Квартира оформлена на ребенка: может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет
Родители часто оформляют на детей право собственности при покупке квартиры. И не менее часто случается так, что за время строительства новостройки ребенок становится совершеннолетним. Кто в этом случае может получить налоговый вычет за жилье: родители или ребенок?
Анна Поздняк
Разберемся в деталях получения имущественного вычета за ребенка. Как быть, если ему исполнилось 18 пока дом строился? А также что делать, если часть квартиры была приобретена на материнский капитал?
Что такое налоговый вычет за квартиру
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Право на него есть у налоговых резидентов РФ, оплачивающих НДФЛ по ставке 13%. Существуют стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные вычеты. О последнем мы и поговорим сегодня.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ Налоговый вычет за квартиру можно получить в таких случаях:- После приобретения и строительства жилья.
- В случае покупки земельного участка для строительства жилого дома и с уже расположенным на нем жилым домом.
- С процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
- На отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
Когда можно получить налоговый вычет за квартиру
Имущественный вычет за покупку квартиры можно получить только после оформления права собственности на недвижимость. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта приема-передачи.
При этом имущественный вычет нельзя получить, если сделка купли-продажи заключена со взаимозависимым гражданином. Такими лицами признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть, если вы решите продать квартиру своим родителям, то на вычет можно не рассчитывать.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕВесь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕПолучать вычет по ипотеке можно каждый год или один раз — после завершения выплат. Интересно, что у налогового вычета по ипотеке нет срока давности. Это значит, что его можно оформить даже если ипотека была закрыта пять лет назад. Однако декларацию можно подать только за три последних года.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕКак получить налоговый вычет за квартиру?
Но что необходимо для получения имущественного вычета? Владелец квартиры обязан предоставить зарегистрированный договор купли-продажи квартиры и ряд бумаг. Вот полный список документов для оформления вычета:
- Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
- Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
- Акт приема-передачи квартиры.
- Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
- Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах.
- Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Документы собраны. Что дальше? Подать заявление на налоговый вычет можно в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС. Также имущественный вычет можно оформить у работодателя.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕСколько денег можно вернуть?
После покупки квартиры можно получить вычет до 260 000 рублей. Государство готово вернуть НДФЛ с расходов на покупку жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей. То есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.
Если квартира взята в ипотеку, можно получить дополнительный вычет с процентов по ипотеке, сумма которого может составить до 390 000 рублей. Право на такой вычет есть у любого гражданина России, который:
- Купил квартиру на территории Российской Федерации.
- Выплачивает ипотеку от своего имени (полностью или частично).
- Работает официально и платит НДФЛ.
- Раньше не получал вычет на проценты по ипотеке.
Может ли ребенок получить налоговый вычет на квартиру после 18 лет
Как мы уже говорили, имущественный вычет можно получить после оформления права собственности на квартиру. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта передачи. Как быть, если квартиру при покупке оформили на ребенка, и во время строительства дома ему исполнилось 18 лет? Если на момент появления права на налоговый вычет ребенок уже будет совершеннолетним, сможет ли он получить деньги?
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕВ составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕЕсли ребенку принадлежит квартира целиком или какая-то ее часть, то скорее всего, налоговый вычет за нее все же будут получать родители. На основании пункта 6 статьи 220 НК РФ: «имущественный налоговый вычет может быть заявлен налогоплательщиком-родителем, понесшим расходы на приобретение объекта недвижимости в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, что объясняется отсутствием у ребенка собственных источников дохода и возможности самостоятельно совершать юридически значимые действия в отношении недвижимости, в полной мере исполнять обязанности плательщика налога».
Это означает, что родитель вправе подать заявление на имущественный вычет на долю ребенка, даже если на этот момент ему уже исполнилось 18 лет. Главное, чтобы право на вычет возникло, когда он еще не достиг совершеннолетия. Получается, если на момент регистрации права собственности ребёнок был ещё несовершеннолетним, за него можно получить имущественный вычет.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕЕсть и другой вариант: совершеннолетний ребенок может сам подать заявление на получение вычета, если он уже имеет доход, с которого удерживается НДФЛ.
Воспользоваться имущественным вычетом по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, можно только один раз в жизни. Даже если сумма вычета была 10 000 рублей, то «добрать» вычет до максимальных 2 млн рублей другими покупками недвижимости нельзя.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕНапомним, что при получении вычета за несовершеннолетнего ребенка применяются общие правила: если родитель уже использовал свой вычет в отношении другого жилья, он не имеет право на получение вычета за ребенка.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕКвартира куплена на материнский капитал: можно ли получить налоговый вычет
Как быть, если семья приобрела квартиру, потратив на нее средства материнского капитала? Можно ли в этом случае получить налоговый вычет? Давайте разбираться. Дело в том, что маткапитал предоставляет государство. По сути это государственные, а не заработанные гражданином средства. Поэтому вычет на долю квартиры, оплаченную маткапиталом, не положен. Получается, что нужно вычесть маткапитал из уплаченной за квартиру суммы, и уже с оставшихся средств получить налоговый вычет.
Рассмотрим пример: Ивановы купили квартиру в новостройке за 4 млн рублей. Из них 600 000 рублей были оплачены материнским капиталом. Остальные деньги были взяты из семейных накоплений, кроме того, Ивановы взяли ипотеку на жилье. Таким образом, семья сможет получить имущественный вычет лишь с собственных и ипотечных затрат. То есть с 3,4 млн рублей.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕСредства материнского капитала можно направить на строительство и приобретение жилья, а также на погашение ипотечного кредита. Однако имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них для налогоплательщика производится за счет маткапитала.
Кто может получить налоговый вычет, если оформлена долевая собственность
При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размерах своей доли. Это касается совершеннолетних людей. При этом передавать такое право нельзя. Не стоит забывать: если квартира куплена в браке, то доли обоих супругов равные, если иное не предусмотрено брачным договором.
0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ 0 РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕНо что, если родитель купил квартиру и оформил ее в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми? У него есть право получить имущественный налоговый вычет в пределах тех же двух миллионов рублей.
Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ.
Согласно письму МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223: «Оба супруга или один из них могут увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе».
Загрузка статьи.Сетевое издание Men Today
Учредитель ООО «Фэшн Пресс»: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 6, этаж 3, пом. II;
Адрес редакции: 119435, г. Москва, Большой Саввинский пер., д. 12, стр. 6, этаж 3, пом. II;
Главный редактор: Антон Леонидович Иванов
Адрес электронной почты редакции: [email protected] ru
Номер телефона редакции: +7 (495) 252-09-99
Знак информационной продукции: 16+
Cетевое издание зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, регистрационный номер и дата принятия решения о регистрации: серия Эл № ФС77-84122 от 09 ноября 2022 г.
Налоговый вычет на детей при покупке квартиры
Часто жилье оформляется не только на родителей, но и на детей, — то есть каждому члену семьи выделяются отдельные доли или недвижимость полностью оформляется на ребенка. Как в 2023 году получить налоговый вычет на детей при покупке квартиры и правильно рассчитать НДФЛ? Можно ли увеличить свой имущественный вычет за счет несовершеннолетнего ребенка? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.
Налоговый возврат за квартиру за ребенка
За покупку квартиры можно оформить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам при покупке жилья — квартиры, жилого дома, комнаты, земельного участка, доли в недвижимом имуществе и т. п. Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. С помощью него можно оформить возврат ранее уплаченного НДФЛ.
Фото: Суммы к возврату за детей по имущественному вычетуРодители могут оформить вычет на детей в пределах положенных ограничений по размеру льготы. При этом не важно — является несовершеннолетний ребенок долевым собственником или жилье полностью оформлено на него (п. 6 ст. 220 НК РФ). Детская доля не увеличивает максимальный размер имущественного вычета родителя, а лишь позволяет добрать до максимальных 2 млн рублей.
Пример Ивановы купили дом за 3 млн и оформили по ⅓ на каждого члена семьи — родителей и несовершеннолетнего сына. Вернуть налог за сына и получить максимальную сумму в 2 млн может любой из родителей: 1 млн по своей и 1 млн по доле сына. Или же разделить детскую долю пополам, или применить любое другое распределение.
Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетовКупить жилье можно на свои средства и на заемные, то есть по ипотечному договору с банком или по целевому кредиту с другой организацией, например, с компанией-работодателем. На уплаченные проценты по детской доле также можно заявить возврат НДФЛ.
Пример Серовы купили дом за 8 млн и оформили по ¼ на каждого члена семьи — родителей и двух несовершеннолетних дочерей. Каждый член семьи имеет право на 2 млн. Но вычет на девочек использовать не удастся, так как размер родительских льгот уже достиг максимума.
Иногда такой возврат 13% называют «детский жилищный вычет по ипотеке», но лучше использовать термины и определения из НК РФ. Имущественным льготам посвящена ст. 220 НК РФ.
Пример Федоров из Москвы купил квартиру для своего несовершеннолетнего сына. Федоров официально трудоустроен и работодатель удерживает с его з/п 13%. Часть затрат за покупку жилья он может вернуть за счет своего подоходного налога.
- является налоговым резидентом РФ, то есть проживает в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
- имеет доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%, и платит с них НДФЛ.
При оформлении льготы используйте долю ребенка и получите максимальный налоговый вычет за квартиру. Наши эксперты определят ваше право на имущественный вычет за ребенка, помогут рационально распределить доли и в течение 2 дней заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ.
Оформим налоговый вычет за вас СтандартныйЗаполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
МаксимальныйНаш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
ОптимальныйНаш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Налоговый вычет на доли детей при покупке квартиры
В 2018 году моя семья выкупила долю моего родного брата в нашей квартире. Собственниками доли стали я, мой муж и дети. Могу ли я получить налоговый вычет с покупки доли в квартире за своего несовершеннолетнего ребенка?
Может ли моя дочь (18 лет) студентка получить аналогичный вычет на свою долю с этой же покупки? Не лишится ли она таким образом права в будущем получить вычет при покупке собственной квартиры?
Лилия Григорьева
Консультаций: 527
Налоговые вычеты представляют собой уменьшение налогооблагаемой базы при исчислении налога на доходы физических лиц (п. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ).
При отсутствии дохода получить вычет нельзя. За несовершеннолетнего налогоплательщика вычет могут получить его родители (п. 6 ст.
Имущественный налоговый вычет при приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них предоставляется только один раз (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Если вычет не будет использован в полном объеме при первом обращении, то остаток вычета может быть использован при приобретении другого жилья. Однако сумма вычета будет равна сумме при первом обращении, т. е. законодательное увеличение суммы вычета в дальнейшем при частичном использовании вычета не будет распространяться на оставшуюся часть вычета (пп. 1 п. 3 ст.
Таким образом, родители могут получить вычет за несовершеннолетнего ребенка. Студентка сможет получить вычет при наличии соответствующего дохода. Налоговый имущественный вычет при приобретении жилья предоставляется только один раз, поэтому в дальнейшем вычет получить будет нельзя.
Только если вычет будет получен не в полном объеме, можно будет получить оставшуюся часть вычета.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери) или собственность целиком оформлена на ребенка.
Как это делается? Здесь есть некоторые особенности.
С января 2014 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб.
Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.
Доля ребенка в некоторых случаях (см. пример ниже) позволяет родителям увеличить доступную им сумму вычета до максимума. И с этого максимума оформить себе возврат НДФЛ (13% с суммы вычета) за покупку квартиры. Обычно такое происходит, когда доля родителя в купленной недвижимости не позволяет ему получить налоговый вычет в максимальном объеме. Тогда родитель дополняет свою сумму вычета (например, 1,2 млн. руб. за свою долю), суммой вычета за долю ребенка (0,8 млн. руб.).
В результате в семью возвращается максимально возможная сумма налога = (1,2 млн. + 0,8 млн) х 13% = 260 000 руб.
В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.
При этом формально согласия ребенка на передачу своего имущественного вычета вовсе не требуется, родители сами вправе за него решать.
Чтобы было понятней, ниже приведен наглядный пример расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры с оформлением доли собственности на ребенка.
А для тех, кто не очень представляет себе, что это вообще за вычет и как он применяется, советуем предварительно прочитать об этом в Глоссарии – Налоговые вычеты при покупке квартиры (возврат НДФЛ).
Владеешь квартирой? Не забудь про налог на недвижимое имущество. Когда и сколько платить, какие существуют льготы – см. по ссылке.
Этот тип вычета можно использовать как при покупке квартиры на первичном рынке (по Договору долевого участия), так и на вторичном рынке (по Договору купли-продажи).
- дольщик подписывает Акт приема-передачи квартиры (на первичном рынке); или
- в момент регистрации права собственности на покупателя (на вторичном рынке).
Имущественный вычет (возврат НДФЛ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум).
Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.
В этом примере получение родителем налогового вычета за долю ребенка невозможно, так как размер доступного родителю вычета здесь и так максимальный.
Увеличить свой размер вычета за счет доли детей можно только при покупке квартиры меньшей стоимости, когда выраженные в рублях доли родителей меньше, чем 2 000 000 руб. Тогда дети «приходят им на помощь».
Как купить квартиру на ребенка? Можно ли оформить собственность только на него, и как правильно это сделать?
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.
Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.
В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.
А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?
К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (п.11, ст. 220, НК РФ).
Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.
Рекомендуем! Имущественный налоговый вычет при покупке дачиРаспределение налоговых вычетов между супругами – как это происходит?
Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?
Закон позволяет Покупателю квартиры вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с суммы выплаченных по ипотеке процентов (подробнее об этом – по ссылке).
Тот же п.6 ст.220 НК РФ по тому же принципу позволяет родителям вернуть налог как за себя, так и за ребенка. А по ипотечным процентам максимальная сумма вычета доходит до 3 000 000 руб.
Но ведь ребенок не является созаемщиком в банке и не выплачивает ему ипотечный кредит. Да и размер долей здесь роли не играет. Формальный заемщик (родитель) выплачивает от своего имени всю сумму кредита и процентов.
А как же реализуется здесь получение вычета по процентам за долю детей?
Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».
Если же квартира покупается в долях на родителя и ребенка, то вычет по кредитным процентам за ипотеку родитель-заемщик и так может получить в полном объеме, независимо от размера своей доли в квартире.
Заявление по форме 3-НДФЛ (декларация) на возврат налога подается год за годом, на основании документов, подтверждающих фактическую выплату процентов за предыдущий год.
Если купил квартиру по ДДУ до брака, а собственность оформил уже в браке, то будет ли квартира общей собственностью супругов?
Порядок действий для получения налогового вычета за ребенка
При этом, для получения имущественного вычета за долю ребенка, отдельную декларацию на его имя делать не нужно.
Подробнее о том, как именно это делается, рассказано в отдельной заметке – Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры.
Вообще, заполнение налоговой декларации и оформление вычета (как за родителей, так и за детей) удобнее делать с помощью налоговых консультантов в режиме онлайн (см. ниже). Тогда не придется ломать голову над налоговыми ребусами, а ошибки в расчетах и документах будут исключены.
Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета (в т. ч. на детей) можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).
И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.
Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.
Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?
Услуги профильных юристов по недвижимости ЗДЕСЬ.
Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).
Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
Каждый гражданин нашей страны имеет право воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости. Реализовать его можно вне зависимости от того приобретается ли квартира в полном объеме, либо частично в виде доли. Вернуть полагающиеся средства также можно за долевую собственность несовершеннолетнего ребенка.
Налоговый вычет при покупке доли в квартире выплачивается на основании общепринятых правил, однако его начисление имеет некоторые отличительные черты.
Нюансы предоставления вычета на покупку части квартиры
Налоговый вычет подразумевает возможность возврата части выплаченного налога на доходы физических лиц с заработной платы. Воспользоваться вычетом смогут официально трудоустроенные люди.
Выплата НДФЛ с заработной платы в размере 13% является ключевым условием предоставления вычета.
Налоговый вычет «привязывается» к человеку, а не объекту недвижимости. Каждый гражданин имеет право возвратить за всю жизнь вычет с 2 млн. рублей. Таким образом, получить его можно за несколько квартир, при условии наличия остатка средств.
- Полной суммы, перечисленной на банковский счет владельца.
- Пониженной ставки налога на доходы заявителя.
Если доля в квартире покупается для несовершеннолетнего ребенка, один из его родителей также имеет право получить налоговый вычет. Стоит сказать, что разделение квартиры на доли, дает возможность оформить вычет на каждого члена семьи. Однако, совершеннолетние должны подавать документы от своего имени.
Все полученные средства, по закону, принадлежат лицу, оформившему выплату.
Расчет размера налогового вычета при покупке доли в квартире
Отличительная черта налогового вычета при покупке доли квартиры кроется в тонкостях проведения расчетов. Если, владея недвижимостью в полном размере, владелец имеет право вернуть максимальную сумму, то при ее разделении на доли, максимум делится между всеми собственниками в эквивалентных долях.
Пример. Трехкомнатная квартира принадлежит четырем владельцам в равных долях. Максимальная сумма вычета разделяется между ними поровну, т. е. каждый владелец сможет получить 13% с 500 тыс. рублей.
Сумма выплат составит 65 тыс. рублей.
За всю свою жизнь, гражданин имеет право вернуть только 260 тыс. рублей в виде налогового вычета. При этом, в учет также берется количество налогов с дохода, уплаченных в расчетном периоде. Грубо говоря, гражданин не сможет получить 260 тыс. рублей, если он за один год внес в казну всего 10 тыс. рублей.
Ежегодная сумма вычета не сможет превысить сумму уплаченных взносов. Однако, гражданин вправе подавать документы на вычет ежегодно до полного исчерпания положенного максимума.
В каких случаях выплата вычета при покупке квартиры исключена
Оформление налогового вычета не может осуществляться в случае приобретения недвижимости у родственников.
Дело в том, что сделки между близкими людьми в большинстве случаев носят фиктивный характер. Родственники умышленно заключают договор купли-продажи с целью получения вычета от государства. В некоторых ситуациях это может посчитаться мошенническими действиями.
Право на налоговый вычет предоставляется не в полной мере при покупке квартиры с использованием средств из материнского капитала.
Государство лишает гражданина возможности получить выплату из-за траты средств с бюджетных счетов. В случае покупки доли с использованием материнского капитала, его сумма будет вычтена из общей суммы. Если маткапитал полностью перекрывает цену квартиры, гражданин не сможет рассчитывать на оформление налогового вычета.
Также отказ в получении вычета получают граждане, которые воспользовались правом оформления вычета в полной мере. Напомним, что сумма выплат на одного человека не может превысить 260 тыс. рублей. Льгота предоставляется единовременно.
Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире
Гражданин обязан доказать уплату налога с доходов за предыдущий период. Без соответствующей справки, в оформлении вычета будет отказано. Получить справку можно в бухгалтерии по месту работы.
Заявка на оформление вычета обрабатывается в течении одного календарного месяца. После чего заявителю приходит положительный или отрицательный ответ.
- Конце года. В данном случае подразумевается получение причитающихся выплат в полном размере на банковский счет налогоплательщика.
- Любое время. Подать на вычет можно среди года, при этом гражданину будет выдана на руки справка о необходимости снижения ставки налога на доходы на определенную долю. Она подлежит передаче работодателю. В таком случае вычет не переводится в виде денежных средств на счет, он позволяет уменьшить сумму налога.
Как правило, рассчитанная сумма вычета небольшая, в редких случаях она достигает положенного максимума, поэтому гражданин сможет подавать документы ежегодно до тех пор, пока не получит все причитающиеся по закону средства.
Примеры расчета налогового вычета за долю в квартире
Предлагаем рассмотреть разноплановые примеры расчетом налогового вычета на покупку доли в квартире:
Пример 1. Гражданка Коваль и гражданин Рончиков приобрели в общую долевую собственность двухкомнатную квартиру, общей стоимостью 3 млн. рублей. Доли каждого из них составили 1/2. Таким образом, граждане могут рассчитывать на возврат средств с 1,5 млн. рублей. сумма вычета составит 195 тыс. рублей.
Рекомендуем! Выбор режима налогообложения для ипПример 2. В 2017 году братья Сорокины купили трехкомнатную квартиру, доли в которой были разделены между ними поровну. Стоимость приобретенной недвижимости составляет 5 млн. рублей. Каждый из братьев вправе вернуть вычет с 2 млн. рублей, т. е. сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.
Пример 3. Семья Герасимовых купила трехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Доли разделились между 4 членами семьи поровну. Оплата квартиры происходила с использованием 400 тыс. рублей из материнского капитала. Таким образом, семья сможет рассчитывать на возврат средство из 3,6 млн. рублей.
Каждый член семьи сможет вернуть вычет с 900 тыс. рублей, сумма возврата составит 117 тыс. рублей.
На практике доли в квартире могут быть разделены непропорционально. Это немного усложняет процесс получения вычета.
Выплата налогового вычета при покупке доли в квартире супругами
Семейный кодекс РФ гарантирует права на неприкосновенность собственности супругов в случае вложения в покупку недвижимости личных средств. Это говорит о том, что покупая квартиру в браке и разделяя ее на доли, каждый из супругов после развода останется с оформленным на него имуществом. Тоже касается и получения налогового вычета.
Поскольку покупка подразумевает вложение личных средств, вычет получает лицо, понесшее расходы.
Пример. Супруги Сидоровы купили двухкомнатную квартиру за 2 млн. рублей. Каждый из них оплатил свою долю (1 млн. рублей) из средств, накопленных до брака. Супруги могут вернуть по 130 тыс. рублей.
Распоряжаться средствами они смогут на свое личное усмотрение.
Подтверждением вложений личных накоплений могут стать выписки с банковских счетов.
Получение вычета за долю в квартире ребенка
Заботясь о будущем своих детей, родители покупают недвижимость еще до их совершеннолетия. Здесь необходимо понимать, что ребенок также является гражданином и имеет право на вычет, однако в квартиру были вложены деньги родителей. С 2014 года в подобных ситуациях было разрешено получение вычета с доли детей.
Оформить их сможет только один из родителей.
Пример. Гражданка Вольнова купила двухкомнатную квартиру за два млн. рублей. Право собственности было разделено между ними поровну. Однако, Вольнова сможет оформить вычет с двух миллионов рублей, т. е. по причитающемуся максимуму.
Сумма вычета составит 260 тыс. рублей.
В том случае, если детей несколько, родители также имеют право получить вычет на каждого из них.
Пример. Семья Петровых состоит из двух взрослых и двух несовершеннолетних детей. После приобретения квартиры за 4 тыс. рублей, родители договорились о том, что каждый из них оформит вычет на себя и одного ребенка.
Таким образом, супруги смогут вернуть по 260 тыс. рублей.
Стоит отметить, что в будущем ребенок не потеряет возможность получить вычет во взрослой жизни. Она сохраняется за ним в полном размере.
Можно ли получить вычет с доли в квартире: подведем итоги
Налоговый вычет при оформлении долей оформляется с учетом разделения стоимости квартиры соответственно долям собственников. Оформление сделки между родственниками исключает возможность получения вычета. В случае использования средств с маткапитала, при осуществлении расчета вычета, они отнимаются с общей стоимости недвижимости.
При покупке квартиры граждане вправе оформить вычет не только на себя, но и совершеннолетних детей. Право на получение вычета во взрослой жизни остается за ребенком в будущем, при условии приобретения недвижимости за личные средства.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
Какой положен имущественный вычет НДФЛ на ребенка при покупке квартиры в 2020 году и как детям распределяются доли с покупки
На сегодняшний день государство всемерно укрепляет материальное положение молодых семей, где воспитываются один или несколько детей. Одним из факторов благосостояния является улучшение жилищных условий, в том числе снижение налогового пресса при покупке дома или квартиры путем механизма имущественного или налогового вычета.
Вычет при покупке квартиры на ребенка, его суть, законодательные основы и особенности применения
Система льгот предполагает значительные суммы, которые людям, только что начавшим совместную жизнь не требуется уплатить в государственную казну, значительно опустошив и без того достаточно скромный бюджет. Особое внимание следует уделить налоговому вычету как разработанной на государственном уровне системе возврата части денежных средств при осуществлении покупки квартиры. Иначе этот механизм можно понимать как уменьшение налогооблагаемой базовой суммы в качестве финансовой льготы.
Об имущественном вычете на ребенка при приобретении квартиры: определение
Имущественный вычет является законодательно обусловленным правом граждан на возмещение затрат на приобретение жилья. Размеры вычета, порядок подачи заявления и его получение напрямую являются следствием порядка собственности оформления квартиры и состава совершеннолетних собственников жилплощади.
Получение родителями налогового вычета по купленной на несовершеннолетнего ребенка квартире (либо доли в жилом помещении) не лишает его права также в дальнейшем получить указанный вычет по данному имуществу.
Об особенностях налогового вычета при покупке квартиры на ребенка
- регламентирует налоговые льготы, направленные на предоставление возможности приобретения жилья или улучшения жилищных условий;
- на получение налогового вычета могут претендовать только официально трудоустроенные родители несовершеннолетнего ребенка;
- сумма налогового вычета не может превышать 13% общей стоимости приобретенной недвижимости.
Имущественный вычет по квартире, жилому дому рассчитывается с суммы расходов, не превышающих двух миллионов рублей.
Одним родителем и ребенком
Еще четыре года тому назад подобные механизмы не были отрегулированы до необходимого состояния, а многие ситуации вообще не присутствовали в отечественном правовом поле. Но уже в 2014 году отечественные правовые нормы получили дополнения.
Прежде всего, это возможности осуществления льготного приобретения жилья родителям с малолетним ребенком. В частности, если покупка осуществляется одним родителем на правах собственности с ребенком, то получает права на вычет за собственную часть и за детскую долю.
Если право на указанную налоговую льготу возникло с 1 января 2014 года и вычет родители не полностью использовали, оставшуюся долю можно реализовать в будущем при приобретении другой недвижимости. Нельзя воспользоваться данным правом, если первое жилье было приобретено раннее 01.01.2014.
При покупке жилья обоими родителями и их ребенком
В случае, когда квартиру покупают оба родителя и оформляют ее в совместную собственность с детьми, либо в долевую собственность, они имеют право на получение вычета на ребенка. Не менее популярен метод распределения расходов в пользу отца или матери, а также обоих в равной пропорции. Основание — Письмо Минфина РФ № 03-04-05/46692 от 21 июля 2017 года.
Проведение вычета на квартиру, которая оформлена на ребенка
На основании п. 6 ст. 220 НК РФ и Письма Министерства финансов России N 03-04-07/58591 от 07 октября 2016 года предусмотрена финансовая льгота при оформлении недвижимого имущества на ребенка в качестве его единоличной собственности. Несмотря на то, что покупка оплачена отцом, матерью, или приобретена на основаниях ипотеки, на ребенка можно получить вычет в зависимости от легального дохода родителя, осуществившего сделку.
Вычет на доли детей в квартире
Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).
Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3 НДФЛ на ребенка в процессе приобретения недвижимости
Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.
Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.
Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).
Как произвести расчет налогового вычета с купли квартиры ребенку
Особенности, которые стоит учитывать
Во первых, это проблема доходов. На основании Письма Министерства финансов РФ № 03-01-05/42052 от 18 июля 2016 года оговорено, что отсутствие налогооблагаемого дохода у отца или матери в периоде подачи заявления не является препятствием для получения вычета, его можно получать при появлении официальной работы.
Вторым аспектом проблемы является возможность повторного получения льготы. Получение имущественного вычета осуществляется единожды, претендовать на него еще раз в доле ребенка запрещено. Исключение – если льгота получена в отношении собственной части.
Скорость проведения процедуры зависит от того, куда подается заявление. Подача полного пакета документов в региональное отделение ФНС затянет получение вычета на четыре месяца. Это время отводится на проведение камеральной проверки и перечисления средств.
Работодатель проведет всю работу по заявлению не более чем за 30 дней с момента подачи заявления.
С одной стороны это возможность получения собственного жилья уже в молодом возрасте, а не через десятки лет пребывания в очереди, как это было в недалеком прошлом. Немаловажно, что стабилизация положения молодых семей с отдельной квартирой позволяет в значительной мере стимулировать дальнейший рост рождаемости и улучшить демографическую ситуацию по стране.
Полезное видео
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2022 году
Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности работодатель начисляет сотруднику заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%.
Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка?
Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры
Если право на вычет не реализовывалось ранееЕсли родитель, который хочет получить налоговый вычет за приобретенное жилье на ребенка, получал ранее этот вычет, то он уже не может получить его повторно. В этом случае этим правом может воспользоваться сам ребенок, только когда ему исполниться 18 лет. Статус резидента РФРодитель, который желает вернуть средства за купленное жилье оформленного на ребенка в обязательном порядке должны находиться на территории РФ 183 дней в году. Если это условие не соответствует требованиям, тогда в налоговом вычете будет отказано. Наличие облагаемого НДФЛ доходаЗаявитель должен иметь в отчетном году доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель в текущем году работает не неофициально и отчисления не производятся, тогда и о вычете не может быть речи. Покупка имущества за собственные денежные средстваЭто означает, что если недвижимость быть приобретена за средства работодателя, близких родственников, за счет государства или благотворительных организаций, то налоговый вычет, получить нельзя. Продавцом недвижимости является близким родственникомЕсли имущество куплено у бабушки, дедушки или других родственников, тогда в налоговом вычете будет отказано.
Особенности получения налогового вычета за ребенка
Документы необходимые для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры
- документ, удостоверяющий личность (паспорт родителя);
- свидетельство о рождении ребёнка (или детей);
- свидетельство о браке (при его наличии);
- документы о доходах (декларация, справка от работодателя)
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы о собственности на купленную квартиру (свидетельство или договор о покупке квартиры, а также акт приёмки-передачи).
Порядок получения льготы
Налоговый вычет по имуществу на ребенка можно получить двумя способами: через налоговую по окончанию отчетного года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье или через работодателя, не дожидаясь, окончание года.
Получение налогового вычета через налоговую службу
Получение налогового вычета через работодателя
Важно. Также необходимо знать, что возврат можно получить не только за своих родных детей, но и за приемных. Для этого необходимо предоставить документ, подтверждающий опеку.
Вычет при покупке квартиры до 2014 года
Если квартира приобретена в собственность ребёнка до 01.01.2014, то один из его родителей вправе получить вычет за своего ребёнка. Максимальная сумма вычета для всей стоимости квартиры будет составлять 2 000 000 рублей (2 млн* 13% = максимальная сумма возврата налога 260 тыс. рублей).
Квартира куплена на трех членов семьи – мужа, жену и несовершеннолетнего ребенка до 01.01.2014года. Общая стоимость квартиры – 2 500 000 рублей.
Доли распределили следующим образом:
½ доля квартиры — мужу;
¼ доля квартиры — жене;
¼ доля квартиры – несовершеннолетнему ребенку.
Максимальный налоговый вычет в данном случае для всех членов семьи ограничен суммой 2 000 000 рублей (13% от этой суммы).
муж получит налоговый вычет за себя от суммы 1 000 000 рублей, а также за ребёнка от суммы 500 000 рублей.
И того общая сумма налогового вычета составит:
(1 000 000 + 500 000)*13% = 195 000 рублей.
Жена получит налоговый вычет за свою долю от суммы 500 000 рублей, и он составит 500 000 *13% = 65 000 рублей.
Кому из супругов получать налоговый вычет за общего ребенка определяется по соглашению между супругами.
Вычет при покупке квартиры после 2014 года
Если квартира куплена после 2014года и распределена между родителями и несовершеннолетним ребенком, тогда право на налоговый вычет за долю ребенка может получить один из родителей. А также родители могут получить налоговый вычет и за свои доли в полном объеме, ограниченной суммой в 260 000 рублей.
Квартира куплена на четырех членов семьи – мужа, жену и двух несовершеннолетних детей. Общая стоимость квартиры – 4 000 000 рублей.
Доли распределены поровну по ¼ части на каждого члена семьи и, следовательно, каждый может получить налоговый вычет от суммы 1 000 000 рублей.
При этом родители имеют право получить вычет за свою долю и за долю одного из ребенка, то есть каждый родитель может получить максимальный вычет в размере 260 000 рублей(2 000 000 * 13%).
Важно! При использовании родителями вычета за несовершеннолетних детей, дети, достигнув совершеннолетия, сохраняют право на этот вид налогового вычета в полном объёме при покупке квартиры.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1 Квартира куплена на всех членов семьи, а именно жену, мужа и несовершеннолетнего ребенка. Кто из родителей имеет право на получение налогового вычета за ребенка при покупке квартиры?
Ответ: На налоговый вычет может подать один из родителей, а кто это будет решать уже супругам по обоюдному согласию.
Вопрос №2 Муж с женой купили квартиру у родной сестры мужа, доли распределены следующим образом: муж ½, жена ¼ и несовершеннолетний ребенок ½. Могут ли муж с женой получить налоговый вычет?
Ответ: Налоговый вычет может получить только жена на свою долю и на долю ребенка, если она работает и платить НДФЛ. Муж получить не может, так как он является близким родственником продавца. А близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам (ст.20 Налогового кодекса РФ).
Даже если муж работает и платить налог НДФЛ, в этом случае у него нет права на налоговый вычет.
Обязательно поделитесь с друзьями!
