Как оформить наследство без налогов

Содержание

Наследник продал квартиру в 2022 году — 4 случая, в которых НЕ надо платить налог и подавать налоговую декларацию

Довольно часто клиенты задают нам вопрос, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству.

Когда наследник не будет платить налог и подавать налоговую декларацию?

  • 1 случай: Если с даты смерти наследодателя до даты продажи квартиры прошло более 3 лет
  • 2 случай: Если квартира была в общей совместной (или долевой) собственности супругов

Срок владения квартирой для пережившего супруга при этом исчисляется с даты первоначального оформления права собственности, а не с даты смерти наследодателя. Поэтому, если квартира была куплена супругами до 2019 года, а продана в 2022 году, наследник не обязан платить налог.

  • 3 случай: Если квартира была в долевой собственности у близких родственников (например, у брата и сестры)

Срок владения квартирой для пережившего собственника также исчисляется с даты первоначального оформления его прав собственности на его долю в квартире, а не с даты смерти наследодателя – близкого родственника, доля которого перешла по наследству.

  • 4 случай : Наследник не будет платить налог независимо от срока владения квартирой, если:
  1. он имеет семью с двумя и более детьми до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок является студентом очной формы обучения) или сам является несовершеннолетним ребенком такой семьи;
  2. полученная по наследству квартира на дату продажи для наследника является единственной или его доля в другом жилье не превышает 50%;
  3. кадастровая стоимость продаваемой квартиры не превышает 50 млн руб.;
  4. до 30 апреля 2023 года наследник или члены его семьи приобретут в собственность другое жилье большей площади или кадастровой стоимости, чем проданное.

В иных случаях, если с даты смерти наследодателя до даты продажи прошло менее 3 лет, наследникам-продавцам необходимо обязательно подать налоговую декларацию.

При расчете налога можно уменьшить сумму полученного дохода на 1 млн руб. (налоговый вычет) .

А если сохранились документы, подтверждающие расходы наследодателя на покупку квартиры (договор, платежные документы), то вместо налогового вычета наследник вправе уменьшить полученный доход на сумму таких расходов , и с полученной разницы уже заплатить налог по ставке 13%.

Остались вопросы, обращайтесь! Мы помогаем нашим клиентам решать налоговые и иные юридические вопросы.

Наши контакты: сайт: belfort-consult. ru телефон: +7 (495)-540-02-00 WhatsApp: +7 (965) 102 97 11 e-mail: info@belfort-consult. ru

Налог на наследство

После получения недвижимости или денежных средств у наследников возникает закономерный вопрос — нужно ли платить налог за приобретенное имущество.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Согласно закону, наследуемые гражданами денежные средства, недвижимость и другие вещи, считаются доходом. Однако в отличие от других его видов, например, от предпринимательской или трудовой деятельности, наследство не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) ? п. 18, ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ . Унаследованное авторское право и вознаграждение от него
Исключение составляют вознаграждения, выплачиваемые наследникам за произведения литературы и искусства, а также за патенты на изобретения, полезные модели и промышленные образцы. К таким доходам применяется стандартный НДФЛ, который равен 13% от полученных вознаграждений. Во всех остальных ситуациях граждане освобождаются от уплаты НДФЛ на наследуемые денежные средства и другие вещи. Причем освобождение от налога не будет зависеть от способа наследования (по закону или в силу завещания), а также от степени родства с покойным.
Продажа унаследованной недвижимости
При этом сама процедура оформления наследства предполагает уплату госпошлины. Но и здесь некоторые категории граждан будут иметь льготу, которая освободит их от подобных затрат.

Узнать о том, как правильно принять наследство, чем наследование по закону отличается от завещания, а также в какой последовательности родственники умершего могут претендовать на получение его имущества, вы сможете в инструкции «Как правильно оформить наследство» .

Какой размер госпошлины за оформление наследства?

Размер госпошлины

Госпошлина при оформлении наследства не имеет фиксированной суммы, а будет зависеть от ценности получаемой вещи и очереди наследника.
Так, супруги, дети (в т. ч. усыновленные), родители, полнородные братья и сестры наследодателя заплатят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей. Все остальные наследники — 0,6%, но не более 1 млн рублей ? п. 22, ст. 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ . Если наследников несколько, то каждый из них будет оплачивать госпошлину за свою часть полученного имущества ? ст. 333.25 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ .

За чей счет будет оцениваться наследуемое имущество?

Чтобы верно рассчитать размер госпошлины и правильно распределить имущество между несколькими наследниками, закон предписывает проводить оценку собственности умершего. По выбору наследников она может производиться по рыночной, кадастровой или другой стоимости имущества. Более того, если наследники при оформлении свидетельства представят несколько документов, где будут указаны разные стоимости объектов (например, выписку из ЕГРН с кадастровой стоимостью квартиры и отчет об оценке ее рыночной стоимости), тогда госпошлина будет рассчитываться по наименьшей из них. Какое наследуемое имущество требует оценки, а какое нет
Если для оформления наследства все же потребовалось произвести оценку вещи, например, автомобиля, то она оплачивается по договоренности наследников. В случае если договоренность не достигнута, то оценку производит независимый оценщик, а оплачивает ее то лицо, которое потребовало оценить имущество. В дальнейшем эти расходы будут перераспределены между наследниками пропорционально стоимости полученного каждым из них имущества ? ст. 1172 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть третья) от 26.11.2001 N 146-ФЗ . Оценка имущества при наследстве

В какой срок нужно оплатить госпошлину?

Закон не регулирует сроки оплаты госпошлины за оформление наследства. Тем не менее наследник не получит свидетельство о своем праве на имущество, пока не произведет оплату услуги по его оформлению.

Кто не платит госпошлину при вступлении в наследство?

  • Несовершеннолетние наследники;
  • Лица, страдающие психическими расстройствами, и над которыми установлена опека;
  • Наследники гражданина, погибшего в результате исполнения им государственных или общественных обязанностей либо выполнения долга по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка;
  • Наследники по вкладам в банках, пенсиям, денежным средствам на банковских счетах, страховым суммам, суммам за оплату труда, авторским правам и суммам авторского вознаграждения;
  • Наследники, проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении на момент его смерти, освобождаются от уплаты госпошлины за оформление данной недвижимости.

Налог на наследство близких родственников в 2023 году: когда и сколько платить

Налог на наследство близких родственников в 2023 году не уплачивается. Начиная с 2006 года вступили изменения в Налоговом кодексе Российской Федерации, которые отменили этот обязательный платеж.

Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2023

когда платят налог на наследство близкие родственники

Однако существуют исключения, при которых физические лица, получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

В 2023 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

  1. запатентованная научная деятельность;
  2. торговля предметами искусства;
  3. авторские литературные произведения;
  4. промышленные изобретения.

Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

Госпошлина на наследственное имущество

На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

на наследство близких родственников по нк рф

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2023 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

  1. супруг (супруга);
  2. родные и усыновленные дети;
  3. родители;
  4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

  • герои России и СССР;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • служащие по контракту и военнообязанные;
  • награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

стоимость налога на наследство с родственников

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства — часто долгий процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

налог на наследство с близких родственников: какой размер

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры. Также цена зависит от того, имеются ли коммуникации, какое расположение относительно магистралей.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке, ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

какой налог при продаже наследства

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2023 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества. Для его установления требуется проведение оценочной экспертизы.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий