Мать одиночка какой вычет ндфл

Подоходный налог для матери-одиночки в 2023 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

• родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
• усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
• воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

• свидетельство о рождении;
• акт установления опеки;
• паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
• медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
• справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Похожие статьи

1. Налоговый вычет на детей в 2023 году: что нового, сумма, порядок
2. Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2023 году
3. Земельный налог для пенсионеров в 2023 году. Платят ли его. Льготы
4. Транспортный налог для пенсионеров в 2023 году

3 декабря 2018, 20:09 Янв 18, 2023 17:28 Льготы всем Ссылка на текущую статью

Налоговый вычет матери-одиночке

Женщинам со статусом «мать-одиночка» государство предлагает посильную помощь, включая льготы по налогообложению. Например, стандартный налоговый вычет для матери-одиночки в 2023 году выплачивается в двойном размере. В статье рассмотрим, кто имеет право на льготу, как ее оформить и в каком размере можно получить.

Кто считается матерью-одиночкой

• свидетельство о смерти второго родителя (усыновителя, попечителя);
• документ, подтверждающий пропажу второго родителя без вести;
• запись об отце в свидетельстве ребенка, которая сделана со слов женщины.

Мать не будет считаться одиночкой, если:

• отец лишен родительских прав;
• отец не платит алименты и не участвует в содержании;
• находится в разводе с отцом ребенка.

Двойной налоговый вычет

Мать-одиночка вычеты по НДФЛ может получить в двойном размере.

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный возврат налога имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.

Иванова — мама сына инвалида и воспитывает его одна. Она имеет право получить двойной налоговый вычет в размере 26 800 руб. Это сумма получилась из расчета на сына инвалида 13 400 = (1400 руб + 12 000), умноженного на два.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Таким образом, двойной налоговый вычет матерям-одиночкам в 2023 г. полагается в размере:

• 2800 руб — за первого и второго;
• 6000 руб — за третьего и каждого последующего.

А если ребенок — инвалид, то положен возврат 13% от суммы:

• 24 000 руб — как родителю инвалида (усыновителю);
• 12 000 руб — как его опекуну (попечителю).

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию у вас права нет.

Двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка выходит замуж

Налоговый вычет в двойном размере аннулируется, если одинокая мама выходит замуж. Отмена происходит со следующего месяца после официального заключения брака и увеличенный расчет применяется до конца месяца, а затем считается по стандартной схеме.

То есть после замужества стандартный вычет на ребенка одинокой матери не отменяется, он лишь будет рассчитываться в одинарном размере. Супруг также сможет получать льготу за ребенка своей жены и даже без усыновления, если он будет финансово содержать его.

Вера Клочко Ведущий специалист по налогообложению

Стандартный вычет по НДФЛ могут получить не только родители, совместно проживающие с ребенком, но и супруги родителей. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Срок предоставления вычета

Детская льгота по НДФЛ полагается до того месяца, пока доход, облагаемый по ставке 13% и рассчитанный нарастающим итогом с начала года, не достигнет суммы в 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Зарплата Антоновой 35 тыс. рублей. В ноябре ее суммарный доход с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у нее не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет матери-одиночке предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
• Справка об инвалидности, если оформляется компенсация на инвалида;
• Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если оформляется на студента;
• Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю или матери-одиночке для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.

Для этого предоставляется один из документов:

• Свидетельство о смерти второго родителя;
• Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
• Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, чтобы вернуть налог за предыдущие периоды.

Вернуть подоходный налог матери-одиночки могут за три предыдущих года, то есть в 2023 г. можно заполнить декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат НДФЛ за 2022 год, то порядок действий такой:

• Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
• Получаете справку 2-НДФЛ;
• Собираете подтверждающие документы;
• Подаете все это в налоговую.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Частые вопросы

Мы разведены, воспитываю сына одна. Могу получить двойной вычет?

Если у вас нет статуса единственного родителя, вернуть налог в двойном размере не удастся. То, что отец не участвует в содержании сына, лишает его права на возврат подоходного налога, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.

На алименты не подавала, но отец дает деньги. Есть у него право на вычет?

Да, если отец документально докажет, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании.

Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?

Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном внуку.

Заключение эксперта

Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и теперь вы знаете, при каких условиях мать-одиночка может получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Помните, что статус одинокого родителя для получения двойного вычета теряется, если женщина официально выходит замуж. И она, и ее новый муж начинают получать вычет в одинарном размере.

Публикуем только проверенную информацию