Налоговые льготы федеральным ветеранам труда

Какие налоговые льготы положены ветеранам труда

Налоговые льготы для ветеранов труда — это шанс уменьшить суммы налогов, взимаемых с физлиц:

• транспортного;
• земельного;
• имущественного.

Условием для этого в ряде случаев является наличие удостоверения, а иногда достаточно просто быть пенсионером.

Попробуйте бесплатно систему КОНСУЛЬТАНТПЛЮС Попробуйте бесплатно систему КОНСУЛЬТАНТПЛЮС

Категория получателей

Прежде чем рассматривать льготы по налогам пенсионерам — ветеранам труда, разберемся, кто является их получателями. В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ это лица, имеющие соответствующее удостоверение и:

• орден;
• медаль;
• почетную грамоту от Президента РФ;
• благодарность от Президента РФ;
• ведомственный знак отличия.

Сюда же относятся граждане, начавшие работать во время Великой Отечественной войны, будучи несовершеннолетними, и имеющие стаж от 35 лет для женщин и от 40 лет — для мужчин.

Стоит иметь в виду, что герой труда освобождается от налогов на других основаниях: приравнивание здесь не допускается.

Список налоговых льгот

Статья 22 ФЗ № 5 предписывает искать меры социальной поддержки данной категории граждан в региональном законодательстве. Однозначного ответа на вопрос, от каких налогов освобождаются пенсионеры и ветераны труда, дать невозможно. Представляем их выборочный обзор.

Обложение транспортных средств

Часто звучит вопрос, платят ли налог транспортный ветераны труда, и в большинстве случаев ответ на него – положительный. Лишь несколько регионов уменьшают процент взимания:

• статья 25 закона Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ — 50 %;
• статья 3 закона Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з — 100 %;
• статья 2 закона Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз — 100 %;
• статья 7 закона Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 — 100 %.

Послабление распространяется только на одно средство передвижения. Возможны ограничения по мощности двигателя: их следует уточнять в каждом конкретном случае.

Обложение земельных участков

В настоящее время земельный налог для ветеранов труда предусмотрен к уплате в полном объеме. В Письме Минфина от 29.04.2015 № 03-05-06-02/24985 подчеркнуто, что эта категория не поименована среди тех, кто вправе уменьшить налоговую базу на 10 тысяч рублей.

Но эти граждане, как правило, достигли пенсионного возраста. Соответственно, налоговые льготы пенсионерам и ветеранам труда в 2023 г. в этом плане совпадают. Базу разрешается уменьшить на указанную сумму, только подтверждать право на это придется иначе.

Обложение имущества физлиц

На момент написания этого материала региональных послаблений обнаружено не было. С учетом сказанного рекомендуем пользоваться возможностью, предоставленной пунктом 10 части 1 статьи 407 НК РФ, и не платить обязательные отчисления в бюджет с одного выбранного объекта как получатель пенсии.

НДФЛ

Люди часто интересуются, нужно ли платить налог с заработной платы ветерану труда, если он продолжает работать. Глава 23 НК РФ не освобождает их от этой обязанности. Вычетами обладатели этого звания пользуются на общих основаниях.

НДФЛ относится к федеральным налогам, поэтому региональные власти не вправе уменьшать его для отдельных категорий плательщиков.

Вопрос, как получить налоговый вычет по НДФЛ с заработной платы ветерану труда — пенсионеру МВД в 2023 году, решается в обычном порядке. Но для людей, достигших пенсионного возраста, предусмотрен дополнительный бонус. Имущественный вычет в размере затрат на покупку жилья и выплату ипотеки им разрешают переносить на 3 предшествовавших периода.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие льготы полагаются ветеранам труда. Используйте эти инструкции бесплатно.

Как получить

Здесь достаточно изучить соответствующие нормы НК РФ. Например, как подать заявку на скидку транспортного налога ветерану труда, рассказывается в статье 361.1, имущественного — в 407.

Во всех случаях необходимо подать заявления в ФНС по форме, содержащейся в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. В нем, в частности, указывают объект, к которому надлежит применять льготный режим.

Какие документы предоставить

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на послабление при налогообложении. В нашем случае это копия упомянутого выше удостоверения. Его реквизиты необходимо вписать в тело заявления. Документы на машину и участок ФНС требовать не вправе.

2022-03-09 08:01:49

Как видим, ветеран труда налоговые льготы получает не всегда. Зато во многих случаях он получает аналогичные преференции, будучи пенсионером. Тем не менее за изменениями регионального законодательства стоит следить, ведь новые льготы могут появиться в будущем.

Какие налоговые льготы могут получить ветераны труда?

Звание «Ветеран труда» в России присваивают уже более двадцати лет за особые трудовые или служебные заслуги. Для граждан, получивших такой статус, действуют определенные льготы, также государство обеспечивает их небольшой материальной помощью.

В 2023 году льготы для ветеранов труда, в том числе налоговые, на федеральном уровне сохранятся в том же объеме, что и в предыдущем. А вот в российских субъектах могут быть изменения, поскольку вопросы предоставления или не предоставления некоторых льгот находятся на рассмотрении исключительно региональных властей.

Кому присваивают это звание и как его получить

Решение о присвоении звания принимают в органах соцзащиты. Гражданину необходимо обратиться с соответствующим заявлением. Кроме гражданского паспорта, нужно принести документы, которые бы подтверждали его трудовые заслуги, стаж.

Кто может претендовать:

1. Пенсионеры, которые получили трудовой опыт в годы Великой Отечественной войны, если в период 1941-1945 гг. они еще не достигли совершеннолетия. Важен при этом и общий трудовой стаж. Для мужчин он должен быть не меньше 40 лет, для женщин — минимум 35.
2. Граждане, получившие на официальном уровне почетные российские звания (а также звания СССР), награжденные орденами, медалями, президентскими благодарностями и почетными грамотами, ведомственными знаками отличия в труде или службе.

Условия присвоения утверждаются субъектами страны, поэтому какие именно документы могут понадобиться, лучше уточнять в органах соцзащиты. Во многих регионах учреждены и местные ветеранские звания, например в Липецкой области и Алтайском крае. Соответственно, могут отличаться и требования к кандидатам. Часть льгот и налоговых послаблений предусмотрена федеральным законодательством, часть – только региональным.

Какие налоговые льготы могут быть

Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.

Какие налоговые послабления предоставляют ветеранам труда (в 2023 году):

• освобождение от уплаты имущественного налога;
• льготы по транспортному налогу;
• льготы по земельному налогу;
• денежные вознаграждения, до определенной суммы, не подлежат налогообложению.

Налог на имущество

Ветераны труда полностью освобождены от уплаты налогов на имущество (сюда относят любые капитальные строения и доли в праве общей собственности). С 2016 года действует количественный фактор, то есть, гражданин может выбрать один дом или одну квартиру, за которую не придется платить сборы. Таким образом государство намерено бороться с теми случаями, когда люди переоформляют свою недвижимость на родственников, имеющих льготный статус, чтобы избавиться от налогового бремени.

Если вы являетесь собственником нескольких объектов, нужно обязательно уведомить исполнительные органы, какое из сооружений вы считаете необходимым освободить от уплаты сборов, иначе в налоговой инспекции могут сделать самостоятельный выбор и не всегда в пользу гражданина: скорее всего, налог будут взимать с имущества с наиболее высокой суммой налогового отчисления.

Транспортный налог

В 2016 году изменения коснулись и льгот, касающихся транспортных средств. Также стал действовать количественный фактор. Теперь сниженная ставка или полное освобождение от уплаты налога могут быть предоставлены только на один автомобиль. Обычно воспользоваться льготой можно и только в том случае, если мощность машины не превышает ста лошадиных сил.

В то же время следует учитывать, что льготы по этому налогу рассматриваются на региональном уровне. Власти регионов могут самостоятельно определять перечень лиц, имеющих право на послабления, условия предоставления таких льгот, требования к автомобилям, самостоятельно регулировать сроки уплаты. Например, в Сахалинской области, Москве и многих других регионах транспортные льготы этой категории граждан не предоставляются, а вот в Башкортостане и Иркутской области льготы действуют в стопроцентном размере.

Расчет величины транспортного налога производят всегда на основании мощности автомобиля.

Если ветеранам труда в вашем регионе предоставляют помощь в виде сниженной ставки, и если ваш автомобиль соответствует требованиям, за предоставлением льгот нужно обратиться в налоговую. С собой нужно взять гражданский паспорт, документы на автомобиль и ветеранское удостоверение.

Что важно, если на законном основании льготы ветерану полагаются, а он ранее платил налоги не по сниженной ставке, гражданин сможет вернуть себе часть перерасходованных средств, указав при составлении заявления счет для возврата денег.

Земельный налог

От уплаты земельного налога эту категорию граждан федеральный закон не освобождает, однако в ряде регионов также действуют некоторые «налоговые скидки» для трудовых ветеранов. Размер налога определяется на основании местных особенностей, экономических факторов. Размер ставки зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Федеральным законом предусмотрена необлагаемая налогом сумма – 10 тысяч рублей. Сумму налогового вычета в регионах могут и увеличить, но не уменьшить. Также в регионах утверждаются списки категорий лиц, которым эта льгота положена.

Сперва нужно узнать, предоставляются ли в вашем субъекте послабления по земельному налогу для трудовых ветеранов, а после этого, если ответ будет положительный, обратиться в налоговую, написав заявление о предоставлении льготы, которая носит исключительно заявительный характер, то есть, работает не автоматически, а в случае обращения.

НДФЛ

Что касается доходов, то в этом плане ветеранам труда предоставляются преференции на федеральном уровне. Налогообложению не подлежат такие доходы:

• пенсионные выплаты;
• денежные пособия;
• материальная помощь в размере, не превышающем 4 тысяч рублей (или же ежемесячные поступления, сумма которых за год не превышает 4 тысяч).

Кроме того, налоги не будут взиматься с той суммы, которую ветеран труда потратит на санаторно-курортное лечение или медицинское оздоровление, рекомендованное по врачебным показаниям.

Ну и еще один момент, остатки налоговых вычетов на купленное недвижимое имущество ветераны труда могут потребовать перенести на прошедшие налоговые периоды (не ранее трех предшествовавших календарных лет). Вычет может составлять максимально 2 миллиона рублей, если недвижимость была приобретена без кредитных средств, и 3 миллиона – если с кредитными. Что дает эта льгота на примере? Допустим, ветеран труда приобрел квартиру в 2019 году. В таком случае он сможет рассчитывать на вычет за период 2016-2018 годов. Однако помните, что эта льгота будет доступна только тем ветеранам труда, кто в этот период получал налогооблагаемую прибыль. Если у гражданина единственным доходом в эти годы была пенсия, воспользоваться такой преференцией не получится.

• В закладки
• Распечатать
• Задать вопрос
• Подписаться
• Наш канал в Яндекс. Дзен

Налоговые льготы ветеранам труда в 2020 году: перечень, расчет

Налоговые льготы ветеранам труда предусмотрены Налоговым кодексом, Земляным кодексом, федеральными законами «О ветеранах» и «О страховых пенсиях». Пенсионеры и люди предпенсионного возраста, имеющие определенный стаж работы, могут обратиться в налоговую службу для освобождения от оплаты неких налогов в бюджет или уменьшения размера их сумм.

Виды налоговой помощи ветеранам труда

Пенсионерам может быть предусмотрена помощь в виде полного или долевого освобождения от неотклонимых платежей в пользу бюджета в зависимости от региона.

В НК РФ прописаны права ветеранов труда в отношении льгот на имущество, находящийся в принадлежности транспорт, землю и взиманий процентов с доходов.

Имущественный налог	Транспортный налог	Земляной налог	Налогообложение доходов
Полное освобождение от уплаты налогов или частичное понижение их процентной ставки.	Ветераны труда освобождаются от уплаты налога за одно транспортное средство, либо имеют право на понижение процентной ставки по данным платежам в бюджет.	Из федерального бюджета оплачивается часть налога, начисляемая на часть земли, соответственной 10 000 руб. в рамках кадастровой стоимости участка.	Пенсии, премии и пособия не облагаются налогом. Размер иных поступлений, на которых может распространяться льгота, должен быть до 4 тыс. рублей.
Для 1-го объекта недвижимости.	Для одного транспортного средства с мощностью до 100 лошадиных сил.	Действует в ограниченном перечне регионов.	Льготники имеют право воспользоваться вычетом из начисленного размера НДФЛ на сумму, подобающую проведению лечения в санаториях или покупку лекарств, назначенных врачом.

У всякого налога есть условия предоставления и особенности, которые могут различаться в зависимости от места жительства ветерана. Законы прописывают льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения) для 1-го вида собственности, предоставляют снижение налоговых ставок и позволяют отчасти компенсировать затраты на лечение, покупку лекарственных средств по предписанию доктора.

Имущественный налог

Налоговые льготы ветеранам труда в 2020 году касаются имущественной части серьезных объектов собственности. Под льготу может попасть только одна единица имущества.

В целях защиты от мошенничества, правительство позволяет указывать среди всей собственности только один дом или квартиру. Данные единицы потом будут освобождены от налоговых выплат.

Обратите внимание: если ветеран труда без помощи других не смог сделать выбор или не передал заявление без указания квартиры или дома, собственность для налоговых льгот определяется механически.

Транспортный налог

Снижение ставки налоговых выплат предоставляется на одно транспортное средство. Мощность автотранспорта не должна превышать 100 лошадиных сил. В некоторых случаях возможно освобождение от платежей в размере 100%, если это предвидено в регионе льготника.

Местные власти каждой области на территории РФ имеют право устанавливать собственные условия по транспортному налогу.

Законодательно закрепляются объем лошадиных сил транспортного средства, полное освобождение от уплаты в бюджет или частичное уменьшение оплаты. Размер налога для ветерана рассчитывается по мощности автомашины. Льготы начинают действовать только после обращения в налоговую службу. Без заявления гражданина привилегии не предоставляются.

Для дизайна налоговой помощи необходимо будет предоставить:

1. паспорт гражданина РФ;
2. заявление о предоставлении льготы;
3. свидетельство о регистрации автомобиля (ПТС и СТС) (требуется не во всех регионах);
4. удостоверение льготника.

Собранный пакет документов нужно передать в ИФНС по месту жительства. Адрес нахождения организации будет написан на веб-сайте налоговой, либо его можно уточнить по телефону. Предаются документы лично, с помощью доверенного лица или буквально через почту.

Земельный налог

Для ветеранов труда государственные льготы по земляному налогу предоставляются в виде снижения оплаты. В отличие от транспортного и имущественного налога, субсидии в виде полного освобождения от уплаты начисленной суммы не предоставляются.

На федеральном уровне предусмотрена сумма в размере 10 000 рублей из общей кадастровой себестоимости участка, снижающая размер выплат в бюджет. Чтобы войти в число лиц, получающих схожую льготу, предстоит выяснить действующие для региона субсидии.

При существующей поддержке можно написать заявление, передать нужный пакет документов, включающий свидетельство, подтверждающее право собственности на землю, и ожидать решения о помощи со стороны государства.

НДФЛ

Большинство доходов, которые получают ветераны труда, не подлежат сдерживанию со стороны государства и местных властей. По налогам (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) пенсионерам можно рассчитывать на отсутствие взысканий с пенсионных начислений, пособий и других денежных поступлений со стороны государства, не превышающих 4 тысячи рублей.

Если сумма превосходит установленный лимит, то предстоит оплатить в бюджет проценты, начисленные на разницу допустимого и реального объема переводов. Ветераны (вышедший в отставку военнослужащий, обычно участвовавший в военных (боевых) действиях; слово также используется для обозначения старого, заслуженного деятеля, работника из иных сфер деятельности) труда (целесообразная, сознательная деятельность человека, направленная на удовлетворение потребностей индивида и общества) могут снизить размер выплат по НДФЛ на суммы, подобающую приобретению санаторно-курортных путевок с лечением или лекарств, выписанных врачом. Других вариантов освобождения от уплаты подоходного налога для льготников не предусматривается.

Уровни налоговых льгот для ветеранов труда

Характерности предоставления налоговых льгот ветеранам труда в России закрепляются в Налоговом кодексе в статьях 217 и 407.

Раздельно эта категория льготников не выделена. Но в контексте указываются виды помощи от гос-ва, на которые они вправе претендовать. Положение льготников различается в зависимости от топ-уровня привилегий федерального, регионального или местного статуса.

На государственном уровне за людьми данной категории закреплены одни виды помощи, в то время как в областях и республиках могут существовать дополнительные субсидии. Местные власти предоставляют ветеранам труда налоговые льготы в зависимости от благосостояния района.

Субсидии для ветеранов труда Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга

Для всякого региона власти предусматривают разные виды помощи (содействие кому-либо или чему-либо; действия или средства, облегчающие, упрощающие что-либо: Военная помощь — межгосударственная помощь для военных нужд, которая может состоять из финансовых) льготникам. Москва и С-Петербург имеют отличные от других субъектов РФ условия субсидирования ветеранов.

В таблице приводятся льготы для Москвы, С-Петербурга и Московской области.

Вид налога/ Субъект	Москва	Санкт-Петербург	Московская область
Материальный	Отсутствует	Жилищная субсидия на улучшение условий.	Отсутствует
Транспортный	Отсутствует	Освобождение от выплат на автотранспорт до 200 л. с.	Скидка на сумму платежа в размере 50%
Земельный	Отсутствует	Полное освобождение от выплат на 1 земляной участок до 25 соток.	Отсутствует

В зависимости от города и региона информация по налоговым льготам может различаться. Потому прежде, чем подавать заявление, необходимо уточнить информацию о действующих привилегиях. Получить сведения можно на веб-сайте местной налоговой службы, в ее отделе или контактным телефонам.

Пакеты документов для получения налоговых льгот

Налоговая помощь ветеранам труда будет доступна только лишь при условии сбора полного пакета документов и своевременной их подачи в ФНС.

Для хоть какого вида налоговых льгот предстоит собрать следующие документы:

• паспорт гражданина РФ с действующей пропиской на местности государства;
• идентификационный налоговый номер (ИНН);
• количество членов семьи в справке, предоставленной администрацией;
• свидетельство, подтверждающее право на владение собственностью;
• перечень субъектов, имеющих законные права на использование объекта обсуждения. Данный список устанавливается на основе прописки или оформления доверенности);
• удостоверение льготника.

Налоговая служба воспринимает решение в течение нескольких дней. Период ожидания в зависимости от района может быть разный. Перед подачей пакета необходимо убедиться в отсутствии просрочек, либо оперативно закрыть все долги.

Принципиально! Если ветеран труда имеет задолженность перед государством на момент воззвания или непогашенную судимость, может быть вынесено отрицательное решение по предоставлению льгот.

Вне зависимости от того, какие налоговые льготы имеют ветераны, для их начисления понадобится пройти процесс регистрации в налоговой с предоставлением копий и оригиналов документов. При удаленной передаче сведений в ФНС, нужно заверить ксерокопии у нотариуса.

Читатели рекомендуют:

• Льготы по капремонту пенсионерам: кто не платит, расчет сумм
• Какие льготы установлены ветерану труда в 2020 году в Москве
• О каких выплатах пенсионерам России не говорят в ПФР