Юрист рассказал, какие расходы несут несовершеннолетние дети за принятие наследства?
Дети могут вступать в наследство наравне со взрослыми. Однако для несовершеннолетних действуют некоторые льготы по оплате госпошлин. Расходов за принятие наследства у детей выходит чуть меньше. Но это не означает, что процедура будет совсем бесплатной. Сегодня мы расскажем, сколько стоит вступление в наследство для несовершеннолетнего ребенка и за что конкретно платить его родителям или опекунам.
Бесплатные консультации юристов по телефону 8 (800) 707-46-31 и на сайте https://razvod-24.ru .
Оплачивают ли дети расходы за вступление в наследство?
Да, наследование детьми не полностью бесплатная процедура. Как известно, бесплатный сыр только в мышеловке. Обо всех расходах читайте далее.
Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство
Свидетельство о праве на наследство является правоустанавливающим документом. На его основании можно стать полноправным собственником имущества умершего человека. Поскольку свидетельство выдаёт нотариус, оно стоит денег.
Однако несовершеннолетние наследники освобождаются от уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий. То есть за эту самую выдачу свидетельства о праве на наследство – данная льгота полагается детям в силу 4 абзаца пункта 5 ст. 333.38 НК РФ . Расходы за выдачу свидетельства о праве на наследство для детей, не достигших 18 лет – 0 рублей.
Чтобы подтвердить статус, один из родителей или опекунов ребенка должен предъявить нотариусу свидетельство о рождении несовершеннолетнего. Если свидетельство утеряно, потребуется заказать его дубликат. Сделать это можно в органе ЗАГС. В противном случае, без подтверждения статуса, нотариус откажет ребенку в льготе по оплате госпошлины.
Услуги нотариуса
Но помимо госпошлины за выдачу свидетельства, в нотариальной конторе есть и другие расходы. Это услуги правового и технического характера – аббревиатура УПТХ. Их нужно оплатить вне зависимости от того, к какому нотариусу и в каком регионе вы обращаетесь.
Несовершеннолетние наследники оплачивают УПТХ наравне со взрослыми. Уклониться от оплаты не получится, поскольку здесь льготы для детей не предусмотрены. А если не оплатить УПТХ, но нотариус не выдаст ребёнку свидетельство о праве на наследство.
Что входит в услуги правового и технического характера? Оглашение закрытого завещания, изготовление дубликатов документов, запросы нотариуса в ЗАГС, ФНС и Росреестр, утверждение соглашения о разделе наследства и другое. Одни тарифы утверждены Федеральной Нотариальной Палатой, а другие устанавливаются в рамках отдельно взятой нотариальной конторы. Поэтому суммы всегда разные.
Узнать расценки на УПТХ в вашем регионе можно на сайте Федеральной нотариальной палаты .
Наследство от родителей детям налоги
В соответствии с действующим законодательством, при получении у нотариуса свидетельства о праве на наследство наследник должен оплатить нотариальный тариф, который равен сумме государственной пошлины, установленной Налоговым кодексом РФ, и составляет:
— для детей, супруга, родителей, родных братьев и сестер наследодателя – 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;
— для других наследников – 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Помимо этого, необходимо оплатить услуги правового и технического характера, которые нотариус осуществил в рамках ведения наследственного дела: консультирование, подготовка и направление необходимых запросов, получение и анализ поступивших ответов и иных документов и т. п.
Что касается непосредственно налога на наследство – то закон, принятый в 2005 году, такой налог отменил, и с 1 января 2006 года наследники, получившие движимое или недвижимое имущество в порядке наследования специальным налогом не облагаются, независимо от даты смерти наследодателя и от того, получено ли наследство по закону или по завещанию. Главное, чтобы свидетельство о праве на наследство на имущество было получено наследником после 1 января 2006.
Однако некоторые виды денежных средств, полученных наследниками, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ): Это:
— вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы и искусства;
— вознаграждение, выплачиваемое наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
И еще в одном случае у наследника может возникнуть необходимость уплаты НДФЛ – при продаже полученного по наследству имущества до истечения так называемого «минимального предельного срока владения» им. Для унаследованного имущества такой минимальный срок владения составляет три года, которые исчисляются не с момента получения свидетельства о праве на наследство, а со дня смерти наследодателя.
Например, если наследник продает квартиру, которую получил по наследству, и с момента смерти наследодателя прошло всего два года, то он, как продавец, должен будет заплатить НДФЛ в размере 13% от продажной стоимости квартиры. Но эту сумму тоже можно уменьшить, применив так называемый налоговый вычет: для недвижимого имущества он составляет 1 000 000 рублей. Т. е. если квартира продается за сумму более 1 000 000 рублей – налог надо будет уплатить только с той суммы, которая превышает 1 000 000. А если продажная стоимость, а также кадастровая стоимость квартиры менее 1 000 000 рублей – НДФЛ уплачивать не надо.
Кроме того, надо учитывать, что если наследник получил по наследству недвижимость или автомобиль, то он становится собственником имущества, подлежащего налогообложению. Как новому собственнику, ему необходимо будет уплачивать земельный налог в отношении земельного участка, налог на имущество – в отношении иных объектов недвижимости, а также транспортный налог, если в наследство он получил транспортное средство.
Нужно ли платить налог с наследства от родителей?
В зависимости от вида имущества, переходящего по наследству, наследник становится плательщиком имущественного, земельного или транспортного налога. Как осуществляется налогообложение наследства, полученного от родителей, рассмотрим далее.
Платят ли налог с наследства от родителей?
Налоговым законодательством не предусматривается взимание НДФЛ с денежных средств, полученных в наследство от близких родственников. Облагаются только следующие виды вознаграждений:
- наследникам авторов литературных произведений, творений искусства, научных проектов;
- наследникам обладателей патентов изобретений и т. д.
В остальных случаях при получении имущества после смерти родителей дети становятся плательщиками:
- земельного налога, если по наследству перешел земельный надел (ст.389 НК);
- имущественного налога – недвижимый объект (ст.401 НК);
- транспортного налога – автомобиль или любое другое ТС (п.1 ст.358 НК).
Исчисляется срок нахождения имущества и земли в целях налогообложения с даты открытия наследства, т. е. смерти наследодателя. В этом случае не имеет значения, когда право собственности зарегистрировано. Для транспортного налога действует другое правило – наследник становится плательщиком с даты постановки транспортного средства на учет в ГИБДД в качестве владельца.
Само понятие налога на наследство было отменено еще в 2005 году после внесения изменений в Налоговый кодекс. Теперь необходимо вносить только государственную пошлину.
Налог при получении наследства не по завещанию
Вне зависимости от основания, по которому гражданин стал наследником (по закону или решению суда), уплата налога с наследства не предусмотрена. Единственными затратами станет госпошлина за нотариальные действия и выдачу свидетельства.
Завещание может отсутствовать или быть признанным недействительным. Тогда в первую очередь наследниками определяются близкие родственники: дети, супруг, родители. Если их нет, то соблюдается порядок наследования в соответствии с Гражданским кодексом.
Налог при получении наследства по завещанию
Наилучшим вариантом считается наличие завещания, где прописаны права на имущество в отношении каждого, кого наследодатель в нем упомянул. Это могут быть родственники близкие и дальние, совершенно чужие люди, а также организации и государство.
В любом случае налоговым законодательством не предусмотрено применение налога к наследуемому имуществу. Его получатель обязан только оплатить пошлину.
Госпошлина на наследственное имущество
При расчете государственной пошлины на наследство как раз применяется принцип родственных отношений между наследодателем и наследником. Дополнительно необходимо установить стоимость имущества, поскольку к ней применяется процентная ставка. Для этого заказывается услуга по рыночной оценке.
За выдачу свидетельства о праве на наследство в обязательном порядке производится расчет размера госпошлины или нотариального тарифа. В процентном выражении он составляет (п. 22 ст. 333.24 НК):
- 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества – для близких родственников наследодателя (родителей, супруга, детям родным и усыновленным, а также братьям и сестрам полнородным). Размер пошлины ограничен предельной суммой и не может быть больше 100 000 рублей;
- 0,6 процента – для всех остальных наследников, но не превышая 1 000 000 рублей.
Полностью освобождаются от уплаты госпошлины наследники:
- в отношении квартиры, где проживали вместе с наследодателем и продолжают там проживать после его смерти;
- к дате открытия наследства (смерти родителя) не достигшие возраста совершеннолетия.
- Герои России и СССР, ветераны и участники ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.
Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:
