Льготы для сотрудников налоговой службы

Государственные служащие: право на льготы

Статус гражданских госслужащих, а также устанавливаемые для них льготы декларируются Федеральным законом № 79-Ф3.

Сергеев Олег · 2022-07-02 22:58:29

• Работающие госслужащие: какие льготы положены
• 2022 год: льготы для вышедших на пенсию госслужащих
• Комментарии

Статус гражданских госслужащих, а также устанавливаемые для них льготы декларируются Федеральным законом № 79-Ф3.

Определенный спектр льгот сохраняется за людьми этой категории даже после оставления службы по различным причинам (при условии выработки ими определенного стажа). Назначение пенсионного обеспечения с последующей выплатой такового регулируются законом № 166-Ф3.

Работающие госслужащие: какие льготы положены

Льготам государственных служащих, а также гарантиям для данной категории граждан посвящена глава 11 вышеуказанного закона.

Человек, находящийся при исполнении служебных обязанностей, является законным претендентом на такие льготные преимущества, как:

• 30 календарных дней в качестве ежегодного оплачиваемого отпуска.
• Отпускной период по мере достижения выслуги (дополнительно): от 1 года до 5 лет службы — один день, далее и до 10 лет службы — 5 дней, далее и до 15 лет службы — 7 дней, и если срок службы превышает 15 лет, период дополнительного отпуска увеличивается до 10 дней.
• При оформлении основного отпуска назначается единовременное пособие, величина которого соответствует двойному окладу относительно денежного содержания.
• Надбавка касаемо оклада по выслуге лет (ежемесячная): от одного года службы до 5 — 10%, далее до 10 лет службы — 15%, далее до 15 лет — 20%, в случае срока службы, превышающего 15 лет — 30%.
• Специфические условия службы: надбавка к окладу (ежемесячно) в размере 200%.
• Надбавки дополнительной категории: связанная с государственной тайной деятельность, выполнение заданий особой сложности и важности.
• Денежное поощрение в виде ежемесячной надбавки: каждое ведомство в этом случае устанавливает для своих работников специфический уровень такового.

Среди предусмотренных для госслужащих дополнительных законодательных льгот выделяются также:

• Дополнительное образование по профессии – при этом денежное содержание и должность свой статус сохраняют.
• Транспортное обслуживание, требуемое для исполнения гражданами должностных обязанностей, а при использовании в служебных целях личного транспорта работник имеет право на компенсацию.
• В случае сокращения государственного органа либо упразднения такового госслужащий имеет преимущественное право при предоставлении иной должности.
• Если гражданин переводится на иное место государственной службы и отправляется туда вместе с членами своей семьи, связанные с переездом расходы возмещаются.

Субсидирование на предоставление жилья может осуществляться лишь единожды за время службы.

Порядок выплаты денежной суммы этой категории декларируется правительственным постановлением № 63. Претендент на субсидию обязан подтвердить документально свое право на улучшение жилищных условий, кроме того, для этого нужно иметь определенный стаж службы и соблюсти иные условия.

Если стаж превышает 30 лет, жилищная субсидия (рассчитывается она исходя из стоимости 1 кв. м относительно данных Минстроя и конкретного субъекта РФ) выделяется без каких-либо условий. Если состав семьи — 1 человек, то положено 33 кв. м, если два человека – 42 кв. м, при наличии 3 человек в составе семьи каждый из них может претендовать на 18 м 2 _.

Регионы уполномочены на введение специфических видов льгот — ими могут предусматриваться компенсации либо скидки по оплате ЖКУ, льготы по очередности в детсад, льготная уплата налогов местного значения, льготы транспортной категории (бесплатный проезд).

2022 год: льготы для вышедших на пенсию госслужащих

Льготы пенсионной категории обуславливаются законом № 166-Ф3. Порядок выплат, условия их назначения, а также и размер базируются на величине стажа. Для таблицы, в которой выявляется зависимость выплат от определенных параметров, предусмотрена особая ссылка.

После оформления госслужащими пенсии за ними сохраняется определенная часть льготных преимуществ, а именно:

• Медицинское страхование (+медицинские услуги бесплатно).
• Зависящая от выслуги лет пенсионная доплата (не более 75% от оклада, получавшегося на последнем месте работы).
• Полное либо частичное возмещение из бюджетных средств оплаты путевок в оздоровительные учреждения (санатории в том числе).

В отношении пенсионеров госслужбы местные власти могут устанавливать особые льготы. Распространяются преимущества такого рода на работавших в службе регионального уровня чиновников.

Льготы по страховым взносам за сотрудников

В 2022 году многие компании могут делать отчисления по страховым взносам по пониженным тарифам и льготам. Рассмотрим, какими льготами могут пользоваться организации, а также как будут рассчитаться взносы за сотрудников с учетом новых правил.

Галина Белеванцева Автор Эльбы

Общие тарифы страховых взносов в 2022 году

• 22 % — обязательное пенсионное страхование (ОПС);
• 5,1 % — обязательное медицинское страхование (ОМС);
• 2,9 % — обязательное социальное страхование (ООС).

Страховые взносы от производственного травматизма и профессиональных заболеваний, размер которых напрямую зависит от того, насколько опасным делом занимается организация, остались без изменений, в размере от 0,2 % до 8,5 %.

Льготы для малого и среднего бизнеса

Для поддержки малого и среднего бизнеса в период коронавирусной пандемии с 1 апреля 2020 года разрешено применять пониженные ставки на страховые взносы за работников, но только в части выплат, которая превышает МРОТ. Таким образом, платеж снизился и выглядит как:
30 % с МРОТ + 1 % с части, превышающей МРОТ:

• 10 % — обязательное пенсионное страхование;
• 5 % — обязательное медицинское страхование;
• 0 % — обязательное социальное страхование: в связи с материнством и при временной нетрудоспособности.

Льготами может воспользоваться любая организация и ИП, у которых за прошлый год:

• доход составляет не более 2 млрд рублей в год;
• до 250 человек штатных сотрудников;
• доля в распоряжении крупных компаний не превышает 49 %;
• до 25 % доли в распоряжении государства, регионов и НКО.

Льготная ставка распространяется не на всю зарплату, а только на ту часть, которая больше МРОТ. Поэтому чем больше официальная зарплата, тем больше будет эффект от применяемой льготы.

Для расчета берут федеральный МРОТ, который в 2022 году равен 13 890 рублей.
Рассмотрим пример расчета.

По договору штатный сотрудник получает зарплату в размере 30 000 рублей.

Ранее работодатель заплатил бы 30 % страховых взносов от зарплаты, т. е. 30 % × 30 000 рублей = 9 000 рублей.

С учетом льгот работодатель малого и среднего бизнеса заплатит:
30 % от суммы федерального МРОТ
30 % × 13 890 = 4167 рублей
И 15 % от оставшейся суммы
(30 000 − 13 890) × 15 % = 2416,5 рублей

Итого работодатель заплатит
4167 + 2416,5 = ​6583,5 рублей

Экономия составит 2416 рублей.

Как получить льготу?

Государственные органы ведут единый реестр компаний малого и среднего бизнеса. Организации автоматически добавляются в этот список. Проверить свою организацию можно на сайте, а в случае ее отсутствия корректировку в реестр можно внести также через интернет. Для этого на сайте rmsp. nalog. ru в разделе «Вас нет в реестре или данные некорректны?» заполняется заявление.

Когда убедитесь, что попали в список компаний малого и среднего бизнеса, просто считайте взносы по-новому. Никаких заявлений подавать не надо.

Как начать применять льготу в Эльбе?

В Эльбе льгота называется «Тариф для малого и среднего бизнеса — 15 %». Чтобы ее включить, необходимо указать льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники.

Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы, сформирует платежные документы.

Льготные правила для других отраслей

Существуют другие льготы и они связаны с определенными отраслями, которые поддерживает государство. Эти льготы, как правило, значительно выгоднее. Рассмотрим их процентные ставки.

1. 7,6 % страховых взносов для ИТ-компаний;
   ​Условия для получения льготы:
   • Компания должна быть зарегистрированным юридическим лицом, но только не ИП.
   • Организация разрабатывает программы и базы данных для дальнейшей продажи, устанавливает и сопровождает программное обеспечение собственной разработки. В ЕГРЮЛ должны быть внесены соответствующие коды ОКВЭД.
   • У компании есть аккредитация от Минкомсвязи (заявление на аккредитацию можно подать лично).
   • Разработка программного обеспечения приносит не меньше 70% дохода.
2. 20 % страховых взносов для благотворительных организаций, применяющих УСН.
3. 15 % страховых взносов для организаций общепита со среднесписочной численностью работников свыше 250 человек.
4. 14 % страховых взносов для участников проекта «Сколково».
5. 7,6 % страховых взносов для участников территорий опережающего развития. Такими участниками являются СЭЗ в Крыму и Севастополе, резиденты свободного порта Владивосток и резиденты особой экономической зоны в Калининграде.
6. 0 % страховых взносов выплачивается при выдаче заработной платы членам экипажей судов, которые зарегистрированы в Российском международном реестре судов.

Налоговый инспектор о работе: про грубость, зарплату и знание законов

В гостях у журнала Reconomica — налоговый инспектор с 20-летним стажем из Владивостока, Оксана. Она рассказала о своей профессии, трудностях работы и ее преимуществах, а также, как получить эту важную специальность.

Профессия налогового инспектора

Меня зовут Оксана, мне 42 года, уже почти 20 лет я работаю в налоговой инспекции в городе Владивостоке. Налоговый инспектор — это очень специфичная профессия. В основном, эта работа связана с проведением проверок, ведением документации, анализом оплат налогоплательщиков и, конечно же, применением санкций в случае нарушений. Данная работа довольно монотонная и однообразная, часто приходится засиживаться допоздна, чтобы успеть выполнить все поставленные задачи. В основном, я работаю с предприятиями и организациями, а вот мои коллеги чаще сталкиваются с обычными гражданами. Налоговики распределяются по чинам. Существует 1, 2 и 3 ранг. Чем выше ранг, тем серьезнее и солиднее занимаемая должность. У меня 2 ранг, например. Ранг (или класс, как мы его называем) зависит от длительности работы в этой сфере и успешности. Если у человека есть лидерские качества, то он имеет больше шансов для повышения по карьерной лестнице. Некоторые начинают карьеру в небольшом городе, а уже через 10-15 лет становятся налоговиками в краевом центре.

Плюсы и минусы работы в налоговой

Основным плюсом моей профессии считаю ее важность для общества.

Налоговики выполняют очень важную роль для государства, помогают контролировать налогообложение и контролируют наполнение бюджета страны. Это способствует стабильности и налаженной работе государства. Еще один плюс — достаточно высокая заработная плата, особенно по сравнению с зарплатами других бюджетников. Считаю, что это оправдано, ведь ежедневно нам приходится выполнять большой объем работы, при этом быть сконцентрированными и внимательными к деталям. Также, мне нравится, что это достаточно стабильная работа, то есть работник налоговой сферы в течение своей рабочей деятельности накапливает стаж и повышается в звании. Это престижно, а в будущем дает возможность больше зарабатывать и надеяться на хорошие пенсионные выплаты. Минусов в этой работе тоже немало: 1. Часто работа распределяется неравномерно. В обычные дни обязанностей много, но до конца рабочего дня можно успеть, а в периоды сдачи налоговой отчетности начинается коллапс, потому что работы просто очень много и ты ничего не успеваешь. 2. Никто не любит платить налоги, поэтому люди, приезжающие в налоговую, часто бывают не в духе и грубят. Это оставляет осадок на весь день. 3. От такой работы сложно абстрагироваться и дома. В голове постоянно крутятся отчеты и документация, а со временем работа становится большей частью твоей жизни. 4. Большой минус для здоровья приносит работа в офисе. Ты постоянно сидишь перед компьютером, мало двигаешься, напрягаешь глаза, смотря на экран. У меня уже испортилось зрение и фигура. Часто времени нет даже на обеденный перерыв, желудок тоже не в восторге.

Что касается заработной платы, то с ней все в порядке. Конечно, всегда хочется больше, но все-таки я довольна тем, что есть. На данный момент я зарабатываю 25 тысяч рублей.

Зарплата работника налоговой зависит от города размещения, отдела и должности и формируется из фиксированной ставки, премий, надбавок и выплат, стандартных для работников государственных служб.

Обязанности налогового инспектора

Чаще всего работник налоговой сталкивается с одними и теми же налогоплательщиками. Это, в какой то степени, облегчает процесс работы, помогает подстроиться под специфических людей, найти к ним подход. С другой стороны, всегда есть процент людей, не сильно желающих платить налоги, а работать с ними приходится из года в год. В мои обязанности входит множество различных задач: 1. Нужно следить за соблюдением налогового законодательства, проводить разъяснительные работы. 2. Необходимо проверять всю финансовую документацию предприятий, дела которых я веду, и консультировать всех обратившихся ко мне граждан по вопросам налогов. 3. Больше всего рабочего времени занимает ведение налоговой отчетности — приходится анализировать и собирать гигантский объем информации. 4. Редко, но все же приходится выезжать на проверки. Такие проверки проводятся в случае подозрений о махинациях или если мы уже знаем, что предприятие не выплачивает налоги и нам необходимо определить сумму штрафов. В общем, я считаю, что налоговый инспектор должен хорошо разбираться в законах, знать Конституцию и другие государственные важные документы. Очень важно быть юридически и финансово подкованным, быть уверенным даже в самых мелких деталях и знать ответы на все вопросы, касающиеся налогообложения.

Уникальность профессии

Уникальность профессии заключается в том, что человек, ее выбравший, должен сочетать в себе и способность работать со знаковыми системами (а такими являются все документы), и способность работать с людьми. Поэтому любой налоговый инспектор, в первую очередь, должен обладать такими личностными качествами, как: аналитические способности, кропотливость, внимательность, наблюдательность, коммуникабельность, дотошность, педантичность. Поскольку налоговый инспектор работает с людьми, одна часть из которых честно платит налоги, понимая свою ответственность перед государством, а другие — не очень, пытаясь государство обмануть, специалист должен знать тонкости психологии, и в соответствии с психологическими особенностями налогоплательщика выбирать тактику общения с ним. Еще одно качество, которое необходимо специалисту по налогам — высокий порог «неконфликтности». Налоговый инспектор как дипломат должен достигать своих целей не военным путем, а с помощью мирных переговоров. При этом быть готовым к тому, что не всегда консенсус будет достигнут без обид и оскорблений. Вообще, очень многое в работе налоговика автоматизировано. К примеру, есть АСК НДС. Он позволяет налоговикам полностью автоматизировать процесс контроля за движением средств между счетами. Иными словами, мы можем увидеть, как деньги с 1 счета попадают на пятый. Как правило, отмывание денег ловят именно таким образом. Раньше эту систему использовали как инструмент для работы, однако сейчас одних подозрений от программы достаточно, чтобы возбудить дело. Человек, занимающийся сбором налогов, может помочь не только своим клиентам, но и себе. Знание права и финансов — одно из самых востребованных в жизни любого современного человека.

Знание всех нюансов налогообложения развивает человека: специалист все время должен «держать в форме» свой интеллект.

Недостатков профессии налогового инспектора не так много, как может показаться с первого взгляда. Поскольку работник налоговой инспекции всегда должен быть в курсе последних изменений налогового законодательства и применять это на практике, следовательно, тезис о том, что учиться больше не надо, можно забыть. Налоговый инспектор учится всегда. Если вспомнить этимологию названия профессии, то можно убедиться в том, что мудрый язык просто выделил важнейшую проблему в профессии: налоговых инспекторов по определению не любят. Надо быть готовым к тому, что встретят человека, который пришел изъять кровно заработанное, хотя бы и его часть, неласково. Быть готовым к таким ситуациям нужно всегда, а это предполагает определенное психологическое напряжение.

И еще одно: профессия достаточно монотонна, поэтому говорить о каком-либо разнообразии не приходится.

Как стать налоговым инспектором

Для получения специальности «налоговый инспектор» необходимо высшее образование или среднее специальное. Высшее образование по этой специальности обеспечивают различные экономические университеты. Среднее специальное профессиональное образование предоставляют специализированные колледжи и техникумы. Достаточно долго подготовкой специалистов по налогам в России занималось единственное в стране учреждение — Всероссийская академия налогообложения.

Сегодня же получить профессию налогового инспектора можно в любом экономическим ВУЗе, где имеется специальность «налоги и налогообложение» или «экономическая безопасность».

Единственное «но». Если вы выбрали профессию налогового инспектора по велению души и мечтаете добиться значительных успехов в карьере, то при выборе ВУЗа необходимо учитывать наличие в высшем учебном заведении научной школы, историю его существования, а также опыт практической связи с налоговыми органами. Данная профессия считается престижной, а также предоставляет некоторые привилегии и льготы госслужащим. Источник: Reconomica

В подарок курс повышения квалификации при оформлении подписки Клерк. Премиум!

Что вы получите в крутой бухгалтерской подписке:

• качественное обучение: +450 вебинаров, ежедневные мини-курсы, 50+ онлайн-курсов;
• полную информационную поддержку: безлимитные консультации с экспертами по любым рабочим вопросам;
• эксклюзивные статьи от главреда «Клерка» по вашему запросу.;
• более 400 чек-листов, инструкций, шаблонов для работы;

Забирайте Клерк. Премиум вместе с подарком. Оставьте заявку ниже — ответим на все вопросы.