Какие льготы имеет неработающий пенсионер

Какие льготы по ЖКХ имеют пенсионеры в 2021 году

Государство устанавливает льготы для пенсионеров как на федеральном, так и на региональном уровне. Многие льготы позволят снизить расходы на коммунальные услуги или вовсе избежать их. Из статьи вы узнаете о том, какие льготы в жилищно-коммунальном хозяйстве полагаются людям, ушедшим на пенсию.

• Кто имеет право на льготы
• Перечень доступных для пенсионера льгот
• Субсидии ЖКХ
• Налоговые льготы при покупке квартиры
• Субсидии на капремонт
• Как пенсионеру оформить льготы
• Куда обращаться
• Какие документы нужны для оформления
• Документы, подтверждающие уровень дохода
• Составление и подача заявления
• Срок действия льгот
• Размер льгот при оплате ЖКХ
• Возможные причины отказа

Кто имеет право на льготы

В силу ст. 160 ЖК РФ отдельным категориям граждан компенсируются затраты на оплату коммунальных услуг.

Так, возмещение 50% затрат в области ЖКХ могут получать:

• ветераны и участники ВОВ, инвалиды войны, ветераны боевых действий, ветераны труда (ст. 13-16 ФЗ «О ветеранах» от 12.01.1995 № 5);
• чернобыльцы (ст. 14 закона «О социальной защите…» от 15.05.1991 № 1244-1);
• родственники погибших военнослужащих (ст. 24 ФЗ «О статусе военнослужащих…» от 27.05.1998 № 76);
• инвалиды, а также семьи с детьми инвалидами (ст. 17 закона «О социальной защите инвалидов» от 24.11.1995 № 181).

То есть пенсионеры как таковые не отнесены федеральным законодательством к категории лиц, которым полагаются льготы при оплате услуг в ЖКХ. Между тем на территории каждого региона России местные органы власти на основании ст. 160 ЖК РФ вправе принимать нормативно-правовые акты, устанавливающие льготы для лиц пенсионного возраста.

Пенсионеры обладают правом на льготы при оплате коммунальных услуг, если они помимо пенсионного имеют иной статус, например ветеранов ВОВ, чернобыльцев и т. д., или когда местные органы исполнительной власти принимают соответствующие правовые акты.

Перечень доступных для пенсионера льгот

Помимо компенсаций по оплате коммунальных услуг, отнесенных к ведению исполнительных органов власти субъектов РФ, пенсионеры вправе претендовать на привилегии в сфере налогообложения, при оплате проезда на общественном транспорте, получении бесплатной юридической помощи и в других аспектах жизнедеятельности.

Субсидии ЖКХ

Если пенсионер владеет на праве собственности жилым объектом, имеет членство в жилищном кооперативе или пользуется квартирой по договорам найма, в определенных законом случаях он вправе получить компенсацию по оплате за ЖКХ в виде субсидий.

Так, в силу ст. 159 ЖК РФ денежные выплаты (субсидии) могут получить граждане, у которых не имеется задолженности по оплате ЖКУ, а также лица, заключившие соглашение по ее погашению.

Налоговые льготы при покупке квартиры

В соответствии с налоговым законодательством пенсионер освобождается от уплаты налога при покупке следующих видов недвижимого имущества (ст. 401, подп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ):

• комнаты, квартиры;
• дома;
• гаража, стоящего на фундаменте, а также парковочного места для автомобиля;
• нежилых помещений, используемых как библиотеки, музеи, выставочные залы;
• постройки для хозяйственного назначения, общей площадью не более 50 кв. м, размещенные на землях, выделенных под ИЖС, дачные домики.

Указанная налоговая льгота предоставляется исключительно на один объект недвижимого имущества (п. 3 ст. 407 НК РФ). К примеру, если у гражданина имеется в собственности комната, дом и дача, то он освобождается от уплаты налога на всё указанное имущество. Если в его владении два дома, а также квартира, налог он не платит только за один дом и за квартиру.

Субсидии на капремонт

Одиноко проживающим престарелым пенсионерам, на основании ч. 2.1 ст. 169 ЖК РФ, законом субъекта Российской Федерации по месту жительства могут компенсироваться затраты на уплату взносов за капитальный ремонт.

Финансовая помощь выделяется в следующих случаях:

• для граждан, достигших 70 лет, — 50% от суммы затрат;
• для 80-летних пенсионеров и старше — 100%.

Указанные льготы также предоставляются совместно проживающим неработающим лицам, достигшим 70 и 80 лет.

Как пенсионеру оформить льготы

Для получения финансовой помощи в сфере коммунальных услуг гражданину необходимо собрать документы и подать их в органы власти, уполномоченные решать вопросы по предоставлению льгот.

Куда обращаться

Заявления подаются в государственные учреждения в зависимости от вида компенсации.

Так, субсидии в ЖКХ предоставляет организация, наделенная соответствующими правами региональным правовым актом. К примеру, в Москве это Городской центр жилищных субсидий.

Для получения налоговой льготы обращение подается непосредственно в инспекцию ФНС, в территориальной зоне ответственности которой находится недвижимое имущество.

Чтобы получить компенсацию за взносы на капитальный ремонт, заявление пишется в местный орган соцзащиты.

Какие документы нужны для оформления

С целью оформления компенсации по ЖКХ, включающей взносы на капремонт, пенсионеру необходимо подготовить:

1. Заявление на субсидии по оплате жилья и коммунальных услуг.
2. Паспорт пенсионера.
3. Нотариально заверенные копии документов, подтверждающих основания для отнесения совместно проживающих с заявителем лиц к членам его семьи.
4. Выписку из ЕГРН о праве собственности на квартиру или иной документ, подтверждающий основания владения жилым помещением.
5. Справку о составе лиц, зарегистрированных вместе с заявителем по месту проживания.
6. Копию справки о пенсионных начислениях, а также сведения о доходах совместно проживающих членов семьи (если есть).
7. Выписки из лицевых счетов по внесенной плате за коммунальные услуги за месяц, предшествующий подаче заявления, а также справку об отсутствии задолженности по коммунальным платежам.
8. Документы, подтверждающие право заявителя на получение компенсационных выплат.
9. Банковские реквизиты для перевода средств.

Помимо изложенного могут понадобиться другие документы.

Обращение рассматривается в течение 10 дней с момента регистрации, после чего выносится решение о предоставлении либо отказе в предоставлении субсидии (п. 42 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 № 761).

Чтобы получить налоговую льготу, нужно представить в ФНС по месту жительства:

• заявление гражданина вместе с заверенной копией пенсионного удостоверения;
• выписку из ЕГРН на налогооблагаемый объект недвижимости с информацией о виде разрешенного использования.

Документы, подтверждающие уровень дохода

Информация о денежном обеспечении, получаемом пенсионером, содержится в справке о выплачиваемой пенсии. Такую бумагу можно получить в Пенсионном фонде по месту жительства.

Лица, проживающие вместе с пенсионером, могут подтвердить свои доходы следующими документами:

• для неработающих трудоспособных по возрасту граждан — справка из центра занятости или пособие по безработице;
• налоговая декларация о доходах по форме 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя;
• для лиц, имеющих официальную работу — справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ.

Составление и подача заявления

Форма обращения за субсидиями по ЖКХ утверждена приказом Минстроя России № 1037/пр, Минтруда России № 857 от 30.12.2016 (приложение № 1).

Заявление должно содержать просьбу о предоставлении соответствующей льготы. Также в нем указываются лица (члены семьи), зарегистрированные по адресу проживания заявителя и способ перечисления субсидии (на банковские реквизиты).

Далее указываются количество представленных документов (копий), особые обстоятельства, а также обязательства использования субсидий только для оплаты жилого помещения и коммунальных услуг. После чего заявителю нужно поставить подпись, расшифровку и дату подачи обращения.

Заявление о предоставлении налоговой льготы на квартиру составляется на бланке, утвержденном приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] (приложение № 1).

В обращении в инспекцию указывают:

• код налогового органа;
• паспортные данные заявителя;
• номер телефона;
• способ направления ответа на заявление (почтой, через МФЦ, нарочным);
• Ф. И.О., подпись.

Срок действия льгот

Пенсионеру предоставляется одна субсидия на жилое помещение, в котором он проживает, сроком на шесть месяцев.

Налоговая льгота предоставляется бессрочно, если гражданин не выразит отказ в ее использовании либо не приостановит ее действие (ст. 56 НК РФ).

Размер льгот при оплате ЖКХ

Деньги выделяются исходя из ставок, цен и тарифов, утвержденных постановлением правительства региона, в котором проживает пенсионер. В связи с этим финансовая помощь будет предоставлена, если затраты по оплате жилья и коммунальных услуг превышают максимально допустимый совокупный доход (зависит от региона проживания).

Возможные причины отказа

Основаниями для отказа в предоставлении льгот могут служить:

• представление документов (копий), не соответствующих установленным требованиям;
• направление не полного пакета бумаг;
• противоречивость сведений в приложенных к заявлению документах;
• подача обращения от имени гражданина, не обладающего полномочиями (например, представителем пенсионера без доверенности);
• отсутствие прав на льготы;
• предоставление недостоверной информация о членах семьи;

Неправомерное решение об отказе в выплате субсидии или бездействие должностного лица можно обжаловать в судебном порядке.

Таким образом, пенсионеры имеют различные льготы при оплате жилищных и коммунальных услуг. Нужно собрать документы и подать заявление в соответствующий орган (зависит от льготы, которую желает получить пенсионер).

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Льготы пенсионерам».

Какие льготы положены работающим пенсионерам

Льготы работающим пенсионерам — это установленные федеральными и региональными нормативными актами привилегии (дополнительные выплаты, освобождения от налогов и т. д.), положенные гражданам, получающим пенсию и продолжающим работать. Что это за льготы и как они предоставляются, расскажет наша статья.

• Какие положены льготы работающим пенсионерам (общий обзор и применяемое законодательство)
• Какие федеральные льготы имеет работающий пенсионер по отпускам, уплате НДФЛ, госпошлине?
• Какие льготы работающим пенсионерам предоставляются НК РФ по НДФЛ
• Имущественный вычет
• Какие льготы имеет работающий пенсионер по налогу на имущество
• Какие есть льготы для работающих пенсионеров по госпошлине
• Какими льготами пользуется работающий пенсионер на региональном уровне
• Какие льготы у работающих пенсионеров по уплате транспортного налога
• Льготы в области охраны здоровья
• Льготы на проезд
• Какие льготы теряет работающий пенсионер
• Компенсации по ЖКХ

Какие положены льготы работающим пенсионерам (общий обзор и применяемое законодательство)

Для получения страховой пенсии в общем порядке (по старости) в РФ в 2018 году, в соответствии с частью 1 статьи 8 закона «О страховых…» от 28.12.2003 № 400-ФЗ, необходимо достичь определенного возраста:

• 55 лет — для женщин;
• 60 лет — для мужчин.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года возраст, дающий право на получение страховой пенсии и перечисленных в настоящей статье льгот, определяется исходя из таблицы (см. приложение № 6 к закону «О внесении…» от 03.10.2018 № 350-ФЗ), согласно которой в 2019 году возраст выхода на пенсию будет составлять 56 лет и 61 год для женщин и мужчин соответственно, в 2020-м — 57 лет и 62 года и т. д. до 2023 года.

Достижение пенсионного возраста дает право не только на страховую пенсию, но и на различные льготы работающим пенсионерам. Однако единого нормативного акта, определяющего весь перечень имеющихся льгот для работающих пенсионеров в 2018 году, в РФ нет. Более того, нормативными актами федерального уровня (например, нормами ТК РФ и НК РФ) устанавливается лишь часть льгот, другая же часть определяется региональным законодательством. Для удобства читателя вначале расскажем о федеральных льготах, разбив их по отраслям права, а затем перейдем к региональным.

Какие федеральные льготы имеет работающий пенсионер по отпускам, уплате НДФЛ, госпошлине?

Согласно части 2 статьи 3 ТК РФ, пенсионеры, которые имеют соответствующие профессиональные навыки и по своему состоянию здоровья могут работать, не ограничиваются в возможности продолжать трудовую деятельность. При этом все нормы ТК РФ применяются к ним точно так же, как и к другим работникам, за исключением следующих особенностей:

1. Часть 1 статьи 128 ТК РФ устанавливает, что администрация организации имеет право (но не обязана) на основании заявления работника предоставить ему неоплачиваемый отпуск на период, определяемый по взаимному согласию сторон. Пенсионеру, согласно части 2 статьи 128 ТК РФ, по его заявлению такой отпуск должен быть предоставлен в пределах 14 дней. При этом он может использовать данный отпуск как целиком (например, добавив его к оплачиваемому), так и по частям. При этом неиспользованные дни отдыха за свой счет на следующий год не переносятся и какие-либо компенсации за них не полагаются. Действует льгота по отпускам работающим пенсионерам неоднократно (ежегодно).
2. Согласно части 3 статьи 80 ТК РФ, пенсионеру необязательно отрабатывать положенные 2 недели с момента подачи заявления до момента фактического увольнения. Такой работник вправе указать любую дату увольнения в пределах 2 недель с момента подачи заявления, при этом администрация организации должна уволить его именно в указанный день. Ограничения на количество раз, когда такая льгота работающим пенсионером может быть использована, нормы ТК РФ не содержат.

Какие льготы работающим пенсионерам предоставляются НК РФ по НДФЛ

Согласно статье 217 НК РФ, от НДФЛ освобождаются следующие доходы работающих пенсионеров:

• страховые и накопительные части пенсий, а также дополнительные выплаты, получаемые из средств ПФР РФ и региональных бюджетов (пункт 2);
• средства, направляемые администрацией организации, где работает пенсионер, на полную или частичную компенсацию путевок в санаторно-курортные организации (пункт 9);
• доходы в размере до 4 000 руб. в год, получаемые от работодателя в виде материальной помощи (пункт 28);
• компенсации для приобретения лекарств на сумму до 4 000 руб. в год, выплачиваемые администрацией организации, где работает пенсионер (пункт 28).

Имущественный вычет

Не стоит забывать, что если пенсионер продолжает работать, то у него сохраняется право на получение имущественного вычета на покупку (постройку) жилья, предусмотренное пунктом 3 статьи 220 НК РФ. Для расчета вычета принимается сумма затраченных средств (но не более 2 млн руб.). Соответственно, пенсионер вправе получить компенсацию в размере ранее уплаченного им подоходного налога в пределах 260 тыс. руб.

При этом ежегодно компенсируется лишь сумма, равная размеру подоходного налога, уплаченного за отчетный период (то есть за год подачи налоговой декларации). Остаток же компенсации, если сумма уплаченного за год пенсионером налога меньше 260 тысяч, переносится на следующие периоды. Подробно о порядке подаче декларации и расчете имущественного вычета рассказывается в другой нашей статье.

Какие льготы имеет работающий пенсионер по налогу на имущество

Согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 407 НК РФ, работающий пенсионер вправе получить льготу по налогу на имущество. Однако данная льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости.

Кроме того, к числу таких объектов могут быть отнесены лишь недвижимые вещи, не используемые в предпринимательской деятельности:

• квартира, ее часть или комната;
• жилой дом или часть дома;
• хозпостройка, а также строение и сооружение, расположенное на участке для садоводства, огородничества или дачного хозяйства;
• гараж или место для машины.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимости, он вправе самостоятельно выбрать тот, в отношении которого будет предоставлена льгота.

Для обозначения своего выбора, а также подтверждения права на преференции необходимо до 1 ноября отчетного года оформить уведомление и приложить к нему правоустанавливающие документы (копии паспорта и пенсионного удостоверения, а также выписку из ЕГРН об объекте недвижимости, если налоговые органы не взаимодействуют напрямую с Росреестром). При этом решение налогоплательщика об освобождении от налога выбранного объекта не может быть изменено после наступления указанной даты.

Какие есть льготы для работающих пенсионеров по госпошлине

Согласно пункту 14 статьи 333.38 НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты госпошлины за выдачу доверенности на получение пенсий. Кроме того, в соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 333.36 НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты пошлины при подаче исковых заявлений (как имущественного характера, так и неимущественного) и административных исков (оспаривающих действия или бездействие) в суд к ПФР РФ и частным пенсионным фондам. Аналогичным правом обладают и пенсионеры по выслуге лет (военные пенсионеры), подающие иски к органам и организациям, ответственным за назначение и выплату военных пенсий.

Какими льготами пользуется работающий пенсионер на региональном уровне

Среди наиболее существенных региональных льгот для работающих пенсионеров необходимо выделить предоставляемую рядом субъектов РФ возможность не платить земельный и транспортный налоги. В статье 395 НК РФ перечислены категории налогоплательщиков, которым льготы определены на федеральном уровне, но пенсионеров среди федеральных льготников по уплате земельного налога нет. Однако пункт 2 статьи 387 НК РФ позволяет местным органам власти самостоятельно определять как ставки налога, так и категории граждан, освобождаемых от его уплаты.

Так, в Санкт-Петербурге, согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 5 закона Санкт-Петербурга «О земельном…» от 23.11.2012 № 617-105, от уплаты земельного налога освобождены пенсионеры (и работающие, и неработающие), владеющие участком площадью до 2 500 квадратных метров. Для столичных же пенсионеров, исходя из содержания закона города Москвы «О земельном…» от 24.11.2004 № 74, такого освобождения не предусмотрено.

ВАЖНО! Пункт 2 статьи 387 НК РФ указывает, что порядок предоставления льгот также определяется региональным законодательством. Например, в Санкт-Петербурге, согласно статье 4 упомянутого закона № 617-105, гражданам для получения льготы необходимо представить копии паспорта, пенсионного удостоверения и документа, подтверждающего право собственности на участок, в срок до 1 февраля года текущего налогового периода.

Какие льготы у работающих пенсионеров по уплате транспортного налога

Аналогичный порядок предоставления льгот действует и в отношении транспортного налога. Нормы НК РФ (в частности, статья 361.1) не дают работающим пенсионерам права на льготу или освобождение от данного платежа. В то же время абзац 3 статьи 356 НК РФ определяет, что льготы по уплате транспортного налога определяются региональным законодательством.

В качестве примера региона, где существует подобная льгота, можно назвать Самарскую область, где пенсионеры, согласно пункту 1 статьи 4 закона Самарской области «О транспортном…» от 06.11.2002 № 86-ГД, имеют право на скидку в 50 % при уплате транспортного налога. Льгота действует в отношении 1 транспортного средства, при этом мощность двигателя его не должна превышать 100 лошадиных сил. Документом, подтверждающим право на данную скидку, является пенсионное удостоверение.

Льготы в области охраны здоровья

Правовой основой предоставления льгот в сфере здравоохранения являются статьи 80 и 81 закона «Об основах…» от 21.11.2011 № 323-ФЗ. Согласно части 4 статьи 80 и части 1 статьи 81 ФЗ № 323, в РФ утверждаются федеральная и региональная программы, гарантирующие набор бесплатных медицинских услуг. Данные программы обозначают перечень заболеваний, лечение которых осуществляется бесплатно, а также категории граждан, имеющих право на бесплатное медицинское обслуживание, скидки на приобретение лекарств и другие льготы.

Действующая в 2018 году федеральная программа гарантий в области бесплатной медицины (утверждена постановлением Правительства РФ от 18.12.2017 № 1492) определяет перечень бесплатных услуг для всех владельцев полисов ОМС и не содержит в себе каких-либо специальных льгот именно для пенсионеров. Соответственно, льготы работающим пенсионерам могут содержаться в региональных программах и принятых в соответствии с ними нормативных актах.

Например, в Москве (строка 13 приложения № 1 к распоряжению Правительства Москвы «О реализации…» от 10.08.2005 № 1506-РП), пенсионеры, получающие пенсии по старости и находящиеся на стационарном лечении, имеют право на 50-процентную скидку при покупке лекарств, которые назначены им по рецепту врача.

ВАЖНО! Согласно пункту 1 статьи 5 закона «Об иммунопрофилактике…» от 17.09.1998 № 157-ФЗ граждане РФ (в том числе и работающие пенсионеры) имеют право на бесплатную вакцинацию от включенных в календарь прививок инфекций (гриппа, гепатита В, туберкулеза и прочих, обозначенных в пункте 1 статьи 9 ФЗ № 157).

Льготы на проезд

Еще одной существенной мерой поддержки пенсионеров является предоставление им права на бесплатный проезд в городском и пригородном общественном транспорте. Данная льгота устанавливается региональным законодательством, поэтому перечень видов транспорта и величина льготы могут существенно различаться, в зависимости от региона.

Например, в Московской области работающий пенсионер может при наличии у него социальной карты бесплатно пользоваться услугами городского наземного транспорта (трамвая, автобуса или троллейбуса), согласно пункту 1 статьи 14 закона Московской области «О социальной поддержке…» от 23.03.2006 № 36/2006-ОЗ.

В Москве работающие пенсионеры пользуются аналогичными правами. Если же московский пенсионер является еще и ветераном труда, он ввиду положений пункта 1 статьи 6 закона города Москвы «О мерах…» от 03.11.2004 № 70 имеет право также на бесплатный проезд в пригородных поездах.

Какие льготы теряет работающий пенсионер

Практикам не стоит забывать, что в России на федеральном и региональном уровнях закреплен также ряд льгот, которыми вправе пользоваться только неработающие пенсионеры. Соответственно, если пенсионер продолжает трудовую деятельность, он данных льгот лишается.

В первую очередь это право неработающих пенсионеров на получение федеральных и региональных доплат к пенсии в целях ее повышения до уровня прожиточного минимума. Назначаются они по правилам статьи 12.1 закона «О государственной…» от 17.07.1999 № 178-ФЗ.

Федеральная доплата полагается тем пенсионерам, размер пенсии которых и дополнительных выплат к ней меньше, чем прожиточный минимум в регионе проживания. При этом еще одним условием назначения именно федеральной доплаты является установление прожиточного минимума данного региона в меньшем размере, чем в среднем по России. Если же прожиточный минимум региона больше, доплата будет финансироваться из регионального бюджета.

Компенсации по ЖКХ

Еще одной существенной мерой государственной поддержки можно назвать льготу по платежам за капремонт, на которую вправе претендовать одинокие неработающие пожилые люди, достигшие возраста 70 и 80 лет. Данная льгота также распространяется на семьи, состоящие только из обозначенных выше граждан.

Пункт 2.1 статьи 169 ЖК РФ предусматривает право региональных властей своими нормативными актами установить субсидии в размере 50 % платы за капремонт для пожилых неработающих людей, достигших возраста 70 лет, и 100 % — для достигших 80 лет. При этом важно подчеркнуть, что статья 169 ЖК РФ лишь предоставляет соответствующее право региону, но не обязывает его устанавливать и выплачивать такие субсидии.

Например, в Московской области порядок выплаты субсидии на капремонт определяется иначе, нежели это предусмотрено статьей 169 ЖК РФ. Согласно пункту 1.1 статьи 14 закона Московской области «О социальной…» от 23.03.2006 № 36/2006-ОЗ, неработающим одиноким пенсионерам, размер пенсии которых меньше регионального прожиточного минимума, выплачивается субсидия в размере 100% платы за капремонт.

Кроме того, указанным пенсионерам Московской области выплачивается субсидия для оплаты жилья и коммунальных услуг исходя из нормативной площади жилья в пределах 33 квадратных метров. То есть если пенсионер владеет жилым помещением площадью менее 33 квадратных метров, то ему компенсируется вся сумма коммунальных платежей; если же квартира или дом больше этой площади, компенсация полагается только за их часть в пределах установленной нормы в 33 квадратных метра.

Итак, какие льготы работающим пенсионерам в 2018 году положены на федеральном и местном уровнях, устанавливает соответствующие законодательные акты. Ими же устанавливаются субсидии, которыми такие граждане могут воспользоваться. Именно поэтому льготы работающим пенсионерам могут существенно различаться, так как многое зависит от региона их проживания.