Льготы военным пенсионерам по налогам

Налоговые льготы для военных пенсионеров

Пенсионеры, которые имели статус военных, имеют некоторые привилегии в оплате налогов на имущество, а именно это касается в частности недвижимости. В 2018 году в Налоговом Кодексе были внесены некоторые изменения, касающиеся данного вопроса. В законе имеются разъяснения по поводу категорий граждан, которые имеют право на получение льгот, а также описаны требования к имуществу, поскольку не на всю имеющуюся у пенсионера недвижимость можно применять послабления.

Особенности предоставления привилегий воинам пенсионерам

Для начала стоит отметить, что льгота применяется не по умолчанию, а только по инициативе гражданина, имеющего на это право в соответствии с законом. Налоговые послабления применяются относительно военных пенсионеров в соответствии с законом «О пенсионном обеспечении», а также «О статусе военнослужащих».

Льготы имеют место практически в любой области жизни человека, но при этом сам объект имущества должен соответствовать некоторым параметрам. Кроме того, льготы предоставляются в строго определенном размере , так что это не безграничная льгота.

К категории военных пенсионеров причисляют граждан, которые получили определенные заслуги в таких сферах деятельности как Вооруженные силы страны, правоохранительные органы, органы внутренних дел, а также Министерство по чрезвычайным ситуациям.

Льготы применяют относительно владения недвижимостью, землей, а также транспортными средствами. Но в каждой категории имеются ограничения.

Относительно владения недвижимым имуществом – льготы применимы лишь к тем владениям, стоимость которых не превышает 3 000 000 рублей.

Что касается участка земли, то здесь послабление может иметь место лишь в том случае, если площадь ее менее 50 квадратных метров.

Если находящиеся во владении транспортное средство используется в предпринимательской деятельности, то права на получение послабления пенсионер не имеет.

При оформлении права на получение льготы не имеет значения место регистрации военного пенсионера, но при этом гражданам, которые зарегистрированы на определенной территории , по месту регистрации могут предоставляться дополнительные привилегии.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Льготы военным пенсионерам предоставляются по каждому объекту отдельно при поступлении заявления, в котором излагается просьба. При этом, если гражданин вовремя не воспользовался послаблением, то у него имеется срок исковой давности, составляющий 3 года.

Если срок истек, то обращаться в уполномоченные органы необходимо повторно. Послабления могут применяться относительно транспорта, земли, а также недвижимости.

Чтобы получить льготу необходимо соблюдать определенный порядок обращения. Что необходимо сделать пенсионеру?

• Изучить полагающиеся льготы, проверить на соответствие требованиям свое имущество.
• Подготовить необходимый для обращения пакет документов.
• С собранными бумагами обратиться в ФНС.

Каждый объект имущества и полагающаяся льгота должны подаваться в отдельном заявлении.

Имущественные послабления

Что собой представляет имущественное послабление для военного пенсионера? За каждый объект, собственником которого является пенсионер, он обязан платить пошлину, налог. Если военный пенсионер имеет право на получение имущественной льготы, то он может освобождаться от уплаты обязательного сбора или размер сбора уменьшается. Кроме этого, стоит отметить, что такая льгота положена призывникам на весь период прохождения воинской службы.

Для получения льготы необходимо подать заявление в ФНС с документами, удостоверяющими личность заявителя, а также выпиской из госреестра, подтверждающей имущественные права. От заявителя могут потребоваться и другие дополнительные данные, документы. После этого требуется подождать пока заявление будет рассмотрено. Если решение вами получено, то необходимо учесть полагающуюся льготу при уплате пошлины в следующий раз.

Решение по вашему заявлению может заключаться в избавлении от уплаты налогов по объекту, в уменьшении налога или возврате уплаченного сбора. При уплате налогов в обязательном порядке учитывается вид жилого помещения , если используется налоговая льгота, то послабления могут выражаться в таких параметрах:

• Площадь квартиры может по налогам уменьшаться на 20 квадратных метров.
• Если у вас имеется дом, то площадь может уменьшаться на 50 квадратных метров.
• При владении комнатой ее площадь снижается на 10 квадратных метров.

В ИНФС уведомление от заявителя должно быть направлено в срок до 1ноября текущего отчетного периода. При покупке нового имущества заявитель обязан уведомить ФНС. Заявление в первый раз подается с полным перечнем документов, далее послабления применяются автоматически, если изменений на было.

Послабления по земельному сбору

С начала 2018 года военные пенсионеры могут получать послабления в виде уменьшения базы налогообложения на 6 соток земли . Ранее эта льгота отражалась в уменьшении суммы налога, составляла она 10 000 рублей.

Кто имеет право на такую льготу?

• Участники ВОВ.
• Участники-ликвидаторы ЧАЭС.
• Инвалиды 1 и 2группы.

Вдовы военных и другие члены семей, которые потеряли кормильца.

Списки могут пересматриваться на уровне государства. К заявлению обязательно должны прилагаться документы, которые подтверждают право собственности на имущество. На официальном сайте ФНС можно найти всю интересующую информацию.

Послабления по транспортному сбору

Что касается транспортных послаблений, то они определяются по регионам. Это связано с тем, что сборы зачисляются в местные бюджеты. На местах определяются методики исчисления и другие вопросы, которые касаются льгот.

Алгоритм получения послабления имеет такую последовательность действий:

• Разобраться с полагающими льготами.
• Подготовить документы.
• Передать в соответствующие органы заявление с другими документами.

Послабление может применяться относительного одного транспортного средства. В каждом из регионов могут действовать свои правила при получении и оформлении льгот.

Когда необходимо подтверждать право на льготу

Обычно на получение льгот заявление подается один раз, но иногда требуется подтверждать право каждый год. Такое происходит в том случае, если в имущественных правах произошли некоторые изменения, например, пенсионер купил или продал, передал в собственность другого гражданина недвижимость, транспорт или землю.

Порядок и сроки оформления документов для получения льгот

Если вы уверенны, что имеете право на льготу, то с момента получения права на послабление, вы можете обратиться с соответствующим заявлением в ФНС. С момента получения вашего заявления вам по решению ФНС может полагаться льгота или будет получено решение об отказе в предоставлении налоговых льгот.

Порядок и сроки обращения в ИФНС

Порядок обращения в ФНС определяется в зависимости от вида самого сбора. Перед обращением можно обратиться в ФНС лично, либо получить необходимую информацию на сайте или в личном кабинете. Затем заявитель собирает требующиеся документы, составляет заявление и полученный пакет документов сдает в ФНС. После рассмотрения заявления выносится решение о предоставлении преференции или отказе в просьбе.

Документы необходимые для оформления

Для официального обращения вам необходимо предоставить:

• Заявление с просьбой предоставить льготу.
• Документ, который подтверждает право собственности на имущество.
• Документы, удостоверяющие личность заявителя.
• Другие подтверждающие бумаги по просьбе ФНС.

В уполномоченную службу заявитель подает пакет документов, при себе нужно иметь копии этого пакета бумаг.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

Если военный пенсионер уходит из жизни, то его иждивенцам, который имели данный статус на законных основаниях, а также супругам, в обязательном порядке предоставляются определенные льготы. Какие послабления применяются?

• Член семьи получает право на пенсионное содержание по потере кормильца.
• Льготы на медицинское обслуживание.
• Компенсироваться могут затраты на проезд к месту захоронения одному человеку в год.

Вдова военного имеет статус таковой до повторного вступления в брак.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье или есть дополнительный вопрос? Задайте его юристу на сайте и получите развернутую консультацию уже через 15 минут

Платят ли налоги военные пенсионеры

Военнослужащие выходят на заслуженный отдых раньше остальных граждан. Согласно закону, после отработки 20 лет в ведомственных структурах или после 10 лет в случае достижения 45 лет. После выхода на пенсию они имеют право на налоговые льготы военным по налогу на землю, имущество, транспорт и доходы. Рассмотрим подробнее, какие существуют имущественные льготы для военнослужащих. А также как их получить.

Кто считается военным пенсионером

Отдельным категориям граждан назначается государственная выплата по выслуге лет, к ним относятся работники:

• воинских вооруженных формирований;
• подразделений МВД, ОВД, ФСБ;
• полицейских отделов;
• Службы противопожарной безопасности;
• структуры по исполнению наказаний — ФСИН;
• органов по контролю за оборотом наркотиков;
• Российской гвардии.

Служба должна производится на одной из следующих должностей:

• офицеры, например, полковники;
• начальники и руководители;
• прапорщик;
• мичман.

Если речь идет о военных формированиях, то обычные служащие армии могут быть в том числе и на контрактной основе.

Пенсия у сотрудников военных и силовых структур назначается за выслугу лет. Выплаты начисляются при соблюдении следующих условий:

• отработан минимальный стаж в органах не менее 20 лет;
• достигнут средний возраст 45 лет, отработан общий стаж не менее 25 лет, отработан стаж в органах не менее 12 лет и 5 месяцев, проводится отставка.

Размер выплаты составляет 54% от денежного довольствия с постепенным увеличением на 2% каждый год, начиная с 2013 года, до достижения значения в размере 100%.

В ежемесячный денежный доход служащего для расчета размера пенсионного обеспечения включаются следующие поступления:

• оклад;
• надбавки, например, за ветерана или звание;
• выплаты на медицинскую помощь;
• премии и другие поощрительные отчисления.

К получившейся величине применяются различные повышающие и понижающие коэффициенты. В дополнении могут применяться районные коэффициенты в зависимости от места жительства. Они устанавливаются властями субъектов по своему усмотрению и на основе возможностей бюджета. При учете дополнительных лет сверх нормативного стажа действует правило, что размер пенсии не должен стать выше 85% от оклада.

Среди понижающих коэффициентов установлено единое значение для всех — 72,23%, а с 1 октября 2019 года — 73,68 рубля. Это означает, что пенсия сокращается на 27,77%. Это значение подлежит ежегодной индексации и может быть изменено на основании ситуации в стране — доходы бюджета, инфляция и т. д.

Узнать точное значение выплаты можно с помощью размещенных в сети онлайн-калькуляторов.

Помимо этого, на государственную выплату имеют право чернобыльцы и ликвидаторы чернобыльской катастрофы.

Есть ли налоговые льготы

Выделяют следующие виды налогов, которые обязаны уплачивать физические лица:

• транспортный;
• земельный;
• имущественный;
• подоходный.

Рассмотрим подробнее, платят ли налоги военные пенсионеры.

На авто

Льготы по транспортному налогу предусмотрены не для отдельных категорий граждан, как в случае с имущественными и земельными сборами, а по установленным видам транспорта.

Транспортный налог введен на территории всей страны и обязателен для уплаты как физическими, так и юридическими лицами, которые имеют в собственности транспортные средства.

Транспортное средство должно быть в обязательном порядке зарегистрировано в государственной автомобильной инспекции. Регистрировать нужно:

• авто;
• мотоциклы;
• яхты;
• гидроциклы;
• катера;
• снегоходы;
• самолеты;
• вертолеты;
• лодки с мощностью более 5 л. с.;
• теплоходы.

Расчет налога происходит по формуле:

Сумма = ставка * база * (время владения / 12) * увеличивающий коэффициент в процентах

База налога — мощность транспортного средства в лошадиных силах, исключением является:

• транспорт с реактивным двигателем (база по ним рассчитывается в килограммах тяги);
• буксируемые суда (база по ним рассчитывается в тоннах вместимости);
• водные и воздушные суда без двигателей (база по ним рассчитывается в штуках).

Ставка зависит от региона, где зарегистрирован транспорт, но не может превышать установленных на федеральном уровне значений.

Ставки налога на федеральном уровне устанавливаются в следующих размерах:

Эти ставки выступают минимальными рекомендуемыми значениями для регионов. Власти субъектов РФ увеличивают их по своему усмотрению и по стране наблюдается большой разброс в значении уплачиваемого транспортного налога.

Период владения — время с момента регистрации транспорта до снятия с учета в рамках одного года, не может быть больше 12.

Увеличивающие коэффициенты — после внесения изменений в 2018 году следующие, если стоимость машины:

• 3–5 000 000 р. и возраст меньше трех лет — 1,1;
• 5–10 000 000 р. и возраст меньше пяти лет — 2;
• 10–15 000 000 р. и возраст меньше 10 лет — 3;
• 15 000 000 рублей и больше и возраст меньше 20 лет — 3.

Стоимость автомобиля определяется Министерством промышленности и торговли по каждой конкретной модели на основе средних рыночных значений. Списки марок транспортных средств (далее — ТС), по которым будут начислять повышенные коэффициенты публикуется ежегодно на официальном сайте.

На федеральном уровне транспортные налоги для военных пенсионеров не выплачиваются, если они являются:

• владельцем лодки до 5 л. с.;
• инвалидами-владельцами автомобиля до 100 л. с., приобретенного через органы социальной защиты населения специально для лиц с инвалидностью;
• владельцами автомобиля в угоне и он находится в розыске;
• владельцами грузовиков свыше 12 тонн, которые зарегистрированы в системе «Платон».

Региональные власти имеют право разнообразить эти льготы.

На землю

По земельному налогу для военных пенсионеров предусмотрены льготы в виде освобождения от уплаты сбора за землю площадью 600 кв. м.

Земельный налог установлен на территории всей страны и выплачивается всеми собственниками участков, а также их владельцами на праве бессрочного пользования и постоянного наследуемого владения, в том числе юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Исключением является земля, которая является общим имуществом многоквартирного дома, а также участки под объектами культурного наследия, заповедниками, археологическими раскопками, музеями.

Сумма к уплате вычисляется по следующей формуле:

Выплата = ставка * база * повышающие коэффициенты

На федеральном уровне устанавливаются минимальные ставки и льготы военным пенсионерам по земельному налогу по такому сбору. Решение об окончательных значениях принимается местными властями. Они же определяют перечень льготников и налоговые вычеты для отдельных категорий.

На общегосударственном уровне установлены следующие значения ставок:

• 0,3% для:

1. кооператива сельского хозяйства;
2. участков с объектами ЖКУ;
3. земли с назначением для личного подсобного хозяйства;
4. разведения животных;
5. дачного и огородного хозяйства;
6. земли силовых структур.

• 1,5% для остальных участков.

Базой для налогообложения выступает кадастровая стоимость земельного участка, которая указывается в ЕГРН и пересматривается на ежегодной основе.

В налоговом кодексе предусмотрены следующие повышающие коэффициенты (таблица).

При расчете также действуют условия:

1. у земли несколько собственников, то налог разделяется пропорционально доле владения;
2. земля приобретена в течение налогового периода, то сумма налога уменьшается пропорционально тем месяцам, когда собственность еще не была оформлена.

Льготы по налогу на землю военному пенсионеру могут быть увеличены по решению региональных властей и в зависимости от возможностей бюджета.

На имущество

Налог на квартиру для военных пенсионеров не оплачивается в отношении жилищного объекта каждого вида, а именно:

• квартиры;
• дома;
• доли в квартире;
• гаража;
• места для автомобиля;
• объекта незавершенного строительства;
• постройки и строения, оформленных как нежилые объекты в соответствующем порядке.

Льготы на налог на имущество для инвалидов III группы, которые не относятся к лицам, получившим инвалидность в детстве, не предусмотрены.

Они оплачивают налоговые обязательства в стандартном порядке по следующей формуле:

Выплата = ставка * база

Ставки устанавливаются местными властями, но не могут быть меньше регламентированных в налоговом законодательстве:

• 0,1% для:

1. жилья;
2. объекта незавершенного строительства;
3. гаража;
4. места для автомобиля;
5. хозпостройки площадью до 50 кв. м.;

• 1% для недвижимости, у которой кадастровая стоимость больше 300 000 000 р.;
• 0,5% для остальных объектов.

Налоговая база равна кадастровой стоимости, указанной в ЕГРН. Она подлежит пересмотру ежегодно в установленном порядке.

Льготы по недвижимости для военных пенсионеров выражаются также в том, что они могут получить вычет по этому налогу:

Кроме того освобождается от налогообложения помещение, переоборудованное в творческое пространство — мастерскую, художественную галерею, музей, библиотеку и т. д., а также хозяйственные постройки, расположенные на земле с назначением для ИЖС, личного подсобного хозяйства, в рамках дачного или огородного кооператива, если их площадь не больше 50 кв. м.

На доходы

Военные пенсионеры имеют право на освобождение всех поступлений от государства от НДФЛ. К таким поступлениям относятся:

• пенсия;
• ежемесячные денежные выплаты;
• компенсация за отказ от части набора социальных услуг и др.

В случае официального трудоустройства или ведения предпринимательской деятельности, военный пенсионер обязан уплачивать налог с доходов/зарплаты в стандартном порядке. При этом сохраняется право на вычет в случае приобретения недвижимости, оплаты лечения или обучения, наличия детей и т. д.

Как оплатить

ФНС вычисляет налог самостоятельно и направляет уведомление гражданину не позже 1 ноября следующего года. Данные для расчета берутся по межведомственному взаимодействию.

Уведомления могут быть направлены:

• в личный кабинет налогоплательщика, если он есть;
• почтовым отправлением.

Если сумма к уплате меньше 100 рублей, то уведомление на подлежит отправлению. При неполучении письма, гражданин должен сам обратиться в ФНС лично, по горячей линии, через личный кабинет, через кнопку «Обратиться в ФНС» на официальном сайте.

Срок уплаты — до 1 декабря. Оплату можно произвести через отделение банка, интернет-банк или страницу для оплаты в личной кабинете, на сайте Госуслуг.

Таким образом, освобождения от сбора за транспорт бывшие военные могут получить только, если имеют в собственности отдельные виды ТС или являются инвалидами. По налогу на землю они освобождаются от оплаты сбора за 6 соток земли, а по налогу на имущество — от оплаты за один объект каждого вида. Кроме того, сбор не взимается с пенсий и других доходов, поступивших от государства. Для оформления льготы необходимо явиться в ФНС лично или направить запрос через индивидуальный кабинет, портал Госуслуг, МФЦ. К запросу приложить заявление, удостоверение личности, документы, подтверждающие собственность в случае с имущественными налогами, удостоверение военного пенсионера или справку о назначении пенсии. На проверку документации дается 60 рабочих дней. Сделать это необходимо до 1 ноября текущего года — момента направления уведомлений.