Какие налоги при наследовании квартиры

Налог на наследство квартиры: нужно ли его платить в 2023

Необходимость платить налог на наследство еще 20 лет назад заставляла некоторых наследников отказываться от своих прав на имущество. Теперь он упразднен для всех категорий граждан. Вместо него претендентов ожидают иные финансовые расходы. Способ их взимания разработан в качестве альтернативы налогу.

Налогообложение при наследовании квартиры

С 2005 года все российские граждане, оформляющие наследство, получили существенные финансовые послабления. Федеральным Законом № 78 был отменен налог на доходы, получаемые в порядке наследования. Это касается имущества, полученного по наследству:

1. По завещанию.
2. По закону.

При этом отмена налога на наследство затронула не все типы получаемого имущества.

Хотя платить налоги наследникам в размере 13% как раньше нет необходимости, определенную сумму внести в государственную казну придется в виде государственной пошлины. Но размер ее будет несоизмеримо ниже.

Государственную пошлину рассчитывают в зависимости от степени родства между наследодателем и наследником:

1. 0,3% от общей стоимости приобретенного по наследству имущества необходимо заплатить тем гражданам, которые находились с наследодателем в близкородственных отношениях. Для госпошлины, которую обязаны вносить родственники, установлено максимальное ограничение. Она не должна превышать сумму в 100 тыс. руб.
2. 0,6% от общей стоимости наследуемого имущества потребуется внести в казну всем наследникам, не имеющим родственных отношений с наследодателем. Учитывая этот факт, в данном случае, речь всегда идет о наследовании по завещанию. Максимальные ограничения для госпошлины, взимаемой не с родственников, установлены на уровне 1 млн. руб.

Оплатить госпошлину потребуется при оформлении свидетельства о праве собственности. Естественно для проведения расчета нужны сведения о стоимости имущества. Если это – банковские накопления, потребуется выписка из банка. Когда речь идет о долях в бизнесе, нужно свидетельство с указанием стоимости долей. В зависимости от их размера и типа предприятия оформлять его нужно в ЕГРИП, ЕГРЮЛ и в рамках самой бизнес структуры. При определении стоимости объектов недвижимости можно отталкиваться от данных кадастра. Если они завышены, потребуется заключение оценщика о рыночной стоимости объекта. Оценивать имущество имеет право только официальный член СРО оценщиков. Обязательное заключение потребуется при наследовании транспортных средств и предметов роскоши. Нужно учитывать, что разные типы имущества оцениваются различными СРО. Т. е. тот, кто может установить стоимость квартиры, не оценивает автомобиль. Потребуется обращаться в иную структуру.

Ст. 333.35 НК РФ определяет перечень лиц, которые выплачивают госпошлину на льготных основаниях. Полностью освобождаются от обязанности ее вносить:

• герои СССР и РФ;
• ветераны и инвалиды ВОВ;
• бывшие узники фашистских концлагерей;
• бывшие военнопленные ВОВ;
• члены семьи погибшего при исполнении служебного долга, если они наследуют его имущество;
• жертвы политических репрессий;
• лица, наследующие жилую недвижимость при условии, что до оформления наследства они проживали в ней совместно с наследодателем;
• граждане, не достигшие 18-летнего возраста;
• лица, находящиеся официально под опекой по причине имеющихся психических заболеваний, признанные недееспособными.

Половину стоимости могут вносить инвалиды I и II групп.

Для вступления в наследство требуется обязательное обращение к нотариусу. Здесь наследника ожидают расходы на нотариальные услуги. В госпошлину они не включены. Размер средств, взимаемых нотариусом, будет зависеть от объема выполняемых работ. Часть их гражданин при наличии навыков сможет сделать самостоятельно. Расценки на услуги нотариусов имеют отличия в зависимости от региона нахождения.

Когда не нужно платить налог

При вступлении в наследство, вне зависимости от оснований, платить налог большинству наследников не обязательно. Речь идет о самых распространенных типах наследуемого имущества:

• объектах недвижимости;
• транспортных средствах;
• денежных накоплениях;
• ценных бумагах;
• паях и долях в бизнесе.

Во всех этих случаях налог на наследство отменен. Наследники вносят в казну только госпошлину, когда оформляют свидетельства на право собственности.

При этом нужно учитывать, что упразднение налога на наследство не означает отмену налога на имущество. Начисление его начнется с первого дня регистрации права собственности. Например, если гражданин оформил наследство квартиры в конце декабря, ему придется внести имущественный налог за весь декабрь.

Плюс обязателен налог при продаже, если наследник решит реализовать унаследованное имущество. В этом вопросе законом тоже предусмотрено некоторое послабление. При условии, что унаследованное имущество до продажи будет находиться в собственности наследника более 3-х лет, от обязанности платить НДФЛ его освободят.

Когда нужно платить налог

Рассмотрим, платят ли налог на наследство в каких-то определенных ситуациях. Законодательство предусматривает две категории имущественных объектов, при наследовании которых наследникам потребуется заплатить налог:

1. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов литературных произведений, научных трудов и открытий.
2. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов произведений искусства.

В обязанности наследников данных категорий наследуемого имущества входит самостоятельное определение суммы налога. Он рассчитывается, исходя из стандартных 13% НДФЛ.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет налога на наследство, если его все же требуется вносить, произвести легко. Необходимо взять сумму наследуемого имущества и вычесть из нее 13%. Например:

Сумма наследуемого дохода составляет 500 тыс. руб.

500 000 х 0,13 = 65 000 – это размер налога на наследство, который потребуется внести в казну.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Наследники обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее в установленные сроки в отделение ФНС по месту жительства. Сделать это надлежит до 1 мая налогового периода, который следует за периодом получения наследства. Например, если гражданин получит обозначенный доход в 2021 году, ему нужно представить декларацию с 1 января до 1 мая 2022 года. Т. е. декларация подается не при вступлении в права на наследуемое имущество. Нужно дождаться конца календарного года.

Осуществить подачу декларации можно:

• при личном визите в ФНС – это наиболее желательный способ, т. к. сотрудники сразу укажут на ошибки при их наличии;
• путем отправки заказного письма по почте;
• в электронном виде на сайте ФНС.

Внести налог на наследство нужно до 15 июля 2020 года.

Для большинства граждан ответ на вопрос, нужно ли платить налог при наследовании имущества, будет отрицательным. При этом некоторые финансовые расходы наследников ожидают. В первую очередь – это госпошлина. Но размер ее во много раз меньше НДФЛ.

Какой налог при наследовании квартиры по завещанию?

Взимается ли налог при наследовании квартиры по завещанию

Каков налог при наследовании квартиры по завещанию? В большинстве случаев официальным документом, который подтверждает право на получение имущества, оставшегося после умершего человека, является завещание. Существует определенная процедура по его оформлению. При этом, как и при других процедурах с недвижимостью, взимается налог на квартиру по завещанию.

Для того чтобы принять наследство, необходимо обратиться к нотариусу и предоставить пакет документов. Налог для близких родственников не предусмотрен, однако взимается государственная пошлина. Существуют пункты в законе, которые могут повлиять на ее размер или полностью освободить от нее.

1. Если наследник проживал на одной жилплощади с завещателем.
2. Если гражданин продолжает пользоваться квартирой после смерти ее собственника.
3. Если есть свидетельство в виде записей из домовой книги.
4. Несовершеннолетние граждане также не платят пошлину.
5. Это правило действует и в отношении пенсионеров и инвалидов.
6. Если наследник завещателя был застрахован работодателем, и с ним произошел несчастный случай.

Размер госпошлины полностью зависит от стоимости жилплощади.

Для того чтобы произвести оценку квартиры, необходимо обратиться в агентство, которое оказывает подобные услуги. При этом важно, чтобы его сотрудники имели положенное по закону разрешение.

Оценить стоимость квартиры может как физическое лицо, так и юридическое, а также БТИ, которое является государственной структурой. После проведения экспертизы выдается справка, в которой указана цена за недвижимость. Размер госпошлины определяется нотариусом в зависимости от суммы.

Виды оценки недвижимости

Оценка недвижимости может производиться БТИ или независимой организацией. В первом случае стоимость жилья будет определяться в зависимости от суммы, которая указана в инвентаризационных документах, а вторая — рыночная. Как вы понимаете, размер госпошлины будет существенно отличаться.

Поэтому далеко не всегда сумма госпошлины указывается в зависимости от оценки БТИ, очень часто нужно определить рыночную стоимость жилья.

Но, как правило, разница между стоимостью недвижимости по оценке БТИ и рыночной ценой является значительной. Далеко не каждый наследник может оплатить госпошлину такого размера.

В Налоговом Кодексе есть все пояснения по этому вопросу, и обращаться нужно к этому документу.

В Налоговом Кодексе есть прямое указание на то, какую оценку следует принять для определения размера госпошлины. Поэтому нотариус может предложить сделать оценку жилья по рыночной стоимости, но настаивать на этом он не имеет права. С точки зрения закона производится несколько выбирается та, которая меньше.

Процедура вступления в наследство

Для вступления в наследство нотариус открывает завещание. Датой, на которую это назначается, является фактическая смерть собственника квартиры или признание человека умершим судебным решением.

После этого начинается процедура вступления в наследство, на следующий день начинается отсчет срока в 6 месяцев. За это время необходимо либо принять квартиру, либо заявить об отказе. В этот период происходит определение и размер имущества, которое является наследством.

Как оформить квартиру по завещанию

Существует определенный порядок оформления имущества, которое переходит по наследству. Наследник должен предъявить права на жилье по завещанию. Следует обратиться к нотариусу в том регионе, где жил наследодатель.

Если открытие завещания невозможно там, где жил завещатель, то это происходит там, где зарегистрирована квартира.

• свидетельство о смерти наследодателя и его копия, выданная органами ЗАГС;
• справка из домовой книги;
• завещание на квартиру;
• документ на право собственности из Регистрационной палаты;
• документы, которые подтверждают основание на его получение.

После проведения данной процедуры жилье переходит к новому владельцу. Однако не всегда основанием является завещание.

В некоторых случаях предусмотрена возможность вступления в наследство и без него. Далеко не всегда бывают ситуации, когда наследодатель оставляет завещание.

Разумеется, следует заранее подумать о том, кому достанется квартира, если с вами что-то произойдет. Если завещание отсутствует, то жилье делится в равных долях на членов семьи. В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети или лица, признанные недееспособными, то им тоже выделяется обязательная доля наследования.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при ее наследовании

Знания граждан, проживающих на территории РФ, касательно наследования имущества довольно поверхностны.

Происходит это из-за того, что практика составления завещаний и вообще наследственное дело появились в России относительно недавно и не имеют такого повсеместного применения, как в Европе и других зарубежных государствах.

Для повышения юридической грамотности ниже мы разберем нюансы получения квартиры по завещанию, а, в частности, разберем вопрос, касающийся необходимости уплаты налогов при ее наследовании.

Получение жилья в качестве наследства зачастую ставит в неловкое положение множество наследников. Связано это с тем, что не каждый может позволить себе заплатить большие суммы денег, которые государство взимает с граждан в качестве налогов, и в таком случае им приходится отказываться от получения положенного им по праву имущества.

Так и происходило до 2005 года, пока не был введен закон, отменяющий уплату налогов, взимаемых за получаемое в наследство имущество, как движимое, так и не движимое.

Рекомендуем! Какие документы нужны для оформления завещания на квартиру у нотариуса

Подробнее с ним можно ознакомиться, изучив ФЗ № 78. На сегодняшний день граждане, вступающие в свои права наследования, не обязаны уплачивать никаких налогов, за исключением оплаты государственной пошлины.

За что и каким образом она взимается, мы разберемся ниже.

Оплата государственной пошлины

Данные выплаты производятся гражданами, которые пользуются услугами нотариальных контор, для подготовки и подтверждения действительности документов, связанных с заявлением прав наследников на имущество усопшего. Данные платежи необходимо совершать перед получением требуемых документов, и размер выплат будет зависеть от степени кровной близости к наследстводателю.

Важно! Госпошлины уплачиваются не зависимо от того, каким способом вы получаете наследство – по закону или по завещанию.

• родственники, относящиеся к первой очереди наследования, должны оплатить пошлину, равную 0,3 % от оценочной стоимости наследства. Максимальное значение госпошлины не может превышать отметки в 100 тысяч рублей;
• остальные близкие наследстводателю люди обязаны выплатить сумму, составляющую уже 0,6 % от оценочной стоимости. Госпошлина в данном случае не может быть больше одного миллиона рублей.

1. Граждане, на момент открытия наследства, не достигшие своего совершеннолетия.
2. Дети, не имеющие родителей или с лишенными своих родительских прав родственниками.
3. Люди, имеющие награды Героя России или Героя Советского Союза.
4. Ветераны боевых действий.
5. Граждане с многодетными семьями, у которых имеется от 3 и более отпрысков.
6. Родственники с расстройством психики.
7. Политические беженцы, не имеющие гражданства РФ.

Все вышеперечисленные граждане освобождаются от уплаты государственных пошлин. Кроме них, пошлину имеют право не оплачивать близкие наследодателю люди, проживавшие с ним до его кончины в одной квартире и продолжающие делать это после его смерти. Скидки в размере 50 % от обычной суммы, на осуществление всех действий нотариусом, имеют инвалиды 1 и 2 группы.

Обратите внимание! Подробнее об этом можно узнать, ознакомившись со статьями 333.24 и 333.38 НК РФ.

Исключения

Единственным исключением из правил, при котором возникает необходимость уплаты налога за квартиру, полученную по наследству, будет являться ситуация, когда родственники решат продать ее до истечения

срока, равного 3 годам, с момента вступления во владение данным жилищем. В таком случае необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц, который равен 13 % от получаемой суммы (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн. руб.). Если 3 года уже истекли, то ничего платить не нужно.

• налог на денежные выплаты, получаемые за совершение научных открытий или создание каких-либо изобретений;
• также облагаются налогом суммы, полученные за выплаты с авторских прав, принадлежавших усопшему;
• при получении денег за литературные произведения или предметы искусства, созданные усопшим, вам также придется заплатить налог.

Налоговые ставки будут рассчитываться в соответствии с действующим на данный момент законодательством.

В заключение

Подводя итоги всему вышесказанному, хочется отметить, что налог на квартиру, получаемую в наследство по завещанию, уже давно отменен и не стоит переживать о его уплате. А государственные пошлины, которые вам необходимо оплатить, взимаются не за получаемое наследство, а за операции по его переоформлению.

В случае каких-либо форс-мажорных ситуаций не стесняйтесь обращаться к специалистам, так как наследственное право считается очень сложным и каждая ситуация может иметь свои нюансы, которые в корне способны изменить положение дел. Грамотный, а главное – своевременный совет может уберечь вас от серьезных проблем в дальнейшем.

Еще по теме:

Налог при наследовании квартиры по завещанию

1. Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
   • услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
   • уплата государственной пошлины.
2. Когда нужно платить налоги.

При вступлении в наследственные права преемник завещателя обязан уплатить соответствующие налоги и государственные пошлины, размеры которых напрямую зависят от многих факторов.

Начиная с 2006 года после принятия ФЗ № 78 от 2005 года 1 июля в законодательство, касающееся наследства, были внесены определённые изменения и поправки.

Размер налога на наследство по завещанию и по закону при наследовании движимого и недвижимого имущества

1. Самолеты и вертолеты;
2. Автомобили;
3. Снегоходы и мотосани;
4. Мотороллеры и мотоциклы;
5. Моторные лодки и гидроциклы;
6. Парусники, яхты, катера, теплоходы;
7. Автобусы и прочие самоходные машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу;
8. Прочие воздушные и водные виды транспортных средств.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

Рекомендуем прочесть: Где узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ).

Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке.

Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники. Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

Налоги на наследство по завещанию

Все зависело не только от стоимости наследства, но и от степени родства. Чем отдаленней родственник, тем больше он должен был платить. Вот такие интересные правила. На практике очередность действовала крайне редко. Ведь все равно чаще всего наследниками оказывались супруги и дети.

Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры

Если объектом наследования выступает земельный участок, на котором расположен жилой дом, квартира, комната или доли в указанном недвижимом имуществе, то наследник не платит госпошлину за свидетельство в том случае, если он жил в этой квартире (доме, комнаты) вместе с завещателем и продолжает проживать в ней после его гибели.

Рекомендуем прочесть: Какие Документы За Налоговый Вычет За Квартиру

Покупка квартиры, полученной по наследству

И все бы ничего, но если первая супруга узнает, что ее ½ доля по закону (в Росреестре эта доля не была на нее зарегистрирована) выбыла из ее фактического владения (т. е. с даты смерти ее бывшего супруга и оформления наследства), она запросто оспорит наследство на ½ долю.

К чему привела отмена налога на наследство

В соответствии с законодательством вступить в наследство можно по завещанию и по закону, если завещание отсутствует. С помощью завещания можно распорядиться своей собственностью при жизни и освободить своих родственников от возможных проблем и споров в будущем.

По Гражданскому Кодексу РФ в приоритете находится завещание. Юристы советуют еще при жизни распорядиться своим имуществом, закрепив свою волю завещательным документом и назначив душеприказчика, который и будет следить за исполнением воли завещателя.

Единственное, что может ограничить права наследников, указанных в завещании, — это наличие круга лиц, которых он по закону не может лишить наследства: несовершеннолетних детей, престарелых родителей, нетрудоспособного супруга или иждивенцев.

Даже если они не указаны в завещании, они все равно имеют право на определенную часть наследуемого имущества.

Налог при наследовании квартиры по завещанию Ссылка на основную публикацию

Налог при наследовании квартиры по завещанию, без завещания и в иных случаях

Наследование подразумевает собой переход имущества (квартиры), прав и связанных с ним обязательств от наследодателя (физического либо юридического лица) к преемнику (физическому лицу). Объектом наследования выступает имущество – жилая площадь.

К преемнику переходит право собственности на нее от умершего владельца согласно Гражданскому кодексу РФ.

Наследование жилья, то есть передача прав собственности, возможно двумя способами: Налогообложение по части наследования в России регламентирует Налоговый кодекс.

До 2005 года при унаследовании приватизированного жилья наследники в обоих случаях обязаны были платить по российскому Налоговому кодексу имущественный налог. 217, п.18 )

Налог на наследство квартиры

Налог на наследство не взимается с 1 января 2006 года.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (ст. 217, п. 18) квартира, полученная в наследство от физического лица, не облагается налогом на доходы физических лиц. Однако при обращении в нотариальную контору для оформления наследства требуется оплатить нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство или государственную пошлину.

Указанные платежи рассчитываются следующим образом: для наследников первой очереди (детей, даже если они были усыновлены умершим, супругов, родителей, братьев и сестер от одних родителей) – 0,3% от стоимости унаследованной квартиры (максимально возможный платеж для данной группы наследников – 100 000 рублей); для остальных наследников – 0,6% от цены квартиры, полученной в порядке наследования.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением.

В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2019 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве.

Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство.

Облагается ли в 2019 году налогом наследство

Благодаря тому, что до 2005 года налоговое законодательство требовало плату за имущество, полученное по наследству, создался противоречивый информационный фон по теме, облагается ли налогом наследство.

Разобраться в ситуации и понять, какие расходы на самом деле обязан нести наследник, поможет анализ правовых норм России.

Следует сразу оговориться, что налог за получение наследства в 2005 году был законодательно упразднен.

Введенные вместо него государственные пошлины юристы и специалисты по недвижимости трактуют по-разному.

Рассмотрим наиболее распространенные вопросы, связанные с расходами, которыми обременяются граждане в процессе наследования, зависят ли эти расходы от наследуемого имущества, как можно уменьшить их и можно ли не платить «налог» на наследство.

До 2006 года он был основан на очередности наследников, исходящей из близости родства с умершим и сумме наследства, коррелирующейся с минимальным размером оплаты труда.

Особенности налога на наследство по завещанию

На территории Российской Федерации в январе 2006 года был отменен налог на наследство по завещанию.

Подобные видоизменения коснулись и других форм наследования, не облагаемых налогом в настоящее время. Так нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

1. выплата создателю академического труда;
2. гонорар, присужденный изобретателю за создание производственного стандарта.
3. доход от продажи предмета искусства;
4. гонорар за написание писательской работы;

Эти составляющие наследственного имущества подвергнутся налогообложению, предусмотренному нормами действующего законодательства.

Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

До 2005 года наследник обязан был декларировать те ценности, которые были приобретены им в результате наследования.

В настоящее время данная обязанность исключена. В то же время наследник не должен забывать, что заплатить ему все равно придется.

• В нем указывается дата и места удостоверения.
• Иметь подпись завещателя или доверенного лица, при этом указываются причины отсутствия личной росписи.
• Быть составлено завещателем (до его утверждения оно полностью зачитывается наследодателем в присутствии нотариуса).
• Быть заверенным нотариально.

Тем не менее лица, имеющие право н наследство, должны вносить денежные средства в счет государственной пошлины за выдачу свидетельства.

Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?

Налог на наследство по завещанию был отменен в России с января 2006 года.

Такая же судьба постигла налоги на иные разновидности процедуры наследования, которые в настоящее время не облагаются налогами. После принятия законодателем ФЗ от 01.07.2005 N 78-ФЗ, который внес значительные изменения в НК РФ, налог на наследство по закону и по завещанию. а также налог на наследование квартиры не взыскивается с наследников, как это происходило ранее.

Так, в п.18 ст.217 НК РФ содержатся четкие нормы, которые гласят, что за доходы, полученные от переданного в наследство имущества, платить налог не нужно. При этом закон не выделяет наследников определенной очереди или степени родства, уравнивая их в правах.

Вознаграждение, полученное автором литературного произведения.

Как и какой начисляется налог при наследовании квартиры по завещанию?

РАЗВОДис. РУ Наследство Завещание и вступление в наследство

С понятием «наследство» всегда ассоциируется большое приобретение материальных благ. Но процесс наследования сопровождается потерей времени, денег, сбором дополнительных подтверждающих документов. На протяжении десятилетий приходилось при наследстве по завещанию платить налог до 10% стоимости наследуемого имущества.

С 2016 года согласно Федеральному закону № 78 налог при вступлении в наследство по завещанию и по закону был отменён. Согласно законодательству исчезло понятие «налог на наследство», поэтому независимо от степени родства все наследники (даже иностранные граждане) освобождены от налогообложения.

Это правило относится к наследованию доли в недвижимости, земельным участкам, гаражам и другому имуществу.

Какой налог уплачивается наследниками?

После отмены наследственного налога произошла подмена одного понятия другим. Неискушённые в юриспруденции россияне слышат про уплату налога, но не могут понять какого именно и за что.

Когда говорят «налог при наследовании квартиры», то подразумевается государственная пошлина за Свидетельство на право принять наследство.

Она не зависит от способа наследования, то есть передача имущества произошла по закону или по завещанию.

Согласно законодательству все виды госпошлин необходимо уплачивать до нотариальных или государственных действий. Общая сумма определяется нотариусом по предоставленным документам.

В зависимости от типа недвижимости цена объекта учитывается инвентаризационная, кадастровая или рыночная.

Этот вид платежей является обязательным для всех претендентов, и оплачивается пропорционально имеющейся доли.

При наследовании по завещанию указанные в документе наследники имеют преимущества, кроме лиц, которым отчуждается обязательная доля. Документы подаются в период до полугода с момента смерти владельца имущества в нотариат, к которому относился умерший.

Сегодня наследственными делами занимается определённая группа нотариусов, между которыми распределяются все граждане по первой букве фамилии. К примеру, наследодатель Иванов. На букву «И» принимает нотариус «Макарова», на другие буквы – остальные нотариаты. Это позволяет избежать очередей и обеспечить равномерность нагрузки.

Во многих интернет-источниках указывается, что обращаться следует по месту регистрации наследодателя.

Совет! Из-за противоречивости сведений и постоянно меняющихся правил перед подачей пакета документации следует узнать точно, в какой нотариат обращаться.

• 0,3% от общей суммы имущества (максимально 100 тыс. руб.) для близких родственников и членов семьи;
• 0,6% от стоимости наследства (максимально 1 млн. руб.) для всех остальных категорий.

Если процедура осуществляется за пределами уполномоченного нотариата, то сумма пошлины возрастает в 1,5 раза (ст. 333.25 НК РФ).

Внимание! Исключением является уплата приемником налога, если наследство представлено авторским гонораром, прибылью от изобретения или созданного промышленного образца, вознаграждений в области искусства. Этот вид наследства принимается с уплатой 13% налога НДФЛ.

Основные типы наследуемого имущества

Рассмотренная схема работает для недвижимости и автотранспорта. Пусть после наследодателя остались квартира, гараж, земельный участок и автомобиль. В этом случае суммарные платежи распределяются пропорционально долям.

Для квартиры

Величину налога на квартиру по наследству по завещанию рассчитывает нотариус, исходя из рыночной или кадастровой её стоимости, в зависимости от родства. Пусть квартира стоит 3 млн. рублей. Тогда суммарная пошлина 0,3% равна 9000 рублей, то есть каждому из троих наследников придется уплатить 3000 р.

Земельный надел

• удостоверение личности;
• кадастровый план;
• свидетельство собственности на земельный надел;
• проверочный акт о стоимости участка;
• свидетельство о смерти наследодателя.

Важно! Для льготных категорий граждан, освобожденных от налога, представить подтверждающие документы.

Гараж и другие объекты недвижимости

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните на бесплатную горячую линию:

8 800 350-13-94 — Федеральный номер

8 499 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 812 425-64-57 — Санкт-Петербург и Ленинградская обл.

Расчёт величины пошлины аналогичен. Он не зависит от вида имущества. Отличается документами.

Автомобиль

Все расчёты по движимому имуществу аналогичны как по недвижимости. Оценочная сумма берётся из расчёта стоимости ТС. Для этого наследник обращается в ГИБДД по месту своей регистрации, имея на руках Свидетельство на наследство.

Один из частых вопросов, если досталась квартира по завещанию, нужно ли платить налог? Налог 13% НДФЛ платить не нужно. Уплачивается только госпошлина, величина которой зависит от степени родства и стоимости квартиры.

Исключение, когда наследник решил продать недвижимость, которая у него находится в собственности менее трёх лет. В этом случае он обязан уплатить 13%.

Если с момента регистрации в Росреестре прошло более трёх лет, то НДФЛ платить не нужно.

Какие дополнительные расходы несёт наследник?

Существует ряд дополнительных расходов за услуги нотариата, которые прописаны в законодательстве. К ним относятся пошлины за открытие наследства, заверение подписи или документа, оглашение завещания, оформление доверенностей и много других статей.

Кроме того, за дополнительные услуги технического и юридического характера каждая нотариальная контора может начислить оплату. К примеру, за подготовку документов, их распечатку, копирование, заверение и т. д.

Здесь цены на услуги каждым нотариатом устанавливаются индивидуально и зависят от региона проживания.

Любую недвижимость необходимо зарегистрировать в Росреестре для того, чтобы не допустить мошенничества и контролировать уплату налогов со стороны фискальной службы.

Если изначально квартира была в собственности умершего человека, а затем она перешла во владение наследника, то за перерегистрацию права собственности на себя приемник обязан заплатить сбор государству за оказанную услугу.

При этом происходит одновременно внесение обновлённых сведений в ЕГРН и Росреестр. Госпошлина для физических лиц равна 2 тысячи рублей, для юрлиц 22 тысячи руб. Для регистрации участка пошлина составит 350 рублей.

• несовершеннолетние дети и иждивенцы;
• люди, имеющие психические заболевания;
• наследники служащих, погибших при выполнении государственных заданий и обязанностей.

Инвалидам первой и второй группы предоставляется 50% скидка на услуги нотариата.

Выводы

Суммарный налог на наследство после смерти (госпошлина) рассчитывается нотариусом и состоит из нескольких обособленных платежей за каждый вид предоставленных нотариальных или государственных услуг.

Обязательно поделитесь с друзьями!