Налоговые льготы для родителей студентов

Содержание

Налоговый вычет за обучение родителям работающего студента

Родители совершеннолетнего по-прежнему претендуют на вычет, если ребенок решил продолжить обучение в вузе. Об условиях начисления льготы читайте в материале.

Размер вычета

если первым или вторым — начисляется 1 400 руб.;
третьим и далее — 3 000 руб.

Важно! Согласно абз. 11 пп.

4 п. 1 ст. 218 НК, льгота оформляется только при соблюдении двух требований:

— обучающемуся не больше 24 лет;

— он находится на очной форме.

Помимо студентов, законодатель распространяет вычет на:

аспирантов;
ординаторов;
интернов;
курсантов.

Сергею 21 год. Он учится очно в Сельскохозяйственной Академии на ветеринара. Помимо Сергея, в семье еще один сын, которому уже 25 лет.

За младшего сына родители получают стандартный вычет на ребенка-студента очной формы обучения 1 400 руб. каждый.

Важно! Некоторые нюансы

1. На возможность оформления льготы не влияет, учится ребенок за счет государства на бюджете или на платной основе, например на деньги родителей.

2. Закон предусматривает право получения льготы на общих основаниях родителями, дети которых обучаются за границей.

3. Наличие у студента собственных доходов не препятствует начислению его родителям вычета.

Необходимые документы

Льгота предоставляется налогоплательщику только после письменного заявления. К нему прикладываются документы, доказывающие право заявителя на уменьшение НДФЛ.

свидетельство о рождении ребенка, где налогоплательщик указан как родитель;
документы об усыновлении, опеке и т. п.

Если основания для льготы не изменились, заявление подается один раз. Справка периодически обновляется по мере того, как заканчивается указанный в ней период обучения. Более подробная информация представлена в письме Минфина от 08.05.2018 № 03-04-05/30997.

На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.

Важно! В справке, выданной курсанту военной академии, форма обучения может не указываться. Такой вывод содержится в письме Минфина от 15.03.2016 № 03-04-05/14139.

Ведомство объясняет это тем, что курсант не относится к категории учащихся.

Как получить

За прошедшие периоды работодатель вычет уже не начислит. В этом случае нужно обращаться в налоговую, предварительно получив в бухгалтерии справку о доходах. По ее данным налогоплательщик заполняет и сдает декларацию 3-НДФЛ, а потом ждет перечисления денег.

Важно! Об окончании учебы, отчислении, изменении формы обучения ребенка налогоплательщику следует незамедлительно сообщать своему работодателю. В противном случае сотруднику придется доплачивать незаконно вычтенный НДФЛ.

У Кудряшовых дочь — студентка 4-го курса, 22 года. До ее совершеннолетия родители получали льготу 1 400 рублей. О том, что бывает вычет по НДФЛ на учащегося ребенка до 24 лет, они не знали.

Только в 2018 г. родители написали заявление работодателям. Возврат излишне уплаченного налога за 3 предыдущих года они смогут получить, подав декларации.

Вычет на ребенка-студента: до какого периода действует

Сроки прямо указаны в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст.

на период обучения;
до конца года, в котором учащемуся исполняется 24.

Таким образом, начисление происходит, пока выполняются оба из вышеперечисленных условий.

После окончания или прерывания обучения вычеты прекращаются со следующего месяца

Об этом говорится в письмах:

Светлане 22 года. Ее учеба в институте закончится в июне 2018 г. Начиная с июля, родители Светланы теряют право на вычет.

Максим — аспирант на кафедре английского языка. В марте 2018 г. ему исполнилось 24. В аспирантуре Максиму учиться еще 2 года.

Тем не менее из-за возраста его родители будут получать льготу только до декабря 2018 г. С 2019 г. они утрачивают такую возможность.

Вычет на ребенка, если ВУЗ закрылся

Алена училась в институте на дизайнера. Когда она была на 3-м курсе, специальность закрыли, а всех студентов перевели в университет. Очная форма сохранилась.

Отец и мать Алены предоставили работодателю справку с нового места учебы дочери и продолжили получать вычет.

Налоговые вычеты на ребенка-студента в академическом отпуске

Законодатель в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст.

218 НК прямо прописал, что на время академического отпуска право на льготу сохраняется.

Из-за проблем со здоровьем 20-летняя Лариса, находясь на 3-м курсе очного отделения, взяла академический отпуск на год. Это обстоятельство не повлияло на получение ее родителями вычета.

Важно! По мнению Минфина, которое он представил в сообщении от 02.03.2016 № 03-04-05/12160, если академический отпуск взят для прохождения службы в армии, вычет на этот период не предоставляется.

Как получить налоговый вычет родителям студента?

Могут ли получить налоговый вычет родители студента, который официально работает?

Алексей Прохоров
Консультаций: 15

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);

обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т. е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т. е. имеющими с ним только одного общего родителя).

При этом социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Таким образом, законодатель связывает возможность получения социального налогового вычета по расходам на образование со статусом обучающегося и наличием документов, подтверждающих фактически понесенные расходы на образование. Трудоустройство самого обучаемого не влияет на возможность получения социального налогового вычета на образование.

Между тем, в случае, если договор на обучение заключен студентом с образовательной организацией и он трудоустроен (получает доход), социальный налоговый вычет предоставляется исходя из расходов, произведенных самим студентом (по оплате своего обучения).

Вы также можете прочитать подробную статью, размещенную на нашем сайте, где рассказывается обо всех нюансах получения налогового вычета за обучение.

Налоговый вычет работающего студента

Добрый вечер, я являюсь студентом очной формы обучения (за обучение также плачу я). Кроме этого я официально работаю в одной организации, соответственно, каждый месяц мой работодатель выплачивает мои 13% налога на доход. Я узнал, что я могу произвести налоговый вычет и получить обратно эти 13% налогов за каждый отработанный месяц, так ли это?

20 марта 2015, 19:10 , Артем, г. Москва

Юрист, г. Великий Новгород

Общаться в чате

Артем, здравствуйте. Согласно п.2 ч.1 ст.219 Налогового кодекса РФ Вы имеете право на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной Вами в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи. Ограничение установлено в размере 120 000 рублей.

То есть если в 2014 году Вы оплачивали обучение и работали, то сейчас Вам необходимо подать налоговую декларацию и предоставить необходимый пакет документов. Вам вернут 13% от годовой суммы, уплаченной за обучение (но не более 120 000 рублей).

Как оформить налоговый вычет за обучение? Инструкция

Каждый, кто работает по трудовой книжке и получает зарплату, имеет право на налоговый вычет. Если родители платят за обучение ребенка в университете или студент сам за себя платит, но при этом работает, можно вернуть 13% с оплаты за каждый оплаченный год.

Сделать это можно в налоговой. А как оформить налоговый вычет за обучение мы расскажем подробно в этой статье. В первый раз может быть сложно провести всю процедуру, но уже во второй, третий будет гораздо легче.

Подскажем лайфхаки, как упростить процедуру подачи документов.

Налоговый вычет на обучение – что такое

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Размер налогового вычета

Какие документы нужны для налогового вычета за обучения

Как оформить налоговый вычет за обучение – инструкция

Когда можно получить налоговый вычет на обучение

Как оформить вычет за учебу через налоговую?

Когда студент может вернуть свои деньги за учебу

Как остаться учиться и не быть отчисленным

что такое

Налоговый вычет на обучение – это та сумма, которую можно вернуть с оплаты обучения студента. Он действует по принципу: если тот кто оплачивает учебу, с каждой своей зарплаты отдает подоходный налог в 13%, он сможет вернуть часть из налогового сбора. 13% можно будет возвратить с оплаты за учебный год.

Например, если студент учится на маркетолога, и каждый год родители платят по 100 тысяч рублей, то они в конце года смогут вернуть 13% с этой суммы. В итоге они получат 13 тысяч рублей назад.

Плательщик должен быть гражданином Российской Федерации
Он должен работать по трудовому кодексу и получать «белую» зарплату
Оформить правильно документы для оплаты учебного года

Также получить 13% можно с покупки недвижимости, когда объект будет внесен в реестр; с лечения по страховому полису и т. д.

Получить деньги сможет только студент, который заплатил за учебу в вузе, т. е. он обучается на коммерческом отделении. Бюджетники не платят за обучение, поэтому и возвращать им нечего. Однако студент на коммерции может перевестись на бюджет со временем и перестать платить деньги за учебу.

В этом случае он также теряет возможность вернуть налоговый вычет. Однако это поможет сохранить гораздо больше денег, 87% от суммы годовой оплаты за учебу. Поэтому обязательно прочитайте нашу статью « Как перевестись на бюджет с коммерции 7 способов ».

Как правильно оформить налоговый вычет за обучение, расскажем совсем скоро.

Первым делом, чтобы перевестись с коммерции на учебу, необходимо получить за следующий год одни «пятерки» и «четверки». Для этого нужно сдать хорошо экзамены, а также курсовую работу. Наш сервис поможет пройти через антиплагиат курсовой, дипломной и реферата. Вы получите высокий процент оригинальности за пару минут.

Гарантируем отличный результат.

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Просто так оформить налоговый вычет за обучение не выйдет. Придется собирать справки. К тому же в договоре с университетом об оплате должно стоять имя плательщика.

Лучше всего указывать того человека, кто работает по трудовому кодексу.

Свою
Детей (до 24 лет)
Братьев и сестер (до 24 лет)
Опекаемых (до 18 лет)
Бывших опекаемых детей (до 18 лет)

Если супруг платит за учебу своей супруги, то он не сможет возвратить 13% с оплаты.

Также если учеба детей была оплачена материнским капиталом, то не получится вернуть налоговый вычет.

Таким образом, на сумму налогового вычета влияет не только процент, но и лимит. Перед тем, как оформить налоговый вычет за обучение, необходимо заранее вычислить размер.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета зависит от лимита и от суммы, которую оплатили за обучение.

120 тысяч рублей – за оплату своей учебы или за брата, за сестру
50 тысяч рублей – за обучение детей и подопечных

Если обучение стоит дороже лимита. Допустим, Василий накопил сумму и решил оплатить 2 курса в первый год. Он решил, что так он не потратит деньги, не потеряет в инфляции. Однако оплата превысила 240 тысяч рублей, что гораздо больше лимита. В итоге Василий сможет в конце года вернуть 13% только с лимита. Всего получится 15600 рублей. Другие же 120 тысяч сгорят безвозвратно.

Если обучение студента стоило дешевле лимита. Если Ксения оплачивает за учебу своего ребенка в университете 45000 рублей в год, то она сможет оформить налоговый вычет только на эти деньги. Лимит здесь не считается. Всего она сможет вернуть в конце года 5,85 тысяч рублей.

Может быть и такое: Павел в один год заплатил за свою учебу 90 тысяч, а также на лечение зубов отдал 50 тысяч. В итоге он сможет вернуть 13% не с каждой оплаты, а с лимита 120 тысяч рублей. Ведь общая сумма, потраченная в этом году, превышает лимит. Поэтому на руки Павел получит только 15600 рублей. Если бы он в один год оплатил учебу, а уже в другой только лечил зубы, то он бы получил налоговый вычет с каждой оплаты.

Итак, теперь вы сможете самостоятельно рассчитать, сколько вы получите денег, если оплатили больше или меньше лимита вычета.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучения

Документы обычно собирают в конце года, когда подается заявление на возврат налогового вычета. Справки должны быть свежими и только что выданными. Поэтому рекомендуем начать собирать их за неделю-две до сдачи документов в налоговую.

Копия паспорта
Копия договора на обучение (ее можно взять в кабинете, где вы подписывали коммерческий договор. Ищите специальный кабинет для студентов коммерции)
Копии квитанций и чеков на оплату (имя в чеках должно совпадать с именем заказчика в договоре на обучение)
Справка о доходах 2-НДФЛ (ее нужно взять в бухгалтерии на работе)
Декларация 3-НДФЛ (ее нужно заполнить самостоятельно, либо обратиться к платным услугам. Около налоговой можно найти частников, которые сами заполнят декларацию быстро и правильно, цены от 1000 рублей. Также можно воспользоваться онлайн услугами, например, на сайте https://www. nalogia. ru/.)
Заявление на возврат НДФЛ (см. на комментарий выше)

Справка об очной форме обучения студента
Либо копия документа, подтверждающий родство
Либо копия документа о подтверждении опеки или попечительства

Возможно, могут потребоваться оригиналы, если информации не будет в базе и ее нельзя будет перепроверить.

Таким образом, собирать документы нужно вместе со студентом. Лучше всего начать раньше собирать все справки. Рекомендуем делать несколько копий, чтобы оформить налоговый вычет за обучение.

Мало ли вы потеряете бумажку или понадобится в налоговой новый экземпляр.

инструкция

Подтверждать, что вы продолжаете платить за обучение в вузе придется каждый год. Однако оформлять ничего не нужно. Достаточно приносить справку студента из университета с подтверждением его учебы.

Таким образом вы сможете быстро и легко оформить налоговый вычет за обучение.

Когда можно получить налоговый вычет на обучение

Получить налоговый вычет на обучение единовременно можно в течение 3 лет с того года, как была произведена оплата. Если вы оплатили 2 курс обучения в вузе в 2018 году, то в 2022 у вас остается последний шанс вернуть 13%.

Лучше всего успевать каждый год подавать декларацию в налоговую. Это поможет начать получать налоговый вычет за обучение.

Как оформить вычет за учебу через налоговую?

Как оформить налоговый вычет за обучение, если уже перестал работать на прежней работе? Нужно обращаться непосредственно в налоговую. Для этого нужно выбрать время, ведь вас может поджидать очередь.

В ней обычно довольно много лиц, которые могут подолгу задавать вопросы работникам налоговой.

Советуем заранее проверять все документы самостоятельно. Иначе у вас может занять еще больше времени корректировка и подача документов заново. Обязательно нужно указывать корректировку в документах при повторной подаче в налоговую.

Обращаться можно в отделения налоговой только по прописке. Таким образом, вам нужно узнать адрес ближайшего отделения в интернете. Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за обучение.

Когда студент может вернуть свои деньги за учебу

Студент, обучающийся на коммерческом отделении обязательно должен платить за учебу. Крайний срок – это начало нового семестра. Оплатить вперед учебу нужно заранее.

Если начался новый семестр, то уже через неделю-две студента могут отчислить.

Поэтому заранее подготовьте деньги. Если вы не можете заплатить, то лучше взять на год академ и вернуться к учебе после заработка денег. Как уйти в академический отпуск , рассказали в предыдущей статье.

Если студенту приходится уходить в академ по другим причинам, а он уже оплатил учебу, то он сможет вернуть деньги, либо перенести их на следующий год до времени восстановления, т. е. заморозить свой счет.

Однако это не единственный вариант. Студент 3 курса может попытаться перевестись на бюджет. И даже если он уже внес плату за следующий семестр, ему вернут деньги. Нужно только написать заявление на возврат денежных средств. К тому же студент сразу подписывает заявление на получение стипендии.

И теперь уже не он платит деньги, а ему. Остается только учиться без троек и с первого раза сдавать экзамены.

Если студента отправят на пересдачу, то он уже не сможет получить стипендию. Как пересдать экзамен , мы рассказали в этой статье.

Как остаться учиться и не быть отчисленным

Если все-таки у студента появились серьезные проблемы в учебе, то мы не советуем решать их взяткой. Что делать, если преподаватель просит взятку , мы рассмотрели в предыдущей статье.

Оформить работу по методичке и требованиям ГОСТ
Повысить уникальность текста до 80-90% за 5 минут
Переделать текст и сделать его оригинальным , оставив прежний смысл
Проверить работу через преподавательский сервис Антиплагиат ВУЗ

А также мы подготовили для вас видео-инструкцию, в которой расскажем, как написать курсовую за 20 минут. Еще больше полезных видео в нашем видеоблоге .

Как можно повысить процент уникальности за 5 минут? С помощью специальной программы Антиплагиат-киллер можно перекодировать документ и скрыть все заимствования. Причем сам текст никак не изменится, все предложения, слова и буквы останутся на месте.

Наши профессионалы помогут вам переделать текст с помощью рерайта. Вы можете заказать автоматический рерайт текст. Программа переделает вашу работу, однако допускаются грамматические ошибки.

Также можете заказать ручной рерайт . Наш специалист самостоятельно будет перефразировать ваш текст, чтобы сохранить прежний смысл и не допустить ошибок.

Антиплагиат ВУЗ – это специальная система для поиска плагиата, которая предназначена только для руководства и сотрудников университета. Только они имеют доступ к закрытому сервису и проверяют все студенческие работы.

Таким образом, с помощью наших услуг вы сможете легко и быстро пройти проверку антиплагиат.

Итак, в этой статье вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение. Это можно сделать в онлайн режиме или в самой налоговой. Уведомление об оформлении вычета необходимо передать в бухгалтерию на своем работе.

Собирайте все документы и в течении года подавайте заявление и декларацию на налоговый вычет. Только не забывайте об этом, чтобы вернуть хотя бы 13% с оплаты учебы.

Как получить налоговый вычет за обучение

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Что делать? 05.10.20

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .

Как получить налоговый вычет за обучение

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2022 году можно получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2019 года, а начался он в январе 2020. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2019 год, а не за 2020.

Что делать? 21.07.20

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

Как собрать документы

Документы из учебного заведения. Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах.

Также нужны документы об оплате: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке, на сайте nalog. ru или на сайтах-помощниках. Сейчас в личном кабинете налогоплательщика это сделать проще всего, а платить за составление и отправку не нужно.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ : данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ с 2020 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возврате за периоды до 2020 годаRTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на вычет

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.

Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

Запомнить

17.04.17, 09:05 Получали налоговый вычет за обучение? Поделитесь своей историей:

1. Подать документы можно онлайн, через ЛК ФЛ на налог. ру, без личного визита в инспекцию ФНС.
2. Копии лицензии с меня не требовали (подавал за обучение на частных языковых курсах в 2016 и за обучение в гос. вузе в 2018).

Теоретический, помогите, пожалуйста, как это сделать онлайн

Теоретический, то есть вы вообще не ездили в налоговую?

Rinata, Я тоже подавал через личный кабинет и никуда не ездил

ElenA, электронную подпись можно получить прям на сайте налоговой

Да, я получала вычет. Но хочу поделится, что что-то новое, понятное и доступное для простого обывателя-налогоплательщика создано в личном кабинете на сайте налог. ру. Все что потребуется, если его нет-получить первый ключ доступа в налоговой и пройти активацию. И там вы можете самостоятельно и без труда заполнить декларацию 3 НДФЛ(не нужно с места работы брать справку 2НДФЛ. все что необходимо загрузить сканы лицензий, договора, чеки, реквизиты карты куда будет делаться возврат ден. ср-в — там все по-шагово указано!

Иии, вуаля, 3 Ндфл готова. Проверяем! Отправляем!

Ждём! Примерно в течении 10 дней вам отзвонятся с налоговой, что все нормально или что-то не так(что-нибудь может не хватать из до-ов из списка) И в течении 60 дней ден. ср-ва поступят на счёт. Это очень легко!

Не нужно искать специалиста по заполнению декларации и мбережет средства на минимум 300 рублей(такова такса на декларацию по социальному вычету) Пользуетесь смело!

Рекомендуем! Возврат налогового вычета с покупки квартиры

Обязательно поделитесь с друзьями!

Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Размер вычета

Суммы начисляемого на совершеннолетнего ребенка-студента вычета не отличаются от обычного детского. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК размер рассчитывается исходя из того, каким по старшинству ребенком в семье будет учащийся:

если первым или вторым — начисляется 1 400 руб.;
третьим и далее — 3 000 руб.

Важно! Согласно абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, льгота оформляется только при соблюдении двух требований:

— обучающемуся не больше 24 лет;

— он находится на очной форме.

Помимо студентов, законодатель распространяет вычет на:

аспирантов;
ординаторов;
интернов;
курсантов.

Пример 1

Сергею 21 год. Он учится очно в Сельскохозяйственной Академии на ветеринара. Помимо Сергея, в семье еще один сын, которому уже 25 лет. За младшего сына родители получают стандартный вычет на ребенка-студента очной формы обучения 1 400 руб. каждый.

Важно! Некоторые нюансы

3. Наличие у студента собственных доходов не препятствует начислению его родителям вычета.

Необходимые документы

Основной документ для вычета на детей старше 18 лет — справка из образовательного учреждения. В ней обязательно указываются сведения о форме и периоде обучения.

свидетельство о рождении ребенка, где налогоплательщик указан как родитель;
документы об усыновлении, опеке и т. п.

Пример 2

19-летняя Марина учится в институте культуры. В деканате девушка взяла справку. В ней написано, что в 2017-2018 учебном году Марина является студенткой 2-го курса режиссерского факультета и учится очно. На основании этого документа родители девушки вправе получить налоговый вычет за студента-очника. Когда Марина перейдет на 3-й курс, она возьмет новую справку.

Важно! В справке, выданной курсанту военной академии, форма обучения может не указываться. Такой вывод содержится в письме Минфина от 15.03.2016 № 03-04-05/14139. Ведомство объясняет это тем, что курсант не относится к категории учащихся.

Как получить

Общий порядок установлен п. 3 и 4 ст. 218 НК. Сотрудник получает вычет у своего работодателя. Процедура следующая:

Студент берет в деканате справку о своей учебе.
Налогоплательщик (родитель) пишет заявление и вместе со справкой и остальными документами подает его работодателю.
Каждый месяц бухгалтерия уменьшает налогооблагаемую базу от дохода сотрудника на сумму вычета по НДФЛ на студента очной формы.
Ежегодно налогоплательщик обновляет справку для того, чтобы продолжать получать льготу.

Пример 3

У Кудряшовых дочь — студентка 4-го курса, 22 года. До ее совершеннолетия родители получали льготу 1 400 рублей. О том, что бывает вычет по НДФЛ на учащегося ребенка до 24 лет, они не знали. Только в 2018 г. родители написали заявление работодателям. Возврат излишне уплаченного налога за 3 предыдущих года они смогут получить, подав декларации.

Вычет на ребенка-студента: до какого периода действует

Сроки прямо указаны в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Вычет действует:

на период обучения;
до конца года, в котором учащемуся исполняется 24.

Таким образом, начисление происходит, пока выполняются оба из вышеперечисленных условий.

После окончания или прерывания обучения вычеты прекращаются со следующего месяца

Об этом говорится в письмах:

УФНС по г. Москве от 03.07.2017 № 13-11/099595;
МНС от 30.01.2004 № ЧД-6-27/100@.

Пример 4

Пример 5

Максим — аспирант на кафедре английского языка. В марте 2018 г. ему исполнилось 24. В аспирантуре Максиму учиться еще 2 года. Тем не менее из-за возраста его родители будут получать льготу только до декабря 2018 г. С 2019 г. они утрачивают такую возможность.

Вычет на ребенка, если ВУЗ закрылся

Как уже упоминалось, вычет на студента предоставляется только на период учебы. В случае, если ВУЗ закрылся, может быть несколько вариантов развития событий:

Студент прекратил обучение. В этом случае вычет дальше не начисляется.
В связи с закрытием учебного заведения учащихся перевели в другой ВУЗ с сохранением очной формы. Здесь право на льготу сохраняется, ведь условия ее предоставления соблюдены.
Всех бывших студентов оформили в другой ВУЗ, но на вечернее отделение. В этом случае родителям ребенка нельзя продолжать начислять вычет.

Пример 6

Алена училась в институте на дизайнера. Когда она была на 3-м курсе, специальность закрыли, а всех студентов перевели в университет. Очная форма сохранилась. Отец и мать Алены предоставили работодателю справку с нового места учебы дочери и продолжили получать вычет.

Налоговые вычеты на ребенка-студента в академическом отпуске

Законодатель в абз. 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК прямо прописал, что на время академического отпуска право на льготу сохраняется.

Пример 7

Итоги

Налоговый вычет на ребенка, обучающегося по очной форме, предоставляется до достижения им 24 лет.
Если обучение закончено, начисление льготы прекращается со следующего месяца.
В период обучения включается академический отпуск.

Какие льготы и выплаты положены студентам в 2023 году

Образование

Автор Екатерина Новицкая На чтение 11 мин Просмотров 1.2к. Опубликовано 25.01.2023

Государство предоставляет студентам целый ряд льгот и выплат, включая стипендии, скидки на транспорт, налоговые вычеты, трудовые гарантии, бесплатное посещение музеев и театров, отсрочка от армии.

Рассмотрим, какие льготы положены студентам в 2023 году и как ими воспользоваться.

Кто из студентов имеет право на льготы

Правовая основа. Единого закона, который бы содержал все льготы студентам, отсутствует. Права студентов регулируются несколькими нормативно-правовыми актами:

базовым Законом 273-ФЗ «Об образовании»;
ст. 26 Трудового кодекса – определяющей порядок предоставления трудовых льгот работающим студентам;
Налоговым кодексом — в части предоставления налоговых льгот;
ФЗ-53 «О воинской обязанности и военной службе», указывающим на виды отсрочек и правила их получения;
региональными законами и местными нормативно-правовыми актами.

Кому положены льготы. Право на льготы принадлежит студентам вузов, колледжей или техникумов, которые:

учатся на очной основе;
получают образование впервые;
обучаются в образовательном учреждении, имеющем аккредитацию и лицензию (проверить можно на портале Рособрнадзора).

При получении второго высшего образования льгот уже не будет.

Какие есть льготы для студентов. Действующие привилегии для студентов можно разделить на следующие группы.

· выплаты молодым родителям

· пенсия по потере кормильца

· полное обеспечение государством

Региональные особенности. Льготы бывают федеральные и региональные. Субъекты РФ вправе самостоятельно определять перечень льгот для студентов в зависимости от бюджетных возможностей. Например, в Москве для студентов действует льготный проезд и доступна карта москвича, позволяющая получать скидки в магазинах, кафе, аптеках и пр.

Вузы также вправе устанавливать дополнительные льготы по своему усмотрению.

Где узнать о действующих льготах. Уточнить, какие льготы действуют для студентов можно через систему ЕГИССО, обратившись на горячую линию в службу социальной защиты населения, либо в деканат.

Какие выплаты положены студентам

Стипендия для студентов в 2023 году

Главная выплата, которая полагается студентам, — это стипендия. По сути – это «зарплата» студента, положенная за хорошую успеваемость.

Академическую стипендию получают студенты-бюджетники очной формы, которые сдали сессию без троек и «хвостов».

Минимальная стипендия в 2023 году составляет 1967 рублей для вузов и 713 рублей для колледжей. Ежегодно ее размер индексируют. Многие учебные заведения платят стипендию в большем размере.

Например, в МГУ академическая стипендия составляет 2681-3351 р. в зависимости от успеваемости, в МФТИ отличники получают до 5000-6250 р.

За отличную успеваемость, достижения в науке и спорте, участие в общественной жизни могут назначить повышенную стипендию. В каком размере ее платить – решает руководство вуза по своему усмотрению.

Социальная стипендия выше академической. Для ее получения не обязательно хорошо учиться, но нужно принадлежать к числу льготников. Социальную стипендию платят (согласно ч.5 ст.36 ФЗ-273 «Об образовании»):

детям из числа малоимущих или многодетных;
детям-сиротам;
инвалидам;
ветеранам боевых действий;
отслужившим по контракту от 3 лет;
гражданам, пострадавшим в результате экологических катастроф и подвергшимся радиационному излучению.

Минимальный размер социальной стипендии в 2023 году — 2953 р. для студентов вузов и 1073 р. — для колледжей.

Другие стипендии. Социальная и академическая стипендии являются основными. Помимо них за особые достижения в науке и учебе студенты могут получать:

именную – стипендия, которую платит государство, региональные власти или частные спонсоры в размере 1000-10000 рублей, например, в России есть стипендии им. Е.Т. Гайдара (в 2023 году ее повысят до 15000 р.), Д. С. Лихачева (5000 р.), А. А. Вознесенского (15000 р.), С. Королева (15000 р.) и пр.;
президентскую – для студентов, которые учатся по приоритетным направлениям для экономики (прикладная математика, нанотехнологии или ракетные комплексы), исследовательскую деятельность, победу в Олимпиадах в размере 2200-7000 рублей, назначают на конкурсной основе;
правительственную – аналог президентской, назначают за отличную учебу в размере 1440-3600 рублей;
гранты президента – для победителей образовательных, спортивных, научных Олимпиад, поступивших в вуз на очную форму; платят до 20000 рублей за отличную успеваемость (подробности – здесь);
региональную стипендию – например, стипендия города Москвы в размере 6500 р.;
стипендии компаний – они предназначены для поощрения студентов определенных специальностей; например, стипендия Яндекса для студентов, которые проходят обучение в области IT.

Единовременные выплаты молодым родителям

Беременные студентки могут оформить академический отпуск на период беременности, родов и ухода за ребенком. За время декретного отпуска студентке полагается декретное пособие. Если доходы в семье студентки не превышают прожиточного минимума, ей положено единое пособие для беременных и детей. Размер выплаты зависит от региона – в среднем она составляет 6000-14000 р. в месяц.

Молодым мамам, студенткам очной формы полагаются:

Единое пособие в размере до 14 000 рублей на ребенка.
Единовременная выплата при рождении ребенка — 23 011 р.
Ежемесячные выплаты из материнского капитала на детей до 3 лет для малоимущих (с доходами на члена семьи менее 2 прожиточных минимума) – в размере детского прожиточного минимума.

В некоторых регионах для молодых родителей установлены дополнительные льготы.

Материальная помощь

Студенты, которые оказались в сложной жизненной ситуации, могут оформить материальную помощь (на основании ч.15-17 ст.36 ФЗ-273 «Об образовании в РФ»).

Сумма и основания для ее выплаты варьируются в зависимости от вуза. Как правило, за единовременной выплатой могут обратиться студенты в случае смерти близкого родственника, необходимости дорогостоящего лечения или рождения ребенка. Для получения выплаты нужно обратиться в деканат с подтверждающими документами (свидетельством о смерти, о рождении ребенка и пр.).

Пенсия по потере кормильца

В случае потери отца или матери студенты могут оформить пенсию по потере кормильца. Ее будут платить вплоть до окончания вуза. Размер социальной пенсии по потере кормильца в 2023 году составляет:

для потерявших одного из родителей — 7153,33 р.;
для детей, потерявших обоих родителей — 14306,73 р.

Пока студент не работает, ему будут доплачивать к пенсии до размера регионального прожиточного минимума – в среднем до 12363 р. в месяц.

Если погибший кормилец студента работал, назначат страховую пенсию по потере кормильца. Ее рассчитывают в индивидуальном порядке с учетом накопленного стажа, но размер пенсии будет выше социальной.

Для получения пенсии нужно обращаться в ПФР.

Полное государственное обеспечение

Дети-сироты и студенты до 23 лет, потерявшие родителей, могут находиться на государственном обеспечении (согласно п.3 ст.6 ФЗ-159 «О дополнительных гарантиях детям-сиротам»).

Государственное обеспечение включает такие меры поддержки как:

бесплатное питание;
комплект одежды и обуви;
проживание в помещении без оплаты;
бесплатная медицинская помощь;
внеконкурсное зачисление в вуз;
денежные выплаты и пр.

Для оформления обеспечения необходимо обратиться в деканат с заявлением в деканат, приложив копии свидетельства о рождении родителей или документов о лишении родительских прав, назначении наказания в виде лишения свободы.

Налоговые льготы

Студенты, которые учатся платно, не получают стипендию. Зато они могут компенсировать часть расходов на оплату обучения, оформив налоговый вычет. Вычет могут оформить сами студенты, которые получают зарплату, либо их родители (согласно ст.219 Налогового кодекса).

Максимальная сумма расходов за обучение, по которой положен вычет, составляет 120 000 р. (50 000 р. – за детей). С этой суммы государство готово компенсировать до 13% от трат, а именно – 15 600 р. за год. Обращаться за вычетом можно ежегодно.

Чтобы получить социальный вычет на обучение нужно обратиться в ФНС с заполненной налоговой декларацией 3-НДФЛ (лично или через личный кабинет налогоплательщика).

Общежитие и жилищные льготы

Студентам, которые нуждаются в жилье на период обучения, предоставляют общежитие. Право на общежитие есть как у платных студентов, так и бюджетников. Студентам заочной формы места предоставят на период сессии.

За общежитие придется платить, но стоимость проживания в любом случае в разы ниже, чем аренда квартиры. Средняя плата за общежитие в 2023 году – 700-1 700 р. в месяц. Льготники и вовсе освобождаются от оплаты.

Бесплатные музеи и театры

Многие российские музеи и выставки делают скидки для студентов или предлагают им бесплатные билеты (например, Эрмитаж, Третьяковская галерея).

Студенты до 22 лет вправе оформить «Пушкинскую карту» с номиналом в 5000 рублей (согласно Постановлению Правительства РФ от 08 сентября 2021 г. №1521). Эти деньги можно потратить на свое культурное просвещение: билеты в музей, театр, на концерт или пойти в кино.

Каждый год лимит по карте возобновляется и на баланс зачисляют по 5000 рублей. Обналичить эти деньги нельзя.

Карта оформляется через приложение Госуслуги. Культура или в Почта банке.

Трудовые льготы для работающих студентов

Работающие студенты имеют право на учебный отпуск для сдачи сессии. Продолжительность зависит от формы и места обучения:

для студентов очной формы колледжей и техникумов – 10 дней для промежуточной и 2 месяца на итоговую аттестацию без сохранения заработка (на основании ст.174 Трудового кодекса);
для студентов вузов — 15 дней на промежуточную аттестацию, месяц на сдачу госэкзаменов, 4 месяца на защиту диплома (согласно ст.173 Трудового кодекса).

Студенты заочного и вечернего отделения получают учебный отпуск на условиях сохранения среднего заработка:

студенты вузов на 40-50 дней для промежуточной аттестации, до 4 месяцев – на итоговую;
студенты колледжей и техникумов на 30-40 дней для промежуточной и до 2 месяцев – итоговой аттестации.

Заочникам также положена оплата раз в году поездки к месту обучения на основании билетов, предъявленных работодателю. Для подготовки к сессии студенты могут попросить работодателя о сокращенном рабочем дне до 7 часов.

Льготы положены только тем студентам, которые обучаются в вузе или ссузе впервые и предъявили работодателю справку-вызов.

Отсрочка от армии

Отсрочка от армии положена студентам очной формы вуза или колледжа на весь период обучения (на основании ч.2 ст.24 ФЗ-53 «О воинской обязанности и военной службе»). После окончания колледжа и поступления студента в вуз, либо в случае продолжения учебы в магистратуре или аспирантуре отсрочка продлевается. Если студента отчислят за неуспеваемость, его могут забрать в армию.

При получении второго высшего и студентам-заочникам отсрочка не предполагается. Но право на отсрочку сохраняется на период нахождения в академическом отпуске (на период до 1 года).

Для получения отсрочки нужно передать в военкомат справку с места учебы.

Медицинские льготы

Студенты могут пользоваться всем спектром медицинских услуг, включенных в программу ОМС, бесплатно. В частности:

проходить периодические профилактические осмотры;
делать бесплатные прививки по национальному календарю;
проходить диспансеризацию раз в три года;
прикрепиться к поликлинике и получать консультации врачей;
получат льготные путевки в санаторий и дома отдыха.

Бесплатный проезд и транспортные льготы

Общественный транспорт. Льготы на проезд в общественном транспорте вводят местные власти, поэтому в некоторых городах он действует, а в других – нет. Так, в Москве льготы предоставляют при получении карты москвича, в Санкт-Петербурге – при получении льготного проездного.

Железнодорожный транспорт. Студенты очной формы могут пользоваться услугами РЖД по льготному тарифу со скидкой 50% на пригородные поездки. Помимо этого РЖД предлагает скидки до 25% на поезда дальнего следования.

Авиаперелеты. Студентам до 23 лет доступны субсидированные авиабилеты. Благодаря им можно выгодно слетать в Крым, на Дальний Восток и в Калининград.

Оцените статью:

[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]