Может ли жена отказаться от вычета в пользу мужа?
– Купили квартиру в совместную собственность с женой. В этом году я получил вычет за свою половину квартиры в размере 228 тысяч рублей. Может ли жена в следующем году написать заявление на отказ от вычета в мою пользу, чтобы я мог получить вычет и за вторую половину квартиры? Или теперь уже поздно?
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В случае, если недвижимость куплена в совместную собственность, то Вы уже получили вычет за всю квартиру. Следовательно, Вы можете приобрести что-то другое, и уже тогда супруга сможет получить налоговый вычет.
Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:
Имущественный вычет при покупке жилой недвижимости на территории РФ (в Вашем случае – квартиры) предоставляется с 01.01.2014 г. каждому собственнику недвижимости в размере понесенных ими расходов, но не более 2 млн рублей на каждого собственника. При покупке квартиры в общую совместную собственность каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет, исходя из суммы расходов, которая была им потрачена на покупку квартиры, на основании подтверждающих платежных документов. Либо супруги могут распределить вычет на основании заявления о распределении расходов на приобретение квартиры.
Перераспределение имущественного налогового вычета в отношении покупки квартиры на основании ранее поданного заявления законодательно не допускается.
Вы могли бы перераспределить вычет с супругой, подав уточненную декларацию и заявление на распределение вычета до того, как получили возврат налога, но не позже этой даты.
Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:
Нет, не поздно. Но за вторую половину Вы не сможете получить вычет. С помощью заявления можно одному из супругов выделить максимальную предельную сумму в 2 млн рублей, а другому в будущем добрать остаток неиспользованного вычета при покупке другого жилья. Эта возможность появилась с 01.01.2014 года. Кстати, и право собственности должно быть зарегистрировано после 01.01.2014 г. При этом важно, что супруга сохраняет право получения имущественного вычета при условии, что продолжает трудовую деятельность.
Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin. center) Константин Бобров:
Как следует из Письма ФНС России №ЕД-3-3/4231@ от 23 ноября 2012 года, супруги могут распределить вычет между собой (к примеру, 100% и 0%, 80% и 20% и т. д.). Для этого им нужно написать совместное заявление. Далее это заявление подается вместе с заявлением о предоставлении вычета в налоговый орган по месту жительства.
Однако в данном случае Вы уже воспользовались своей долей вычета без участия жены в распределении, что, возможно, будет препятствовать дальнейшему Вашему участию в получении оставшейся части.
Обратитесь в ФНС по месту жительства, опишите ситуацию и запросите разъяснения о возможности отказа от вычета Вашей супругой в Вашу пользу.
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Отказ от налогового вычета в пользу супруга
В статье расскажем, можно ли отказаться от налоговой льготы по НДФЛ в пользу другого человека, есть ли ограничения, не лишает ли это права на возврат НДФЛ в будущем и как правильно оформить заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга в 2023 году.
Можно ли отказаться от налогового вычета
Отказаться от налогового вычета и передать право на получение льготы другому человеку нельзя — НК РФ не предусматривает такой возможности. Исключение — стандартный вычет по НДФЛ на ребенка и распределение имущественного вычета в пользу второго супруга. С помощью вычета вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ, тем самым сэкономить на уплате налога или вернуть излишне уплаченный налог. Вы можете либо воспользоваться таким правом, либо нет. Это ваш личный выбор. Но передать право другому налогоплательщику вы не можете. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и платите с дохода НДФЛ по ставке 13% или 15%, то в ряде случаев имеете право вернуть подоходный налог. Далее разберемся, как отказаться от стандартной льготы и как оформить возврат налога при покупке жилья.
Важно! Отказ от стандартного вычета возможен, когда один из родителей хочет получить льготу на ребенка в двойном размере. Но при распределении имущественных долей удвоения выплаты не происходит — максимальный размер возврата не может превысить 260 тыс. рублей.
Отказ от стандартного вычета
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это право каждого из родителей уменьшить налогооблагаемую базу на определенный фиксированный размер, который зависит от количества детей.| Основной | Повышенный |
| 1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих. | 12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Пример Павлова в разводе и воспитывает сына. И она, и ее бывший супруг работают и платят НДФЛ. Павлов написал заявление, и теперь его бывшая жена получает удвоенный вычет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетовЧтобы один из родителей смог оформить отказ в пользу другого, оба должны иметь доход, облагаемый по ставке 13%, и платить с него налог. Отказавшемуся родителю нужно написать заявление в свободной форме на имя работодателя второго родителя. В заявлении укажите свои персональные данные, данные ребенка и приложите копию свидетельства о рождении. Дополнительно придется ежемесячно передавать справку 2-НДФЛ о доходах отказавшегося.
Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложениюЧтобы каждый месяц не готовить справку 2-НДФЛ, детский вычет в двойном размере проще всего оформить через инспекцию. Обращайтесь к нашим специалистам: мы за 2 дна заполним декларацию и предоставим вам в формате pdf и xml.
Полезный брак: как получить налоговые вычеты за себя и супруга
Брак — это не только штамп в паспорте и какие-то обязательства, но еще и возможность забрать у государства немного больше денег, которые вам причитаются по налоговым вычетам. На сожителей (так называемый гражданский брак) эти правила не распространяются, но если ваши отношения зарегистрированы соответствующими органами, можете рассчитывать на дополнительные деньги. Рассказываем — на какие именно, как их сосчитать и получить.
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физического лица с покупки квартиры, расходами на лечение, обучение и так далее. Вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании календарного года по месту жительства плательщика, для возврата денег нужно составить декларацию. Подавать на социальные вычеты можно за три года (в 2022 году — за 2019–2021-й), для этого вам понадобятся справки 2-НДФЛ за этот срок. На имущественный вычет такого ограничения нет.
Покупка квартиры без ипотеки
Если вы купили квартиру, не влезая в кредиты, можете рассчитывать на имущественный вычет в сумме расходов на покупку квартиры. Максимальная сумма вычета составляет четыре миллиона рублей — по два для каждого супруга. НДФЛ к возврату — максимум 520 тысяч рублей на двоих.
Когда вы покупаете квартиру после свадьбы, она становится совместно нажитым имуществом. Кто является собственником по документам, на чьи деньги куплена квартира, кто их вносил — не важно. Квартира всё равно общая, как и расходы на нее. А значит, у обоих супругов есть право на налоговый вычет при покупке жилья. Его дают в сумме фактических расходов на квартиру, но не более двух миллионов рублей каждому. Распределить расходы между собой вы вправе как угодно. Но только один раз — потом изменить пропорцию будет проблематично. (А в гражданском браке распределять расходы как угодно и вовсе нельзя.)
Приложите к декларации или заявлению для справки о праве на вычет документы на квартиру на имя супруга (на кого оформлено жилье) и свидетельство о браке. Чтобы у налоговой не было сомнений в том, что квартира общая.
Покупка квартиры в ипотеку
Если супруги взяли ипотеку, то кроме вычета при покупке квартиры им положен еще один — в сумме уплаченных процентов. Вычет в размере стоимости квартиры можно использовать, как описано выше, а в случае с процентами важно учитывать фактические расходы.
Вычет в сумме уплаченных процентов заявляется постепенно, по мере уплаты, при этом суммы нужно подтверждать справками: за какой год, по какому кредиту, сколько денег уплачено в счет процентов. Эту сумму супруги могут делить между собой в любой пропорции. Раз уж расходы в браке общие, то платить может только один из супругов, а рассчитывать на вычет — оба. В каких пропорциях — решите между собой.
При этом, в отличие от стоимости квартиры, проценты можно распределять в новой пропорции каждый год, а заявлять вычет необязательно в том же году, когда отнесли деньги в банк. Сделать это можно и потом. Например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.
Покупка квартиры, если один супруг раньше уже получил вычеты
Если кто-то из супругов раньше уже исчерпал свое право на вычет, повторно его использовать нельзя. Зато вычет может получить другой супруг. Пусть даже он и не оплачивает ипотеку. Ведь и имущество, и долги за него у них общие. Здесь главное приложить к декларации свидетельство о браке и заявить два вида вычетов: часть расходов на квартиру и уплаченные проценты. В случае с покупкой квартиры без ипотеки — та же ситуация, только, понятное дело, без вычета по ипотечным процентам.
Максимальная сумма вычета здесь составит два миллиона рублей, до 650 тысяч — НДФЛ к возврату (тому супругу, который не получал вычет), если квартиру купили в ипотеку, добавьте к этому три миллиона по ипотечным процентам.
Покупка квартиры у близкого родственника
Если купить квартиру у близкого родственника, то имущественный вычет получить нельзя. Но это правило распространяется только на кровную родню. Свекор и свекровь (так же, как тесть и теща), братья и сестры мужа/жены близкими родственниками не являются. Формально для одного из супругов они посторонние люди, так что, если, к примеру, квартира куплена у матери мужа (и он указан в документах как покупатель), жена может заявить расходы к вычету.
Максимальная сумма вычета здесь составит два миллиона рублей, НДФЛ к возврату — до 260 тысяч.
Оплата лечения
При оплате лечения можно уменьшать траты на врачей, анализы, обследования и лекарства. Всё это — налогооблагаемые доходы на медицинские расходы. К вычету можно принять расходы как на собственное лечение, так и на лечение супруга, родителей и детей. Муж и жена могут заявить такие расходы в виде вычета независимо от того, на кого из супругов оформлены платежные документы. Расходы на лечение мужа жена может заявить в составе своего вычета, и наоборот.
Оплата обучения
За обучение супруга получить социальный вычет в сумме расходов нельзя, зато за обучение детей — можно. Вычет за детей положен обоим родителям. Главное не выходить за пределы лимита на одного ребенка. Для супругов он общий — 50 тысяч рублей на двоих. Платить может как муж, так и жена — вычет за обучение своих детей могут получать оба супруга.
Что еще почитать о налоговых вычетах
С 1 августа 2021 года в России вступил в силу закон, который позволил получать налоговый вычет еще по одной статье расходов — на занятия физкультурой и спортом. Смотрите — как, когда и сколько денег государство выдаст за ЗОЖ.
По последним данным, за минувший год россияне потратили более 64 миллиарда рублей на лекарства от ковида. Сумма серьезная, но какую-то часть от нее вы можете вернуть (если покупали те самые препараты). Чтобы узнать, как это сделать — читайте, как забрать у государства деньги, потраченные на лекарства.
В прошлом году поменялись правила получения налогового вычета: оформление стало быстрее, без сдачи декларации и подтверждающих документов. Собрали для вас всю информацию о том, как получить налоговый вычет за ипотеку по упрощенке.
