Налог на наследство для россиян

Содержание

Налоги на наследство

1.07.2005 года был принят Федеральный Закон №78-ФЗ, согласно которому наследование квартиры, а также наследство по завещанию или по закону более не облагаются налогом. При этом в случаях, если наследство было открыто до 1 января 2006 года, а его оценочная стоимость составляет более 850 тысяч рублей, каждый из наследников обязан выплатить налог в размере 13% от стоимости наследства.

Исключение составляет наследство в виде средств, полученных в награду за литературные труды, изобретения и иные случаи, предусмотренные законом, и указанных в пункте 18 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Наследник обязан выплатить 13% от полученной суммы.

Также выплачиваются налоги на наследуемую землю, транспорт и имущество наследодателя. В тех случаях, когда льготы на сумму выплат появляются после получения наследства, представители соответствующих органов могут произвести перерасчет и возврат переплаты по одному из налогов.

Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

Для вступления в право распоряжения наследством физическими и юридическими лицами выплачивается государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Ее размер регулируется ст. 333 НК РФ, и зависит от степени родства с умершим. Таким образом, близкие родственники выплачивают сумму в размере 0,3% от полученного наследства, а все прочие наследники: 0,6%. При этом максимальный размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей в первом случае и 1 миллиона рублей — во втором.

Согласно ст. 333.38 НК РФ, определяются случаи, когда наследник освобождается от уплаты пошлины. В случае если наследников несколько, выплаты осуществляет каждый из них. Оплата производится путем наличного или безналичного расчета с получением квитанции, подтверждающей факт внесения нужно суммы.

Налог на доходы физических лиц

После принятия закона №78-ФЗ, наследники по закону либо по завещанию освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 13%. При открытии наследства до 1 января 2006 года, наследник обязан выплатить налог, если оценочная стоимость движимого или недвижимого имущества превышает 850 тысяч рублей. Помимо того, налог выплачивается при получении в наследство денежных сумм в виде наград за интеллектуальную собственность наследодателя. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, к таким средствам относятся:

налоги с сумм, которые были получены изобретателям, или создателем промышленных образцов;
налоги, взыскиваемые с выплат за опубликованные труды в области науки или литературы (гонорары);
налоги, взыскиваемые с выплат за предметы искусства, автором которых был наследодатель.

Налог на имущество физических лиц

Получение в наследство имущества наследодателя обязывает наследников выплатить налог в соответствии с законом от 09.12.1991 N 2003-1. К объектам налогообложения относятся:

комнаты, квартиры;
жилые дома;
дачные или иные постройки, не признанные жилыми помещениями;
гаражи;
доли в тех или иных сооружениях и помещениях;
прочие постройки, перешедшие по наследству.

От уплаты налога освобождаются:

лица, признанные Героями Советского Союза и Героями России;
граждане, ранее получившие в награду орден Славы трех степеней;
лица, имеющие инвалидность 1-2 групп;
все лица, официально значащиеся инвалидами детства;
ветераны ВОВ и других боевых действий;
служащие Вооруженных Сил РФ, а также военнослужащие, вышедшие в отставку в связи с достижением пенсионного возраста.

Кроме того, п. 2 ст. 4 Закона № 2003-1 ФЗ освобождает от уплаты налогов представителей следующих групп населения:

лиц пенсионного возраста;
супругов или родителей служащих, погибших во время исполнения должностных обязанностей;
лиц, исполнявших военный долг в Афганистане и иных регионах при проведении в них боевых действий;
лиц, которые получили землю или постройки, принадлежавшие представителям искусства или культуры;
лиц, принявших в наследство земельные участки в садоводческих и дачных объединениях при условии площади жилых помещений до 50 квадратных метров и при аналогичной площади хозяйственных построек.

Точная сумма налога зависит от региона, в котором расположена собственность наследодателя, и ее размер. Налоговые платежи начисляются каждый год с момента вступления в наследство. Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, к наследнику переходит также и обязанность по выплате долгов за наследуемое им имущество. Выплаты производятся до 1 ноября года, следующего после года, в который был начислен налог на имущество.

Земельный налог

Согласно ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ, при получении в качества наследства земельный участок, наследник обязан выплачивать налог на землю. Налог платится каждый год, при этом он начисляется со дня смерти наследодателя. Его сумма определяется в зависимости от места расположения участка, который проходит оценку.

Так, при отсутствии дополнительных условий, налоговая ставка равна 0,3% от стоимости земли при получении ее в наследство в виде сельскохозяйственных участков, земель, предназначенных под строения, садов и огородов. В прочих случаях ставка равна 1,5%.

От уплаты налога на землю освобождаются малочисленные народы Дальнего Востока, Сибири и Севера, а также представители народов, использующих земли для сохранения культурных особенностей и образа жизни. К ним же относятся народности, ведущие на земле хозяйственные промыслы.

Транспортный налог

Лица, получившие в наследство один или несколько видов транспорта, обязаны выплачивать налог на него. Выплаты производятся с того времени, как транспорт был зарегистрирован на нового владельца. К видам транспорта, за которые необходимо выплачивать налог, относятся:

мотоциклы и мотороллеры;
автомобильная техника;
самоходные транспортные средства на пневматическом или гусеничном ходу, к числу которых относятся и автобусы;
вертолеты, самолеты;
снегоходы и мотосани;
моторные лодки, гидроциклы;
прочие транспортные средства, предназначенные для передвижения по земле, воде или воздуху.

При этом сельскохозяйственные машины, промысловые суда с двигателем и лодки с двигателем, сила которого не достигает 5 л. с., налогом не облагаются. Также от налога освобождаются легковые автомобили, полученные наследодателем в виде соцпомощи, или предназначенные для инвалидов.

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 44 НК РФ, наследник, вступающий во владение транспортом наследодателя, обязан покрыть его задолженности по транспортному налогу. Сумма налога определяется представителями соответствующих органов на основании информации, которая предоставляется наследником при постановке транспортного средства на учет. Срок его уплаты не может быть установлен раньше сроков, предусмотренных п. 3 ст. 363 НК РФ.

Заключение

Наследники, принявшие согласно закону или завещанию имущество в виде земли, транспорта, недвижимости или средств, полученных наследодателем за его научную или культурную деятельность, обязаны выплатить налог на доход. Он равен 13% от полученной суммы, или оценочной стоимости имущества на момент открытия наследства. Принятый в 2005 году Закон №78-ФЗ освободил их от выплат за прочие виды собственности. Однако если наследство было открыто до 1 января 2006 года, а его оценочная стоимость составляет свыше 850 тысяч рублей, наследникам будет необходимо выплатить 13% от этой суммы.

При получении свидетельства, подтверждающего право на наследство, должна быть выплачена госпошлина. Ее размер регулируется пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. Кроме того, налоговым кодексом предусмотрены категории лиц, освобожденных от уплаты пошлины и различных видов налоговых соборов. Если наследник попал в льготную категорию уже после принятия наследства, будет произведен перерасчет сумм, которые он обязан уплачивать ежегодно.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Получить наследство может абсолютно любой человек. Он может стать наследником, как по завещанию, так и по закону. Нужно ли уплачивать какой-то налог, после того, как примешь наследство?

Какие платятся налоги при вступлении в наследство?

Понятие

Наследование – это получение в собственность имущества, которое ранее принадлежало другому человеку, по закону или по завещанию.

Собственники имущества имеют право распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению. Они могут оставить его в наследство абсолютно любому человеку или юридическому лицу.

Получение наследства – это довольно хлопотное дело. До 2005 года оно ещё обременялось и тем, что нужно было платить большой подоходный налог с полученного дохода. Но затем всё изменилось!

Ряд наследников освобождается от уплаты налога на доходы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Уплачивать налог нужно было в том случае, если стоимость унаследованного имущества в 850 раз превышала МРОТ.

Платили налог все наследники, но, в зависимости, от степени родства.

Законодательство

Объекты налогообложения

жилое и нежилое помещение;
транспортное средство;
участок вместе со строениями;
предметы искусства, старины и антиквариат;
банковские продукты – вклады, счета, карты, депозиты;
предметы интеллектуальной собственности;
другое имущество наследодателя.

Не имеет значения в какой форме получен доход – в денежной или натуральной. Платить налог на доход, в некоторых случаях, придётся.

В п. 18 ст. 217 НК РФ указано, что, за исключением некоторых объектов, наследство не является объектом налогообложения по подоходному налогу.

Но, некоторые применяют определение «налог» к пошлине, которую нужно уплатить за оформление документов на наследство.

Движимое имущество

денежные средств, как наличные, так и хранящиеся в банковских учреждениях;
ценные бумаги и акции;
транспортные средства.

Движимое имущество не является объектом налогообложения в части уплаты подоходного налога. Но, за ведение наследственного дела и за оформление собственности на такое имущество, наследники должны будут заплатить пошлину.

Видео: стандартно

Коммерческая собственность

К такому виду недвижимости относится та, которая используется не для жилья и с целью получения дохода.

офисные здания;
складские помещения;
производственные помещения;
иные помещения, предназначенные для ведения бизнеса.

При наследовании такого имущества также не нужно уплачивать подоходный налог. Но, государственную пошлину, в установленном законом размере, заплатить придётся.

Суммы страхового возмещения

При наследовании страховых сумм надо иметь в виду некоторые нюансы.

если по договору страхования, выгодоприобретателем является третье лицо, то он и будет наследником;

Но, сумма, которая указана в договоре к выплате при наступлении страхового случая, не может быть предметом интереса наследников. Она не включается в наследственную массу.

Платить налог с наследования страховых сумму также не нужно. Оплачиваются только услуги нотариуса.

Денежные средства

В ст. 1128 ГК РФ сказано, что все денежные средства, которым был собственником наследодатель, также входят в наследственную массу. Были ли они наличными, или хранились в банке – роли не играет.

Эти средства наследуются в порядке очерёдности между родственниками покойного.

Но, он может составить распорядительный документ, в котором укажет конкретного человека. Этот человек эти средства и получит.

Налог с полученных средств платить не нужно.

банковских вкладов;
денежных средств, которые хранятся на банковских счетах;
заработная плата и суммы страхового возмещения;
авторские права и объекты интеллектуальной собственности.

Нужно будет оплатить только услуги у нотариуса по установленным тарифам. Цена таких услуг регулируется региональным законодательством.

Не знаете, имеете ли Вы право на наследство, если пропустили срок? Читайте об этом в статье: вступить в наследство через суд из-за пропущенного срока.

Хотите понять, как узнать, есть ли завещание на наследство? Информативно об этом тут.

Оценка полученного имущества

Чтобы правильно оплатить пошлину, необходимо знать сумму, от которой стоит отталкиваться. И, если некоторые объекты наследования имеют фиксированную стоимость (например, банковские вклады), то стоимость недвижимости необходимо оценить.

Для этого необходимо пригласить независимого оценщика, который и проведёт оценку всего движимого и недвижимого имущества. Для расчёта будет учитываться и рыночная стоимость, и степень износа, и другие факторы.

Но, чтобы акт оценщика имел юридическую силу и был принят нотариусом для расчёта пошлины, необходимо, чтобы оценщик имел действующий допуск СРО.

Отмена налогов

До 2005 года действовал закон, который обязывал всех наследников, без исключения, уплачивать подоходный налог.

Платить нужно было в том случае, если стоимость унаследованного имущества превышала в 850 МРОТ установленный в то время.

Именно с 01. 07. 2005 года вступил в силу Федеральный закон № 78-ФЗ, который снял с наследников обязанность по уплате подоходного налога. Соответствующие поправки были внесены в НК РФ, и сейчас в п. 18 ст.

217 НК РФ указано, что платить налог с наследства не нужно.

Но, в этом же пункте приведены исключения в виде имущества, при наследовании которого налог, в размере 13%, уплатить всё же придётся.

гонорар за произведения печати и писательства;
доход, полученный наследодателем после продажи предметов искусства;
вознаграждение за создание или изобретение промышленных образцов;
оплата академических трудов.

Оплата госпошлины

степень родства покойного и наследника;
стоимость имущества.

Для того чтобы правильно рассчитать размер пошлины к уплате, необходимо знать стоимость принимаемого в наследство имущества.

рыночную;
кадастровую;
оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства.

Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
через терминал оплаты;
через интернет.

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины при принятии наследства по завещанию и по закону.

родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Если вступление в наследство происходит через суд, то нужно будет дополнительно уплачивать пошлину за подачу искового заявления.

Льготы и освобождение

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

В ст. 333. 35 НК РФ приведён полный перечень граждан, которые имеют данную льготу на федеральном уровне.

Области субъектов федерации имеют право этот список расширить, и предоставить льготу дополнительно. Например, для пенсионеров.

участники и инвалиды ВОВ;
Герои СССР;
кавалеры ордена Славы;
Герои РФ.

В ст. 333. 38 НК РФ приведён список граждан, которые имеют льготу на уплату пошлины именно при вступлении в наследство.

инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на участке;

И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

Сравнительная характеристика дарения и наследства представлена в статье: наследство или дарение. Не знаете, когда после смерти нужно вступать в наследство? Читайте об этом тут. Подробно о том, как написать завещание на наследство, читайте здесь.

Налоговые обязанности наследников

Как уже упоминалось, платить подоходный налог, за исключением некоторых случаев, после получения наследства не нужно. Но, если наследник продаёт унаследованное имущество, то у него может возникнуть налоговые обязательства.

Если наследник владел имуществом менее 5 лет, то он должен уплатить налог в размере 13% от полученной суммы от продажи. Но он имеет право применить налоговые вычеты, прописанные в ст. 220 НК РФ.

Налог рассчитывается и уплачивается самостоятельно. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля следующего года, после получения дохода. А оплатить налог нужно не позднее 15. 07 следующего года.

Квитанцию об оплате налога необходимо сохранить. Образец декларации можно увидеть тут.

Штрафы за неуплату

за несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере от 1 000 рублей. Но, законом установлен верхний предел штрафа – не более 30% от рассчитанной, но не уплаченной суммы;
несвоевременная уплата грозит штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы;
если налог был неуплачен намеренно, то сумма штрафа возрастает до 500 тысяч рублей.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Процесс вступления в наследство предполагает получение в собственность какого-то имущества. Наследство можно получить по закону или по завещанию. Однако, при любом способе, вы становитесь владельцем собственности.

По закону, все граждане нашей страны платят имущественный налог – пошлину, которую должен перечислить государству собственник. Какие налоги платятся при вступлении в наследство – разберемся в статье.

Платится ли налог при вступлении в наследство

Еще недавно у нас в стране действовал закон, согласно которому, прежде чем наследовать что-то, человек должен был заплатить соответствующий налог. Только после этого можно было считать себя владельцем того, что оставили родственники. Ставка определялась соотношением стоимости наследуемого имущества и минимального размера оплаты труда, и рассчитывалась в зависимости от родственных связей.

Ближайшие члены семьи должны были заплатить 5 % от стоимости; те, кто входил во вторую очередь, – 10, более дальние родственники — 20 % и т. д.

Однако в июле 2005 года вышел закон № 78-ФЗ, который отменил действие прежних правил. Теперь, с января 2006 года, налог при вступлении в наследство после смерти бывшего собственника не выплачивается. При этом речь идет о любом способе наследования – по закону или по завещанию.

Госпошлина

Однако очень многие и сейчас путают понятие налога на наследство и пошлину, которую государство взимает при этом за оформление свидетельства.

Для того чтобы заняться оформлением имущества, полученного в наследство, нужно взять у нотариуса свидетельство. Этот документ получают и те, кто вступает в свои права по завещанию – то есть лица, которых завещатель сам назначил своими преемниками.

Если же человек не оставил письменного распоряжения или дал указания только относительно части своего имущества, то распределение оставшейся доли или всей собственности происходит по закону. Тут тоже нужно будет получить свидетельство после оплаты пошлины и только тогда переходить к регистрации собственности.

Размер пошлины

Сумма, которую придется заплатить при получении свидетельства, зависит не от того, по завещанию вы получили имущество или по закону. Ставки пошлины установлены Налоговым кодексом нашей страны.

Рассчитываться она будет в соответствии со степенью родства наследника и наследодателя. Чем более дальние связи между родственниками, тем выше сумма. Так, ближайшие родственники – дети, супруги, родители, братья и сестры, бабушки или дедушки — должны заплатить 0,3 % от стоимости имущества. При этом сумма не должна превышать 100 тысяч рублей.

Для всех остальных размер пошлины составит 0,6 % и не может превышать 1 миллион рублей.

Освобождение от уплаты пошлины

несовершеннолетние;
родственники, которые жили в одной квартире с наследодателем при жизни и после его смерти приняли на себя все хлопоты по содержанию и сохранению имущества, то есть фактически вступили в наследство;
недееспособные родственники или наследники по завещанию;
Герои России и Советского Союза, ветераны Великой Отечественной войны, кавалеры Ордена Славы и т. д.

Если наследники имеют I или II группы инвалидности, они оплачивают только половину положенной суммы.

Имущественный налог при вступлении в наследство

После смерти человека его имущество распределяется между родственниками. Если он оставил завещание, то все будет разделено по этому документу, если же нет, то законным способом – сначала между членами семьи, а при их отсутствии – между остальными родственниками.

Получив наследство, человек становится обладателем имущества – земельного участка, транспортного средства, денежных средств или недвижимости. По закону, все граждане нашей страны ежегодно платят налоги – земельный, транспортный, имущественный.

Так, став владельцем квартиры, новый собственник платит налог на имущество за каждый год владения жильем. Рассчитывается он по определенной схеме. На его размер влияет кадастровая стоимость объекта и другие факторы.

При получении в наследство транспортного средства после оплаты пошлины и получения свидетельства, регистрации в ГИБДД, родственник сможет управлять и распоряжаться им по своему усмотрению. Каждый год, пока владеет автомобилем, он выплачивает транспортный налог. Его сумма зависит от мощности транспортного средства. Это же относится и к автобусам, грузовой технике, речному и морскому транспорту.

От оплаты освобождаются только владельцы лодок, комбайнов и транспорта для инвалидов.

Если в наследство достался земельный участок, то земельный налог, который начнет платить новый владелец, будет рассчитываться не с даты его вступления в свои права, а со дня смерти прежнего собственника. Перед этим проводится новая оценка участка и, исходя из этой стоимости, рассчитывается сумма, которую надо заплатить в качестве ежегодного налога. Если участок относится к дачным или садовым землям, то ставка будет равна 0,3 %, иначе – 1,5 %.

Что делать при продаже имущества

При получении в наследство имущества человек становится его собственником и может распоряжаться по своему усмотрению. Если желает продать его, то важно, как скоро после приобретения, новый владелец решил избавиться от него.

При продаже любой собственности обязательно уплачивается налог с полученных доходов, если человек владел ею меньше трех лет. Его ставка равна 13 % . Этот так называемый НДФЛ – налог с доходов физических лиц.

Продав, к примеру, квартиру, дом или земельный участок, которые были получены в наследство меньше, чем три года назад, человек должен будет заполнить декларацию и заплатить налог, составляющий 13 % от её стоимости (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн. руб.). При продаже автомобиля фиксированный налоговый вычет составит 250 тыс. руб.

В заключение

Таким образом, налог на наследство без завещания или по нему уже больше 10 лет не уплачивается. Однако будущие новые владельцы имущества должны оплатить пошлину при оформлении свидетельства – как основание для регистрации своих прав, а также в дальнейшем выплачивать полагающиеся по закону ежегодные сборы – имущественный, транспортный или земельный налоги.

При продаже имущества, полученного в наследство, нужно заплатить пошлину – НДФЛ, если новый владелец продает его раньше, чем через три года со дня смерти прежнего хозяина.

Налог на наследство. Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Сегодня нас будет интересовать налог на наследство. Есть ли такой платеж? Сколько он составляет в России в 2018 году?

Предусматриваются ли льготы населению в этой области? И вообще, с какими расходами придется столкнуться гражданам при получении имущества в порядке наследования? Далее мы постараемся разобраться во всех перечисленных вопросах.

В действительности все не так трудно, как кажется.

Способы получения наследства

Наследство облагается налогом на доходы физических лиц? Или граждане освобождаются от налогообложения?

Для начала выясним, как можно получить имущество по наследству. От этого в какой-то степени будет зависеть количество отдаваемых в процессе реализации задачи денег.

по закону;
по завещательному документу.

Будет ли взиматься в том или ином случае налог с доли наследства? А с его целой части? Разобраться в подобном вопросе не составляет труда.

Особенно если хорошенько изучить действующий Налоговый Кодекс РФ.

Налоги быть или не быть

Подоходный налог с наследства будет платиться? А любой другой налоговый платеж имеет место относительно подобной операции?

По действующим законам налог на доходы с собственности, получаемой в порядке наследования, не взимается. Это правило прописано в статье 217 НК РФ.

При этом степень родства в данной ситуации не играет никакой роли. Все наследники освобождаются от налогообложения при приобретении собственности. Но бывают исключения.

Что облагается налогом

О чем идет речь? Налог на наследство недвижимости взиматься в России не будет. А как быть с другим имуществом?

НДФЛ в размере 13% требуют с граждан, которые получают по наследству любым способом денежное вознаграждение за плоды творчества, науки, интеллектуальной деятельности и так далее. Это крайне редкий вариант развития событий.

Об обязательных платежах

Тем не менее стоит обратить внимание на то, что получение собственности от наследодателя предусматривает ряд расходов. О них должен знать каждый современный человек.

Налог на наследство это термин, который часто используется в отношении пошлин за вступление в наследство. Именно в таком ключе будет применять подобного рода фразу.

Пошлины являются обязательными. Но их размер будет зависеть от способа получения собственности от умершего гражданина. Более того, при определении обязательных расходов за вступление в наследство, учитывается степень родства.

Так с какими раскладами можно столкнуться в том или ином случае?

По завещанию

Если, скажем, женщина получила наследство, нужно ли платить налог при подобных обстоятельствах?

Рассмотрим ситуацию с наследованием по завещанию. Этот прием используется в России все чаще и чаще. Он позволяет распределить имущество между наследниками при жизни прежнего хозяина.

Более того завещать собственность разрешено третьим лицам.

оглашение документа 300 рублей;
подтверждение действительности подписей 100 рублей;
принятие скрытой завещательной бумаги 100 рублей;
обеспечение нотариусом сохранности собственности человека 600 рублей.

В некоторых конторах частного типа могут устанавливать более высокие размеры пошлин. Но они, как правило, не сильно отличаются от предложенного прайса. Обычно взимается плата за нотариальное обслуживание в целом, а не госпошлина.

Пошлины за имущество

При вступлении в наследство какие налоги приходится перечислять нотариусам и налоговым службам?

Независимо от способа получения собственности в порядке наследства, граждане должны перечислять государственную пошлину в установленных размерах.

Сколько платить в том или ином случае? Ответ зависит от стоимости собственности, а также от степени родства между получателем имущества и наследодателем.

0,3% для близких людей;
0,6% для остальных лиц.

Ориентироваться придется именно на эти показатели. Что еще важно помнить всем потенциальным получателем благ от наследодателей?

Максимальный платеж для близких

Налог на наследство в России имеет некоторые ограничения по сумме. Минимального размера платежа нет, зато существует максимальный. Больше определенной суммы денег с наследника не взимают.

В 2018 году государственная пошлина за процесс получения наследства не может превышать 100 000 рублей. Это размер платежа, взимаемого с одного получателя за все передаваемое ему имущество от того или иного человека.

Соответственно, если гражданин получает материальные блага от нескольких наследодателей, ему максимально придется платить 200 тысяч и более. Все зависит от того, как часто человек выступает наследником в той или иной степени.

Важно: бонус распространяется только на получателей 1 и 2 очередности наследования.

Максимум для прочих лиц

Налог на наследство по завещанию или по закону взимается в установленных размерах. Но, есть ли ограничения в плане пошлин для сторонних лиц? Или они предельно отдают столько же, сколько и близкие люди наследодателя?

Вовсе нет. Действующие законы Российской Федерации устанавливают лимит пошлин за приобретение имущества в порядке наследования в размере 1 000 000 рублей. Это ограничение действует в отношении граждан, не являющихся близкими людьми умершему.

При этом способ приобретения собственности наследниками не играет никакой роли. Запомнив все эти правила, каждый сможет понять, сколько составит для него налог на наследство.

Определение близких

Налог на наследство близких родственников-наследников интересует основную массу граждан. Особенно если люди получают собственность от умершего по закону. При подобных обстоятельствах родственные связи играют важную роль.

В зависимости от них будет распределяться имущество погибшего гражданина.

родителей;
мужа или жены;
детей;
братьев;
сестер.

Больше никто не входит в круг близких родственников по закону. Соответственно, остальные наследники платят 0,6% от стоимости объекта.

Доли и платежи

А как быть, если человек получает только часть собственности? Например, каким образом будет рассчитываться налог при наследстве квартиры между несколькими наследниками?

Доля в имуществе позволяет снизить размер пошлины. Ведь налог рассчитывается пропорционально частям наследства, отведенных каждому получателю. При этом важно помнить о максимальном ограничении соответствующих транзакций.

О льготниках

Как рассчитывается налог с доли наследства, мы выяснили. А есть ли какие-нибудь льготы относительно изучаемой темы?

Да. Во-первых, предусматривается снижение ставки пошлины до 0,3% от стоимости собственности для близких родственников. Но это еще не все. На данный момент можно определить круг лиц, освобождающихся от государственной пошлины вообще.

инвалидов и соответствующие объединения;
герои СССР или РФ;
ветераны;
участники боевых действий;
представители государственной власти.

Все эти граждане в полной мере освобождаются по закону от любых пошлин за получение собственности в порядке наследования. И это еще не все государственные бонусы. Есть иные льготы.

Скидки и прочие бонусы

Налог на наследство по завещанию или по закону платится в предложенных ранее размерах. Но, как уже было сказано, существует ряд исключений.

Рассмотрим процесс выдачи свидетельства о вступлении в наследство. Нотариальные услуги инвалидами 1 группы оплачиваются со скидкой 50%.

наследники тех, кто погиб при исполнении (охране госсобственности, граждан);
получатели имущества от репрессированных граждан;
люди, получающие в качестве наследства вклады в банках, зарплаты, страховые выплаты;
дети;
недееспособные, имеющие попечителя или опекуна.

Кроме того, от нотариальных пошлин освобождаются люди, которые на момент кончины наследодателя проживали совместно с ним. Больше никаких бонусов и льгот по законам РФ не предусматривается.

Важно: право на освобождение от налога на наследство в той или иной степени придется подтверждать документально. Отсутствие соответствующих бумаг будет являться основанием для отказа в предоставлении льгот. Поэтому к получению наследства рекомендуется готовить заранее.

Продажа собственности

Мы выяснили, какой налог на наследство будет начисляться гражданам при тех или иных обстоятельствах. Иногда происходит так, что человек быстро получает имущество и выставляет его на продажу.

13% для граждан РФ;
30% для иностранцев.

Никаких льгот в этом плане нет. Существует только один расклад, при котором не придется выделять средства за сделку купли-продажи наследства. Но о нем позже.

Размер платежа определяется по сумме, указанной в соглашении о покупке. Именно от этого показателя придется отталкиваться налогоплательщикам.

Свобода от налогов при продаже

Как уже было сказано, человек при определенных обстоятельствах может освободиться от налога на наследство, которое было продано наследником. Льготой воспользоваться нетрудно достаточно просто заключить сделку и подать в ФНС декларацию о доходах.

через 3 года владения если осуществляется реализация авто;
через 5 лет нахождения объекта в собственности в отношении недвижимости.

Сегодня действует еще одна льгота. Она распространяется на имущество, полученное любым способом до 2016 года. Если продается такая собственность, то она освобождается от налогообложения после 36 месяцев владения объектом продавцом.

Налоги на имущество

Налог на наследство недвижимости как таковой не платится. Зато в основном гражданам приходится сталкиваться с государственными пошлинами в тех или иных размерах.

имущественный налог за недвижимость;
транспортный налог за владение авто.

инвалиды;
пенсионеры;
ветераны.

Перечисленным категориям граждан предлагается полное освобождение от налоговых платежей на имущество в отношении только одного объекта той или иной категории. Соответственно, если право на льготу уже используется, возобновить его не получится. Это вполне законная норма, действующая на всей территории РФ.

Способы оплаты пошлины

Налог на наследство по завещанию/закону требуется оплачивать вовремя. И все пошлины за соответствующую операцию тоже. Иначе человеку откажут в оформлении наследства.

обращение в кассы банков РФ;
проведение транзакции через интернет-банкинг;
внесение средств через банкоматы/терминалы оплаты;
осуществление платежа посредством интернет-кошельков;
использование касс у нотариусов или в ФНС (в зависимости от типа платежа).

Как показывает практика, никаких затруднений процесс перечисления средств не вызывает. Но гражданину нужно подготовиться.

Что требуется для оплаты

Вот и все. В реальной жизни особых проблем непосредственная оплата пошлин/налогов и подготовка к ней не доставляет. И зачастую справиться с поставленными задачами можно за несколько минут.

Важно: если осуществляется продажа собственности, то для оплаты налога придется направить в ФНС ряд бумаг. Например, договор купли-продажи и справки о наследовании. Кроме того, нужно подготовить налоговую декларацию установленной формы.

Заключение

Сегодня мы выяснили, с какими платежами столкнутся наследники. Более того, нам удалось изучить все возможные пошлины и налоги, возникающие у получателей собственности от наследодателей.

В России непосредственного налога на наследство нет. Раньше в обязательном порядке лица сталкивались с налогообложением по завещанию. Но с 2005 года соответствующий платеж упразднили.

Этот прием позволил значительно снизить нагрузку на наследников.

Наследство это огромная радость для многих. Только в России с 2006 года данный процесс претерпел огромные изменения. Поэтому трудно понять, нужно ли платить налоги за наследство, или нет.

Налог при вступлении в наследство по завещанию

При вступлении в наследство по завещанию у наследников встает логичный вопрос, какой налог им потребуется заплатить государству за получение наследства от умершего родственника? На данный момент размер налога при вступлении в наследство без завещания или с ним регламентирован Законом, введенным в 2016 году. В нем достаточно четко прописано, кому и когда требуется платить налог за получение наследства.

Данная выплата называется государственной пошлиной.

Наследство по закону в России и его сумма

На данный момент, после принятия Федерального Закона в 2005 году отменен налог при вступлении в наследство без завещания или при наличии данного документа. Кроме того, получение наследства в виде квартиры также не облагается налогом. Данное правило действительно для наследников любой степени очередности, что ставит их в одинаковые условия.

если наследодателем не было составлено завещание;
если в завещании прописаны распоряжения лишь для части наследства, а остальное должно распределяться по закону;
если в завещании упоминается о частичном или полном лишении наследства;
если в судебном порядке завещание было признано недействительным полностью или частично;
если отсутствуют наследники по завещанию;
если наследники передают право наследования на других лиц, имеющих такое право, или полностью отказываются от наследственного имущества;
если наследники не могут получить наследство в соответствии с завещанием;
если имущество при отсутствии законных наследников признается выморочным.

оплата за научный труд;
вознаграждение, положенное автору литературного произведения;
вознаграждение, полагающееся создателю промышленного образца или изобретателю;
гонорар, полученный создателем предмета искусства.

Данные части наследства по закону в России облагаются налогом, который составляет процент от полученной суммы. Это стандартный процент НДФЛ, который составляет 13% от общего дохода.
Дополнительно налогом облагается наследство, дата открытия которого ранее 1 января 2006 года, а само наследство оценивается выше, чем в 850 000 рублей. В таком случае требуется выплатить налог в стандартном размере.

Налог на наследство по завещанию

В настоящее время налогом с доходов является НДФЛ, а имущество, полученное по наследству, не облагается налогом. Поэтому наследникам придется заплатить непрямой налог, роль которого выполняет государственная пошлина. Она выплачивается при оформлении права на наследство. Затем идут обязательные выплаты при оформлении наследства в собственность.

Исходя из этого можно утверждать, что налогом все же наследство облагается. Встает вопрос, какой налог по величине?

в случае, когда наследники принадлежат первой или второй очереди — 0,3% от стоимости полученного имущества;
в случае, если наследники принадлежат остальным очередям — сумма удваивается до 0,6%.

Ветераны ВОВ;
Герои РФ и СССР;
Полные кавалеры ордена славы;
Инвалиды детства;
Инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
Военнослужащие.

На них данный налог (он же пошлина) не распространяется.

Налогообложение на имущество

жилой дом;
комната или квартира;
гараж;
доля в праве собственности на недвижимость;
дачная постройка;
иной тип строения, находящегося в собственности.

Все эти объекты подлежат налогообложению. Если дело касается автомобиля, то требуется уплачивать транспортный налог, а для земельных участков предусмотрен земельный налог. Все выплаты осуществляются в соответствии с законодательными нормами, каждый тип взносов в госбюджет имеет свои сроки уплаты.

Налог на наследство по завещанию был устранен именно в форме налога, но остался в виде госпошлины. Это не избавило наследников от необходимости уплаты обязательных взносов, возникающих при оформлении права наследования и права собственности на унаследованное имущество.

Видео: особенности налогообложения при наследования имущества.

Налоги при вступлении в наследство

Чтобы ответить на данный вопрос, следует обратиться к ФЗ №78 от 01 июля 2005 г. После вступления в силу данного законопроекта последовали изменения в налогообложении при наследовании собственности.

В соответствии с данным законом понятие «налог за наследство» фактически утратило силу. Имущественные объекты, переходящие в собственность путем наследования, не подлежат налогообложению. Стоит отметить, что не важен путь наследования – налогом не облагается любой вид имущества, наследованный как в законном порядке, так и по завещанию.

Теперь налог не придется платить любому получателю наследства, несмотря на размер наследства, степень родства и гражданство. От налога освобождаются также лица, не имеющие гражданства РФ при получении наследства.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – процесс получения наследником права владения имуществом в соответствии с очередностью, установленной законом.

Так, последовательность наследования указана в Гражданском Кодексе (ст. 1142, 1143, 1144, 1145, 1148). Наследниками 1-ой очереди считаются дети, супруг/супруга, один из родителей, 2-ой очереди – брат /сестра, дедушка/бабушка, 3-ей очереди – дядя/тетя и т. д.

Стоит также отметить, что возможно наследование по праву «представления», когда на наследство претендуют родственники наследников, которые ушли из жизни раньше (или одновременно) собственника. К примеру, если у владельца имущества не осталось брата или сестры (наследники второй очереди), то в право наследования вступают племянники (племянницы).

собственник не составил письменного завещания;
в завещании указана лишь часть собственности наследодателя; остальное имущество распределяется среди всех наследников в установленном законом порядке;
по решение суда завещание утратило юридическую силу;
наследники отказались от имущества или были признаны судом не имеющими права наследовать.

Какую пошлину обязан оплатить наследник при получении наследства по закону

если имущество оформляется в собственность наследниками 1-ой или 2-ой очереди (близким родственникам), оплате подлежит пошлина в размере 0,3% стоимости имущества, но данная сумма не должна превышать 100 000 руб.;
остальные наследники обязаны оплатить 0,6% от стоимости, но размер госпошлины не должен превышать 1 млн. руб.

степени родства наследников (сумма пошлины меньше для близких родственников);
стоимости имущества, переходящего по наследству.

Данные критерии учитываются при определении суммы, подлежащей оплате.

Тем не менее, стоит отметить, что при расчете размера пошлины не будет учитываться вид наследуемого имущества, будь то автомобиль, земельный участок, квартира, антиквариат и прочее. Ставка пошлины одинакова для всех видов имущества.

Госпошлина и наследование по завещанию

Если собственник перед смертью подготовил и соответствующим образом оформил завещание, то порядок наследования имущества будет проводиться в соответствии с данным документом, несмотря на то, что наследники, указанные в завещании, не являются родственниками. Законом не запрещается прописывать в завещании лиц, не являющихся родственниками.

Тем не менее, если обратиться к статье 1149 Гражданского Кодекса РФ, то на половину наследства вправе претендовать родственники, не указанные в завещании.

наследники 1-ой очереди (отец/мать, супруг/супруга) при подтверждении нетрудоспособности;
дети до достижения 18 лет или в случае нетрудоспособности;
родственники, находившиеся на иждивении владельца имущества, при доказательстве их нетрудоспособности.

Кроме наследников и долей наследства в завещании могут быть указаны и прочие условия.

Так, к примеру, при составлении завещания наследодатель вправе указать «поднаследника» — лицо, имеющее право получить часть наследства в случае, если главный наследник умрет или откажется от завещания.

Также в данном документе можно указать условия, которые обязан соблюсти наследник для вступления в наследство. Такие условия называют «завещательный отказ». Если наследник, указанный в завещании, не исполнит данных обязательств, наследство будет распределено между прочими родственниками в порядке, установленном законом.

Обязан ли наследник по завещанию оплачивать пошлину государству? Как указано в ст. 217 Налогового Кодекса РФ, наследство, независимо от того, получено оно по завещанию или в порядке закона, не облагается налоговым сбором.

Тем не менее, наследнику придется уплатить государственную пошлину при оформлении свидетельства.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

В случае наследования согласно завещанию размер госпошлины будет тем же, что и при наследовании по праву.

Если наследником является ближайший родственник, то он обязан уплатить 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей).

При наследовании имущества дальними родственниками госпошлину необходимо оплатить в размере 0,6%, но не более 1 млн. рублей.

Госпошлину оплачивает каждый наследник в зависимости от стоимости доли имущества. Размер стоимости имущества указывается в различных имущественных документах (кадастровых, оценочных, технических).

Льготы на налоги и пошлины

В Налоговом Кодексе указаны категории граждан, которые получают льготы при наследовании имущества. К ним относятся, например, инвалиды первой и второй группы. Они обязаны оплатить 50% стоимости нотариальных услуг.

госпошлина не подлежит оплате, если будет доказано, что на момент наследования наследник проживал рядом с владельцем имущества и продолжает проживать по этому же адресу;
наследник не оплачивает взнос, если владелец собственности погиб на службе или при исполнении государственного задания;
уплате не подлежит взнос при наследовании имущества, если наследодатель был признан репрессированным политзаключенным;
уплате не подлежит госпошлина, если наследником является супруга, чей супруг скончался в результате травм, контузий, полученных при прохождении государственной службы;
не уплачивается пошлина при наследовании денежных средств на счетах, пенсионных накоплений, страховых платежей, а также вознаграждения за использование материала, защищенного авторским правом;
от уплаты освобождаются лица, не достигшие совершеннолетия или находящиеся под опекой при наличии психического заболевания.

Стоит отметить, что в вышеуказанных случаях также не взимается подоходный налог, и наследство не подлежит декларированию в качестве дохода.

Посмотрите видео. Налог на наследство — миф?

Кто освобождается от уплаты

Важно отметить, что существует категории лиц, которые не обязаны оплачивать госпошлину в случае наследования.

несовершеннолетние граждане;
лица, имеющие психические заболевания;
лица, проживающие на одной жилплощади с наследодателем до и после наступления смерти;
наследники, получившее имущество от героев Славы в наследство;
лица, получившие в наследство счета в банках, страховые и пенсионные платежи, прибыль за использование объектов авторского права.

Также для лиц, получивших инвалидность 1-ой и 2-ой группы, предусмотрена оплата пошлины в размере 50%.

Стоимость госпошлины рассчитывается из стоимости объекта наследования на момент начала дела по наследованию и не может быть изменена при проведении процедуры оформления.

Таким образом, ставка госпошлины при наследовании будет рассчитываться исходя из оценочной стоимости квартиры или из кадастровой стоимости при оформлении земельного участка.

Также оплате подлежат услуги нотариуса при оформлении наследования имущества. Оплата стоимости услуг производится в соответствии с расценками конкретного нотариуса. Как правило, стоимость подобных услуг зависит от региона и плотности населения.

Например, при нотариальном оформлении процедуры наследования в г. Москве стоимость будет выше, чем в Московской области. Стоимость услуг нотариуса отличается в зависимости от региона.

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Помимо непосредственной оплаты госпошлины при вступлении в наследование, необходимо оплатить услуги нотариуса по оформлению процедуры наследования. Стоимость нотариальных услуг при оформлении свидетельства устанавливается в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, за оформление свидетельства в зависимости от района и вида имущества наследнику придется заплатить от 500 до 5000 рублей. Минимальная стоимость установлена для получения свидетельства при оформлении наследования счетов в банке, пенсионных и страховых платежей и объектов авторского права.

Максимальная стоимость оплаты предусмотрена при оформлении недвижимости. Причем наследнику придется заплатить отдельно за каждый объект собственности.

По настоянию клиента нотариус может подготовить запрос в государственные органы, например, для получения подтверждения кадастровой стоимости жилья. Стоимость такого запроса составляет от 250 до 550 рублей. Стоимость услуг по обеспечению безопасности наследуемого имущества составит около 3 тыс. рублей.

Имеют ли внуки право на наследство, читайте тут.

Оценка и процедура уплаты

Оценка стоимости недвижимости проводит региональное отделение БТИ, на основании проведенной оценки выдается заключение.

В случае оценки движимой собственности, например, автомобиля, необходимо обратиться к независимому эксперту. В зависимости от стоимости имущества, указанного в заключении, будет установлен размер госпошлины.

Таким образом, размер пошлины зависит от местонахождения объекта имущества, а также от местонахождения самого наследника.

Если в наследство вступает гражданин РФ, то он должен обратиться к нотариусу, предоставив копию документа, подтверждающего право на наследство. Далее в порядке оформления наследования имущества будет установлена стоимость и размер госпошлины.

Если наследник не имеет гражданства РФ, то он обязан предоставить документ, подтверждающий стоимость имущества. Данный документ предоставляется в момент установки размера ставки госпошлины.

Изменение стоимости объекта наследования в процессе оформления не влияет на сумму, которую необходимо оплатить. Кадастровая (оценочная) стоимость указывается при открытии наследства и не подлежит изменению.

Если оценка стоимости недвижимости не была проведена, то она может быть установлена, исходя из рыночной стоимости в данном районе. Как правило, такая стоимость будет значительно выше по сравнению с кадастровой стоимостью. Поэтому наследнику недвижимости следует обратиться в БТИ по месту оформления собственности и получить справку с указанием кадастровой стоимости данного объекта.

Правовые нюансы

Стоит отметить, что наследник не имеет права производить какие-либо действия с унаследованной собственностью, пока не оплачена пошлина. Факт подтверждения оплаты подтверждается справкой из Федеральной налоговой службы.

Только после подтверждения оплаты и предоставления указанной справки нотариус произведет операции с собственностью и выдаст свидетельство о праве собственности. Оплата производится на основании платежного извещения.

Заметьте! Законом регламентирована процедура получения платежного извещения, которую необходимо соблюдать. Так, наследник обязан оплатить сумму, указанную в данном извещении, в течение 3-х месяцев с момента ее получения.

Тем не менее, закон допускает рассрочку оплаты госпошлины на 2 года. Чтобы оформить рассрочку, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление о получении рассрочки.

Если наследник не является гражданином РФ, то процедура наследования отличается от стандартной процедуры. Оформление наследства возможно только при предоставлении квитанции об оплате госпошлины. При оформлении нотариус вносит соответствующую отметку об оплате в журнал регистрации.

Процедура оформления наследства связана с налоговыми органами, которые осуществляют надзор за соблюдением порядка наследования имущества как по праву, так и по акту дарения. ФНС контролирует нотариальные органы в части порядка оформления передачи наследуемого имущества.

Так, если нотариус несвоевременно предоставит квитанцию об оплате или начнет процедуру оформления без учета оплаты госпошлины, то может получить штраф. Для подобных нарушений законом установлен штраф в размере 5 МРОТ (минимальный размер отплаты труда).

Посмотрите видео. Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Москва, Московская область

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Рекомендуем! Налогообложение недвижимости находящейся в собственности у пенсионера

Обязательно поделитесь с друзьями!

Оцените статью:

[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]