купил квартиру на территории России, оплата произошла с помощью ипотеки или за наличные средства, недвижимость находится в собственности человека.
Договориться со вторым собственником, если таковой есть, по вопросу распределения долей вычета.
Собрать документы: выписка из ЕГРН; акт приема-передачи имущества (при наличии); справки или квитанции, подтверждающие проведение оплаты; справка о доходах за тот период, на который начисляется вычет; заявление о распределении вычета; свидетельство о браке при наличии.
Выбрать способ возврата денежных средств. Можно вернуть через работодателя – следует запросить в налоговой уведомление, после чего передать его в бухгалтерию по месту работы. Работодатель в течение определенного периода не удерживает НДФЛ с зарплаты (п. 8 ст. 220 НК РФ). Можно вернуть средства по декларации за предыдущие налоговые периоды – следует обратиться в ФНС для получения денежных средств (п. 7 ст. 220 НК РФ).
Передать все документы в налоговую, если выбран второй вариант. В течение месяца сотрудники ФНС проверят поданные документы и примут решение относительно вычета. Денежные средства будут возвращены на счет, указанный в заявлении.

Для того, чтобы было понятно, что такое вычет с налога проданной наследуемой квартиры и как его рассчитать, можно обратиться к примеру. Квартира стоит 1,5 млн. рублей, а значит сумма, с которой вычисляется вычет, составляет 1,5 млн. рублей. С данной суммы гражданин уплатил НДФЛ в размере 195 000 рублей. Именно эта сумма подлежит возврату. Если собственника два, сумма делится.

Нюансы

По наследству нередко передаются недвижимые объекты, которые в дальнейшем могут быть отчуждены. Оформление сделки с наследственной квартирой несколько отличается от общего порядка заключения договора купли-продажи. Для того, чтобы у покупателя не возникло спорных ситуаций, рекомендуется принимать во внимание следующие тонкости:

Возможность получить вычет не может передаваться родственникам. Право может реализовываться только тем, человеком, который является собственником квартиры.
Когда наследуемая квартира частично была оплачена материнским капиталом, имущественный вычет не может быть получен с суммы государственной поддержки. Таким образом, из стоимости недвижимости вычитается та часть, которая оплачена материнским капиталом. С остатка рассчитывается вычет (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Получить вычет можно в любой момент на протяжении календарного года, то есть строгих временных рамок нет.
Договор купли-продажи наследуемой квартиры заверять у нотариуса в 2023 году не обязательно – в законе такого требования нет. Однако, рекомендуется все же обратиться к специалисту для того, чтобы дополнительно гарантировать соблюдение прав сторон.
Для того, чтобы признать договор ничтожным, а последствия недействительными, следует обратиться в суд. В порядке искового производства данный вопрос рассматривается и разрешается.
В договоре купли-продажи квартиры существенным условием, без которого сделка является ничтожной, признается перечень лиц, имеющих право пользоваться жилым помещением.
Договор купли-продажи обязательно регистрируется в Росреестре. Сделка считается совершенной с момента регистрации.

Заключение

Продажа квартиры, полученной по наследству – весьма распространенная процедура, которая с юридической точки зрения сопровождается рядом особенностей. Прежде всего, сторонам необходимо не только договориться о положениях договора, но и добросовестно подойти к установлению собственника жилого помещения. До тех пор, пока права человека на недвижимость не будут зарегистрированы в Росреестре, говорить о совершении сделки не допускается. Помимо особенностей в порядке заключения и исполнения договора купли-продажи, есть отдельные тонкости в налогообложении. Как покупатель, так и продавец, должны понимать и знать не только общие правила, но и отдельные нюансы, отраженные в данной статье.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство?

Если вы получили квартиру в наследство, платить налог за это не нужно. А вот при последующей продаже придется заплатить НДФЛ в размере 13%, если с момента регистрации права собственности прошло мало времени. Кроме того, очень важно оформить сделку правильно, чтобы избежать проблем в будущем. Я юрист по наследственным делам. В этой статье я расскажу, можно ли продать унаследованную квартиру и как это сделать. Также вы узнаете, какие сложности вас могут поджидать, как продать жилье ребенка и когда вы можете быть освобождены от уплаты налога.

Автор, юрист Актуальность Просмотров

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Бесплатная консультация юриста

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Сложности при продаже наследственной квартиры

Сложнее всего продать недвижимость ребенка

Освобождение от уплаты налога

Содержание и образец договора
Документы
Регистрация сделки

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Получение нотариального свидетельства о наследстве – половина дела. Дополнительно вам нужно дождаться, когда право собственности будет зарегистрировано. Нотариус сам подаст документы в Росреестр в электронном виде. Полноценно распоряжаться недвижимостью вы сможете только с момента госрегистрации права.

Таким образом, для продажи унаследованной квартиры вам нужно:

Подать нотариусу заявление о принятии наследства.
Подождать полгода с момента смерти наследодателя.
Получить свидетельство о праве на наследство.
Дождаться, когда право собственности на квартиру будет зарегистрировано. Обычно на это уходит 2-3 дня.

За получение свидетельства о наследстве в виде квартиры или дома нужно еще заплатить госпошлину. Родственники первой очереди наследников оплачивают 0,3 % от стоимости недвижимости, но не больше 100 тысяч рублей. Другие наследники платят 0,6 % от общей суммы полученных благ, но в пределах 1 миллиона рублей (ст. 333.24 НК РФ).

Несовершеннолетние наследники освобождаются от государственной пошлины.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае Возможно, вам будет полезно:

Сложности при продаже наследственной квартиры

При продаже квартиры обязательный документ – выписка ЕГРН (выдается вместо свидетельства о праве собственности). Выписка содержит информацию о текущем собственнике, дате регистрации права, характеристиках недвижимости.

Если покупатель установит, что квартира или дом приобретены по наследству совсем недавно, то есть риск срыва сделки. Основание – частая практика обжалования покупки наследниками, чьи права были нарушены.

Однако с 2019 года действует закон, возлагающий ответственность за сделку на наследников. Добросовестные покупатели могут спокойно приобретать объект и использовать по назначению. В случае появления претензий от других наследников, их интересы не будут затронуты.

Пример отмены сделки после покупки квартиры полученной по наследству:

Гражданин Соловьев получил по наследству квартиру, которую продал через 2 года гражданину Ивченко. Через полгода после покупки Ивченко получил повестку в суд. Цель – рассмотрение иска гражданки Бессарабовой, являющейся родной сестрой Соловьева, которая не знала о смерти бабушки, а потому не заявила свои претензии на наследуемую квартиру.

Поскольку срок исковой давности по таким спорам составляет 3 года, суд отменил продажу и обязал нотариуса выдать новое свидетельство с учетом еще одного наследника. Соловьев обязан вернуть полученные за жилье деньги, но уже растратил их.

Ранее вернуть уплаченные деньги было достаточно сложно. Поэтому покупатели неохотно приобретают наследственную собственность.

Сложнее всего продать недвижимость ребенка

И это факт. Если ваш ребенок получил в наследство квартиру, перед тем, как ее продавать, нужно заручиться разрешением органа опеки. Просто так вам его не выдадут — необходимо предоставить другое жилье взамен, причем оно должно быть не хуже того, которое продается. Сделка усложняется, ведь вам одновременно нужно купить другую квартиру и продать ту, которая принадлежит ему.

Если вам предлагает помощь риэлтор, не отказывайтесь. Но при условии, что он хороший. Вы потеряете примерно 50 000-100 000 руб., но эта сумма закладывается в стоимость квартиры ребенка. Зато вам не придется заниматься такой сложной сделкой, которая при неграмотном подходе может сорваться в любой момент.

Снежана Погонцева

Какие документы нужны для вступления в наследство на квартиру у нотариуса?

Сроки вступления в наследство после смерти по закону и завещанию

Сроки и время вступления в наследство по завещанию после смерти завещателя

Сроки продажи квартиры и размер налога

При наследовании квартиры (дома) налог не удерживается. Вы оплачиваете только государственную пошлину и сопутствующие услуги.

Но если решите продать недвижимость, придется заплатить НДФЛ. Продажа квартиры подразумевает получение денежной прибыли, поскольку наследство – безвозмездная сделка и переходит в собственность наследника без больших финансовых вложений.

В 2023 году сумма налога составляет:

13 % – для резидентов России (граждане РФ, иностранцы, апатриды, постоянно проживающие на территории страны);
30 % – для нерезидентов (иностранцы, апатриды, граждане РФ, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации).

Предоставить декларацию 3-НДФЛ нужно в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Потом после проверки необходимо заплатить налог до 15 июля. Например, если вы продали недвижимость 23 августа 2019 года, подать декларацию нужно до 30.04.2020 года.

Просрочка платежа – основание для назначения дополнительной пени и наказания по статьям КоАП РФ.

Освобождение от уплаты налога

Статья 217.1 Налогового кодекса России предусматривает следующие основания освобождения от налогообложения:

продажа с одновременным получением нового жилья по программе реновации;
доход, полученный от продажи собственности, ниже кадастровой цены объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Также не нужно платить налог, если квартира была в собственности более трех лет. Декларацию подавать тоже не надо.

Надоело читать? Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Имущественный вычет

Налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. Благодаря ему вы можете уменьшить сумму налога, если вычтете из вырученных от сделки денег 1 млн руб.

Пример продажи дома полученного по наследству с уплатой налога с имущественным вычетом:

Гражданка Прусько получила по наследству дом стоимостью 4 миллиона рублей, который продала через 2 года за 3 800 000 рублей. Согласно закону, сумма налога гражданки Прусько составит:

3 800 000 * 13% = 494 000 рублей.

Но женщина подала декларацию на оформление налогового вычета. Тогда сумма оплаченного налога составила:

(3 800 000 – 1 000 000) *13% = 364 тысячи рублей.

Порядок получения наследственной недвижимости в собственность

Независимо от того, наследуется квартира (дом) или другое имущество, порядок действия наследников будет следующим:

Возникновение оснований для приобретения наследства. Передача собственности доступна только после смерти человека или признания его умершим, что подтверждается решением суда.
Обращение родственников к нотариусу с заявлением на открытие наследственного производства. Подать заявления должны все родственники, претендующие на имущество. При передаче ценностей на основании завещания нотариус составляет распорядительный документ, оглашая список всех получателей благ.
Ожидание полугода. За это время нотариус изучит список собственности, проверит технические и правоустанавливающие документы, установит наличие имущественных прав у наследодателя.
Получение нотариального свидетельства о приобретении имущества в собственность.

Раньше наследники должны были сами подавать документы для регистрации права собственности на недвижимость. Как я говорила ранее, теперь это делают нотариусы.

На стадии регистрации имущественных прав также оплачивается государственная пошлина. За квартиру нужно заплатить 2 000 руб.

Таблица «Особенности приобретения имущественных прав на собственность»

Условия	Нюансы
Необходимые документы	На стадии открытия наследственного производства потенциальный получатель имущества готовит следующие документы:

оригинал и копию своего паспорта;
свидетельство о смерти/судебное решение о признании умершим;
технические, правоустанавливающие документы на наследственное имущество;
подтверждение родственной связи с умершим человеком;
квитанция об оплате государственной пошлины

0,3 % от стоимости наследства для представителей первой очереди наследников (супруги, родители, дети);
0,6 % – для других наследников

Порядок продажи недвижимости, полученной по наследству

Приступать к продаже приобретенной по наследству квартиры или дома можно уже после завершения процедуры регистрации прав собственности в Росреестре.

Подготовка объявления о продаже.
Поиск покупателя.
Предварительное согласование условий сделки.
Оформление договора купли-продажи.
Получение денег и передача собственности на основании акта приема-передачи.
Перерегистрация имущественных прав в Росреестре на нового владельца.
Подготовка декларации 3-НДФЛ.
Оплата налога.

Отчуждение доли недвижимости имеет ряд особенностей. Другие дольщики наделены правом первоочередной покупки, поэтому наследник готовит и отправляет им официальное уведомление (ст. 250 ГК РФ). В предложении значится сумма продаваемой доли. При отсутствии ответа в течение месяца человек может самостоятельно продавать собственность, но стоимость объекта не может быть ниже той, которая указана в предложении.

Договор купли-продажи составляется в трех экземплярах — по одному для продавца, покупателя и Росреестра.

Что в нем указывается:

дата составления;
сведения о продавце и покупателе;
подробное описание недвижимости (адрес, этажность, количество комнат, площадь);
стоимость имущества;
условия внесения денег на счет покупателя (оплата аванса, возможность его возврата);
сроки перерегистрации прав на объект;
ответственность сторон за нарушение условий;
условия изменения или расторжения договора.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство?

Документы

Список обязательных документов:

паспорт продавца;
нотариальное свидетельство о приобретении наследства;
выписка ЕГРН, подтверждающая перерегистрацию прав на объект;
технический и кадастровый паспорта на недвижимость;
справка ЖЭК об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
справка с места проживания, подтверждающая отсутствие других лиц, прописанных на территории недвижимости.

Регистрация сделки

Проще всего подать документы на регистрацию через МФЦ. Предварительно лучше записаться на прием по телефону или через сайт центра. В назначенное время продавец и покупатель приходят вместе.

При себе необходимо иметь:

паспорта участников;
договора;
акт приема-передачи недвижимости;
квитанцию об оплате государственной пошлины, если оплачена заранее.

Переход права собственности на покупателя зарегистрируют за 5-7 дней. Потом ему нужно прийти в МФЦ и получить новую выписку из ЕГРН.

Вопросы к юристу о продаже унаследованной квартиры

Моя бабушка оставила мне по наследству квартиру. Свидетельство выдано 08.09.2019, но право собственности зарегистрировано только 10.09.2019. С какого момента отсчитывать три года, чтобы не платить налог?

Трехлетний срок отсчитывается с момента регистрации права, то есть с 10 сентября. Если вы продадите квартиру после 10.09.2022, платить налог не придется.

Моему 10-летнему сыну в наследство от его отца досталась 1/2 в квартире. Еще половина доли принадлежит моей бывшей свекрови. Я хочу продать эту долю и купить хорошую квартиру. Нужно ли согласие свекрови на продажу?

Согласие не нужно, а вот отправить уведомление с предложением о выкупе доли придется. Если она откажется или не даст ответа в течение месяца, тогда можно продавать. Но не забудьте получить разрешение органа опеки — оно вам тоже понадобится.

Обязательно ли подавать декларацию, если я продал унаследованную квартиру, которая была в собственности 10 лет?

Нет. Если квартира была в собственности более трех лет, налог не платится и декларация не подается.

Я продала квартиру, доставшуюся по наследству у бабушки. Пойти в налоговую и подать декларацию лично не могу. Можно ли это сделать онлайн?

Да, подать декларацию и заплатить налог можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Это официальный сервис ФНС.

Нам с сестрой в наследство досталась трехкомнатная квартира. Я хочу продать свою долю, она выкупать не будет. Другой покупатель уже есть. Можно ли обойтись без нотариуса?

Нет. Если продается доля в праве собственности, и при этом покупатель не числится среди остальных собственников, договор купли-продажи должен быть заверен нотариусом.

Заключение Эксперта

Продажа квартиры или дома, полученных по наследству, происходит в общем порядке.
Правила налогообложения действуют во всех случаях приобретения собственности по безналичной сделке. Это касается дарственной, получения недвижимости по договору пожизненного содержания, приватизации или в наследство.
Налог при продаже не нужно платить, если вы унаследовали недвижимость более трех лет назад.
Если квартира была в собственности менее трех лет, придется заплатить 13% от суммы, вырученной при продаже.
Если хотите продать квартиру, унаследованную несовершеннолетним, придется получить разрешение органов опеки и попечительства, подтвердив, что права/интересы ребенка не пострадают от сделки.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам прямо сейчас! Консультации предоставляются бесплатно и круглосуточно!

Снежана Погонцева Рекомендуем по теме

Стоимость вступления в наследство по закону и завещанию

Какие документы нужны для вступления в наследство? Отвечает юрист

Установление факта родственных отношений для вступления в наследство

Свидетельство о наследстве получено — что делать дальше?

Как оспорить завещание на квартиру? Отвечает юрист

Когда оглашается завещание и что делать после?

Наталья Михайлова Если у вас остались вопросы, спрашивайте, мы разберем вашу ситуацию и дадим развернутый ответ Любовь Ответить

В 2018 году мы с мужем купили квартиру и оформили на мужа. В 2021 году муж умер, через нотариуса я оформила так сказать наследство от мужа и хотела бы продать квартиру. Нотариус сказала что продать можно только через 3 года, чтоб не платить налог. Так ли это и разве это не совместная собственность? И когда можно продать квартиру?

11 мая 2022 Елена Бондаренко Ответить

Доброе утро, Любовь.
Квартира была куплена в браке и являлась совместно нажитым имуществом. Ваш умерший супруг выступал только титульным владельцем. Но тем не менее по документам квартира находилась только в его собственности полностью и право собственности на недвижимость на ваше имя была оформлена только в 2021 году. Поэтому для освобождения от налогообложения вам придется подождать 3 года ( минимальный срок владения). Нотариус дал вам правильный совет.
Будут еще вопросы, обращайтесь.

25 мая 2022 Любовь Ответить Спасибо за ответ. А от какой даты считать 3 года, от даты смерти мужа или от моей выписки ЕГРН? 25 мая 2022 Елена Бондаренко Ответить

Добрый вечер, Любовь.
Право собственности на наследственную квартиру возникает с момента смерти наследодателя. Поэтому 3 года отсчитываете с момента смерти супруга.
Будут еще вопросы, обращайтесь.

30 мая 2022

Наша почта [email protected] ru Режим работы Круглосуточно Консультация 8 800 302 57 35

Мы используем файлы cookie, чтобы предоставить пользователям больше возможностей. Условия использования смотрите здесь.

Сайт не занимается деятельностью по предоставлению юридических услуг. Содержание сайта не является рекомендацией или офертой, вся информация носит ознакомительный характер. При использовании материалов гиперссылка на Socprav. ru обязательна.

ИП Браташов А. С. ИНН: 633038934522. ОГРНИП: 321631300031072

Нет. Если квартира была в собственности более трех лет, налог не платится и декларация не подается.

Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Одним из способов получения жилплощади является наследование. Унаследовать можно дом, дачу, квартиру, комнату, земельный участок или часть какой-либо недвижимости.

Принимая имущество наследник оформляет право собственности и становится полноправным владельцем недвижимости. Теперь он вправе выполнять с жильем любые юридически значимые действия: обменять, продать, завещать, подарить. В связи с этим возникает закономерный вопрос: а нужно ли платить налог с продажи квартиры? Если да, то кто и когда должен это делать? Какую сумму придется отдать государству за реализацию унаследованного имущества, и чем отличается продажа квартиры менее 3 лет в собственности от прочих видов сделок?

Квартира по завещанию: когда можно продать имущество и как платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Мы расскажем, какие нюансы следует учитывать, чтобы избежать возможных рисков при оформлении сделок с унаследованным имуществом. Внимательно изучив материал вы сумеете избежать досадных ошибок.

Оформление наследства. Особенности

Оформление наследства

Итак, вам досталась квартира по завещанию. Когда можно продать имущество и как правильно это сделать? Оглашение завещания является началом трудного и длительного пути к получению денег за унаследованное имущество. Продать квартиру можно лишь с том случае, когда имеются все соответствующие документы, к тому же, правильно оформленные. Существует определенный порядок действий:

Обратиться в нотариальную контору, заявить о правах на наследство.
Вступить в права наследования в течение 6 месяцев с даты его открытия.
Получить на руки свидетельство о наследстве.
Уплатить государственную пошлину.
Зарегистрировать в собственность унаследованный объект и получить соответствующий документ.
Найти покупателя, оформить документы для продажи.
Уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

НДФЛ на продажу квартиры по наследству

Как видите, уже спустя 6 месяцев вполне возможна продажа квартиры после вступления в наследство. Налог, а точнее необходимость его уплаты, будет зависеть от момента, в который решено провести сделку:

Если вы решили избавиться от квартиры вскоре после оформления права собственности и владели ею менее 3 лет, придется отдать государству подоходный налог с квартиры.
Жилье оставалось в собственности больше 36 месяцев? Налог при продаже квартиры, полученной по наследству, не взимается.

Внимание! Если дата получения наследства приходится на период после 31.12.2015 срок владения жильем, освобождающий от уплаты сбора, увеличивается до 5 лет.

Чтобы точно узнать, через сколько можно продать квартиру без налога, отсчитайте нужное число лет с момента смерти наследодателя. За начало отсчета принимается именно эта дата, а не день госрегистрации прав или получения свидетельства о наследстве.

В вопросе о том, нужно ли платить налог при продаже квартиры, есть еще один немаловажный момент. Когда продается недорогое жилье или часть квартиры (комната) и сумма сделки составляет менее 1 миллиона рублей сбор уплачивать нет надобности.

В соответствии с законом прежний порог неуплаты налога (3 года) сохраняется, когда жилье принято в наследство по договору о полном пожизненном содержании наследодателя.

Размер налогового отчисления

Если предстоит продажа квартиры, полученной по наследству, налог 2018 будет обусловливаться сроком, в течение которого гражданин непрерывно проживает на территории России на протяжении текущего года.

13% — придется уплатить тем, кто находился в пределах страны более 183 дней (резиденты);
30% — государство потребует с того, кто присутствовал на территории государства менее указанного периода (не резиденты).

Внимание! Наличие гражданства РФ при этом не имеет никакого значения.

Исключение

Существуют отдельные категории граждан, для которых срок пребывания в стране не имеет значения. Они по умолчанию относятся к резидентам РФ вне зависимости, сколько дней за год провели на территории государства. К ним относят:

военнослужащих, выполняющих обязанности на территории другого государства по решению правительственных органов;
госслужащих, чья работа напрямую связана с пребыванием за границей (дипломаты, послы, др.);
специалистов высокой квалификации, опыт и знания которых чрезвычайно важны для государства (по отдельному списку).

Лица, причисленные к любой из указанных категорий, уплачивают налог в размере 13% вне зависимости от числа дней, проведенных на территории России.

Кто освобождается от выплаты налога

Налог с квартиры, полученной по наследству, уплачивают все граждане. Ошибочно полагать, что инвалиды или пенсионеры или освобождаются от этого вида налогообложения. Это не так. В данном случае речь идет не об имущественном налоге, по которому и вправду предусмотрены льготы, а именно о налоге на доходы физлиц.

Единственное послабление, на которое стоит рассчитывать — уменьшение налогооблагаемой базы. Речь идет о том, что при выплате НДФЛ есть возможность снизить его размер. Для этого от полной стоимости сделки необходимо отнять 1 000 000 и уже с полученной суммы рассчитывать налог для уплаты.

Особенность вычета

Необходимо знать, что размер вычета в 1 миллион начисляется на весь объект. Поэтому если наследников несколько, то каждый может претендовать только на часть вычета, равнозначную доле в собственности. Такое утверждение справедливо, когда имущество продается по общему договору.

Чтобы каждый собственник (наследник) имел право требовать полный налоговый вычет в размере 1 млн рублей, квартиру необходимо продавать частями. То есть каждый наследник (собственник) должен заключать отдельный договор на продажу своей части квартиры.

Как продать без уплаты налогов

Если вы внимательно прочли все, сказанное ранее, то уже поняли, что существует лишь 2 законных способа, когда налог на продажу квартиры, полученной в наследство, можно не платить:

После смерти изначального владельца (наследодателя) прошло уже более 3 либо 5 лет.
Стоимость реализуемого имущества не превышает 1 миллион рублей.

Помните! Недобросовестные продавцы стараются занизить стоимость имущества в целях снижения размера налогообложения или во избежание его уплаты. Рискует в таком случае, скорее, покупатель.

Во-первых, в случае аннулирования сделки он сможет рассчитывать на возврат лишь той суммы, что прописана в документах. А во-вторых, покупатель будет лишен государственной льготы по налогообложению за покупку собственного жилья. Как вернуть налог с квартиры мы рассказывали здесь.

Ну а продавцу необходимо помнить: фискальные органы отлично осведомлены о таком правонарушении, как уклонение от уплаты налогов. Так что вместо выгоды есть шанс получить статью о незаконном обогащении.

Важно! Наличие законного права не уплачивать налог с реализации наследуемого имущества не освобождает от обязанности своевременно подать декларацию 3-НДФЛ.

Оформление сделки

По завершении процедуры наследования и регистрации собственности, реализация унаследованной недвижимости не будет чем-либо отличаться от продажи прочих видов жилья.

Единственный нюанс, который необходимо учитывать — количество наследников. Если их много, придется прийти к договоренности о продаже общего имущества. В противном случае возможна продажа каждой отдельной части, причем, не обязательно одному покупателю. Каждый наследник имеет право реализовать свою долю как отдельную часть, если, конечно, отыщет покупателя.

Для совершения сделки необходимо приготовить:

гражданские паспорта участников сделки;
документ о праве на наследство;
регистрационный документ из Росреестра;
техпаспорт, кадастровый паспорт на помещение;
доказательство, что на жилье не накладывалось обременение в виде ареста, залогового обязательства (выписка ЕГРП);
справки коммунальщиков об отсутствии задолженности;
выписка управляющей организации о количестве и перечне лиц, зарегистрированных по указанному адресу;
заверенное нотариусом согласие на совершение сделки от супругов продавца и покупателя;
письменный отказ от претендентов на наследство, когда таковые имеются;
разрешение опеки, когда сделка затрагивает интересы несовершеннолетних детей.

В общем-то, сложностей при реализации квартиры возникать не должно. Исключение может представлять случай, когда наследуемая недвижимость находилась в ипотеке. Через сколько можно продать квартиру в этом случае придется решать с банком.

Важно! Поскольку по наследству переходят не только права, но и обязательства, наследникам придется самостоятельно выплачивать задолженность по ипотеке, либо отказаться от принятия такого имущества.

Договор купли-продажи

Равно как и при реализации квартиры, полученной любым другим путем, между сторонами заключается письменный договор купли-продажи. Документ имеет несколько важных пунктов, отсутствие которых считается основанием для признания его недействительным. К ним относят:

полные сведения об участниках сделки (данные паспорта, адрес, ф. и. о., ИНН, другие);
описание предмета договора (точный адрес, техническое состояние объекта; данные кадастрового паспорта);
стоимость договора;
обязанности и права сторон;
порядок расчетов;
способ и срок передачи объекта недвижимости;
ответственность участников за неисполнение условий соглашения;
дата составления, подписи, реквизиты сторон.

После обсуждения существенных условий, достижения полного согласия и взаимопонимания, документ подписывается сторонами, визируется печатью и подписью нотариуса. В дальнейшем оформленный документ подлежит обязательной госрегистрации.

Внимание! Раздумывая, облагается ли наследство налогом НДФЛ, и стараясь снизить расходы, продавцы часто занижают реальную стоимость квартиры. Чем это грозит обеим сторонам мы рассказывали выше. Так что дважды подумайте, прежде, чем соглашаться.

Регистрация в РосРеестре

После подписания ДКП и заверения его у нотариуса действие переносится в территориальный отдел Росреестра или ближайший многофункциональный центр оказания услуг. Подавать документы на госрегистрацию лучше лично, либо через представителя. В последнем случае придется запастись доверенностью. К заявлению прикладывают:

ксерокопии гражданских паспортов продавца и покупателя;
ДКП и акт приёма помещения;
кадастровый паспорт жилья;
чек на оплату государственной пошлины за регистрацию (оплачивает покупатель).

Регистрация проводится в срок 10 дней (рабочих) с момента принятия документов.

Возможные риски

Если процедура принятия наследства проведена без нарушений, осложнений возникнуть не должно. Тем не менее, периодически случаются ситуации, при которых вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры, отступает на второй план. Например, после реализации квадратных метров вдруг объявляются дополнительные наследники, также претендующие на долю имущества.

Истребовать свою часть они могут исключительно через суд. Но если рассмотрев все обстоятельства дела судья придет к выводу, что права заявителя ущемлены, договор будет аннулирован.

Получение наследства по завещанию не избавляет от такого риска. Завещание можно оспорить в судебном порядке.

Чтобы снизить риск подобной ситуации, следует придерживаться некоторых правил:

требовать документ, подтверждающий факт отсутствия прочих наследников;
получить нотариальный отказ от доли в пользу продавца у других претендентов, если таковые имеются;
уточнить у нотариуса, все ли действия проведены для установления полного круга наследников.

Однако даже точное соблюдение этих условий не может со стопроцентной вероятностью гарантировать отсутствие рисков. Для дополнительной безопасности лучше воспользоваться помощью квалифицированного юриста, причем такого, который разбирается в тонкостях ведения сделок с наследуемым имуществом, имеет успешный опыт подобной работы.

Итоги

Надеемся, наша статья помогла разобраться, платится ли налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству. В целом такая сделка мало чем отличается от реализации прочего имущества. Однако если у вас остались вопросы, вы можете в любое время обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам. Мы постараемся в кратчайший срок прояснить все неясности.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству — советы экспертов (видео)

Эта подборка ответит на все Ваши вопросы. Обязательно посмотрите все экспертные видео.

Оцените статью:

[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]