Имущественный вычет при военной ипотеке

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2021 году

Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья. Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.

Что такое военная ипотека

Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.

Как это работает

1. Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.
2. Начиная с 2016 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2018 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.

Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.

Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей.

На средства программы допускается приобретение:

• Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
• Домовладения на земле.

Оформление ипотечного займа для осуществления строительства домовладения с «нуля» на пустом участке не допускается!

Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.

Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.

Льготы по налогам при покупке жилья

Законодательство устанавливает возможность оформления льготных вычетов по налогам в случаях траты личных накоплений человека на такие нужды, как:

• новое жилье;
• получение медицинских услуг
• образование (свое или детей)
• оформления страхования жизни

Возвращается 13%, которые были уплачены в качестве налога на прибыль/доходы со своей заработной платы.

Есть ли право на вычет при военной ипотеке?

• покупка жилой недвижимости, если были использованы не личные средства человека, а государственные (к примеру, материнский капитал)
• покупка осуществлялась с использованием денег спонсоров и благотворителей

Логично предположить, что в ситуации с ипотекой для военнослужащих возврат налога не положен, поскольку дотации на жилое помещение выделяет государственная казна. И все-таки, закон льготные вычеты в данной ситуации предусматривает.

На налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку гражданин вправе претендовать, если:

1. Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
2. Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.

Налоговый вычет по личным расходам на ремонт или отделку допускается исключительно для ситуаций покупки жилого помещения в новостройке. Для вторичного рынка эти траты во внимание приниматься не будут.

Оставьте заявку на консультацию:

Важно определить, что же является отделочными или ремонтными работами, это:

• Столярные, плотницкие, мероприятия, оштукатуривание поверхностей.
• Заливка полов, стеновое покрытие.
• Малярные и завершающие мероприятия, а также остекление и установка дверей.

Очень важно в договоре на покупку указать, что квартира принимается в отсутствие ремонта, например, есть только черновая отделка.

Основной бумагой для налоговой службы является надлежащим образом, составленный акт приема-передачи жилья, в нем нужно отразить информацию:

• о степени подготовки квартиры
• видах производимых работ
• имеющихся недостатков

Важно! Единой суммой получить на руки налоговый вычет нельзя! Компенсация будет выплачиваться ежегодно, а ее объем составит 13% от денежного довольствия, т. е. тот налог который гражданин платит государству. Оставшиеся льготные средства не пропадут и переходят в остаток следующего года. Поэтому и декларации предоставлять потребуется также каждый год. Излишне выплаченные суммы налоговая потребует вернуть.

В каком размере

Итак, защитник Отечества затратил личные сбережения или взял кредит на общих основаниях на приобретение дома (квартиры). Возникает вопрос, с какой суммы можно вернуть 13% своего подоходного налога.

По каждому виду налоговой льготы установлен свой максимальный размер, в части приобретения недвижимости он равен 2 000 000 рублей, а 13 % от этой суммы составляет 260 тысяч.

Пример 1. Прапорщик Васягин оформил покупку двухкомнатной квартиры, цена которой — 3 000 000 рублей. В этой сумме — 2 100 000 рублей — средства государственной ипотеки для военных, 408 000 рублей – полученный за рождение второго малыша маткапитал. Высчитаем личные сбережения Васягина, это — 492 000 рублей. Размер имущественного вычета будет равен 63 960 рублей (492 000 *13%).

Пример 2. Майор Савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. Бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере — 2 100 000 рублей. Личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. Учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что Савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)

Куда обращаться

Получить причитающиеся по закону выплаты можно только путем обращения в налоговую инспекцию.

Обращение возможно тремя способами:

• Личное.
• Посредством третьего лица. В этом случае оформите нотариальную доверенность на совершение действий от вашего имени.
• Почтовое отправление.

Последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев. Кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. Но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений. Также не забудьте заверить все копии у нотариуса.

Какие документы потребуются

Перечень бумаг, которые потребуют специалисты-налоговики достаточно обширен и включает в себя:

• Сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. Так называемая справка 2 НДФЛ, выдается по месту службы.
• Основание владения квартирой или жилым домом ( договор купли-продажи).
• Бумагу об оформленной собственности из Росреестра.
• Ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
• Сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
• Сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
• Документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.

Сложность для заполнения может представить декларация 3-НДФЛ. Этот документ выдадут в налоговой службе, специалисты помогут ее правильно составить. Если уверены в своих силах, документ можно оформить заранее, скачав на официальном сайте ФНС России.

Нюансы

Существующая судебная практика свидетельствует о том, что несмотря на возможность возврата налога многие военнослужащие получают отказы в назначении имущественного вычета. Это связано, в первую очередь, с неумением доказать, что в приобретение жилья были вложены собственные средства. Иногда, отказ поступает от налоговиков без объяснения причин. В этой связи очень важно при получении отрицательного ответа истребовать его исключительно в письменном виде с обоснованием доводов и ссылкой на нормативные правовые акты. Так будет гораздо проще добиться восстановления нарушенного права в суде.

Консультация по оформлению налогового вычета

Кому положен вычет и как можно его получить? Ответы на этот вопросы можете узнать у наших дежурных адвокатов, заполнив форму ниже!

Налоговый вычет по военной ипотеке

Любой налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет право на получение налогового вычета. К тому же, если объект недвижимости приобретен по ипотеке, то возможно получение вычета не только с суммы договора купли-продажи, но и с процентов по кредиту. В отличие от обычной ипотеки в случае приобретения жилья по программе «Военная ипотека» вычет возможен не со всей суммы кредита и процентов, а только с собственной части денежных средств.

Некоторые подразделения Федеральной налоговой службы России по ошибке начисляют военнослужащим налоговый вычет на всю сумму кредита, но не стоит радоваться этим ошибкам и расходовать полученные деньги, так как их все равно придется вернуть!

Если при приобретении квартиры военный помимо кредитных средств и средств целевого займа использовал собственные средства или самостоятельно осуществлял досрочное погашение ипотечного кредита, то с этих денежных средств возможно получение налогового вычета в общей сумме, не превышающей два миллиона рублей.

Помимо вычета со стоимости квартиры и процентов по кредиту возможно оформление вычета за отделочные работы в новостройке, приобретенной по ипотеке для военнослужащих. Для этого необходимо предоставление пакета подтверждающих документов за услуги по отделке и приобретение отделочных материалов, к ним относятся:

• Банковская выписка о перечислении средств поставщикам;
• Квитанция к приходному ордеру;
• Акт о закупке материалов у физического лица с указанием паспортных данных продавца;
• Кассовый и товарный чек.

При оформлении налогового возврата необходим сбор пакета документов и заполнение декларации 3НДФЛ. Сформировать декларацию Вы можете с помощью специальных онлайн сервисов, бухгалтерских фирм или обратиться к нашим специалистам (закажите обратный звонок и позвоните в колл-центр 8 (981) 739-08-82).

Подача пакета документов и декларации осуществляется нарочно или через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы России.

При продаже любой недвижимости, в том числе и приобретенной по военной ипотеке, срок давности приобретения которой менее 5 лет, военнослужащий обязан уплатить 13% с суммы продажи. Для минимизации налогооблагаемой базы целесообразно при подаче декларации указать цену приобретения недвижимости и предъявить подтверждение оплаты, в этом случае налог будет рассчитан исходя из разницы купли/продажи.

По всем вопросам налогообложения при приобретении/продаже недвижимости по военной ипотеке Вы можете обратиться в наш колл-центр по телефону 8 (800) 500-71-81 или заказать обратный звонок.

Также Вам может быть интересно:

• Приобретение квартиры без кредита
• Как приобрести квартиру по военной ипотеке
• Отслеживание документов по военной ипотеке
• Порядок и сроки оформления военной ипотеки
  

Налоговый вычет по военной ипотеке

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке в 2023 году, на каких условиях разрешается использовать льготу, как вернуть подоходный налог после приобретения жилья и получить максимальный размер возврата — обо всем этом расскажем в нашей статье. Также приведем список документов, необходимых для компенсации НДФЛ.

Имущественный вычет для военнослужащего

Военнослужащие — особая категория граждан, которым государство гарантирует предоставление различных льгот. При этом вычет по НДФЛ военным оформляется на общих основаниях, то есть для получения льготы необходимо иметь статус налогового резидента РФ и уплачивать налог по ставке 13% или 15%. Военнослужащие имеют право претендовать на любые типы возвратов. Например, стандартный — как ветераны боевых действий, социальный — за лечение, обучение и прочее, имущественный — при покупке и продаже жилой недвижимости, по выплаченным по ипотеке процентам и другие. Однако имеются нюансы, в которых необходимо разобраться.

Военный со своего денежного довольствия платит государству подоходный налог в размере 13%. Это значит, что при покупке новой жилой недвижимости он может получить возврат НДФЛ.

Определенным категориям граждан государство выделяет бесплатную квартиру или компенсацию на ее приобретение. Военнослужащие тоже получают жилье, не используя личные средства. На первый взгляд кажется, что налоговый вычет за квартиру по военной ипотеке не положен, ведь расходов нет, и оформлять компенсацию не за что. Далее разберем ситуации, когда оформить вычет все же получится и расскажем, как это сделать проще всего. Для приобретения жилой недвижимости военные используют накопительно-ипотечную систему (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и имеют целевое назначение — покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности работы этого механизма, так как налоговую льготу невозможно получить на деньги, выделенные из бюджета.

Важно! Получить имущественный вычет при покупке жилья на бюджетные средства невозможно. Это касается и военнослужащих. Имущественные вычеты рассчитываются без учета средств НИС.

Правила получения вычета

• документально подтвердил, что частично приобретал недвижимость на собственные средства, то есть увеличил сумму, за которую было приобретено жилье;
• уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств без компенсации со стороны государства;
• понес расходы на отделочные материалы и работы, если квартиру купил в новостройке без отделки.

Сидорову положена квартира с общей площадью 36 м2, но он выбрал квартиру 54 м2. Норматив превышен на 18 м2. Сидоров внес личные накопления и выкупил квартиру большей площади. Значит, возврат 13% НДФЛ он получит с той суммы, которую израсходовал сам. Ему необходимо собрать пакет подтверждающих документов и обратиться в ИФНС.

Если военнослужащий приобретает жилую недвижимость на личные средства, то именно с них он имеет право получить возврат налога. Например, квартира, которую приобрел военнослужащий, большей площади, чем положено по закону. В таком случае на сумму доплаты военному разрешается вернуть ранее уплаченный налог (Письмо ФНС от 22.07.2015 № БС-4-11/12866@).

Юлиана Полякова Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Возврат подоходного налога может быть предоставлен только на собственные затраты при покупке жилья или погашении ипотеки. Обращайтесь к нашим экспертам: мы сами рассчитаем максимальный размер имущественной льготы, составим декларацию и предоставим ее вам в формате pdf.

Максимальная сумма возврата

При соблюдении условий налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке ничем не отличается от аналогичной льготы для остальных категорий граждан.

Объем вычета ограничен суммой 2 млн рублей. Если военнослужащий покупает квартиру на свои деньги, то возврат составит 13% от фактических затрат, но не более 260 тысяч (13% от 2 000 000 руб.).

Сидоров доплатил 1,5 млн рублей собственных средств за 18 м2 превышения площади квартиры. Он сможет вернуть налог в размере 195 тыс. (1 500 000 руб. * 13%).

При покупке жилой недвижимости в ипотеку помимо основного возврата разрешается компенсировать 13% от фактически уплаченных банку процентов. Налоговый вычет с военной ипотеки по уплаченным процентам ограничен 3 млн рублей. Сумма возврата не превышает 390 тыс. рублей.

Основной — при покупке

На проценты по ипотеке

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей*

Сумма к возврату

260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)

390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такой недвижимости расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Документы для налогового вычета военнослужащему

На следующий год после оформления права собственности военному необходимо подготовить и передать в ИФНС следующие документы:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ;
• документ, подтверждающий право собственности;
• договор о приобретении недвижимости;
• платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату: банковские выписки, квитанции, чеки и т. д.

Если военнослужащий бесплатно получил жилье из федеральной собственности и заплатил за дополнительные метры из своих средств, то у него, скорее всего, не будет договора купли-продажи. Тогда необходимо приложить соглашение на доп оплату.

Проверка документов в ИФНС займет около 4 месяцев: три месяца на саму проверку, 10 дней на принятие решения и 30 дней на перечисление средств на счет.

Если военнослужащий воспользовался правом на имущественный налоговый вычет, но стоимость жилья меньше 2 млн рублей, остаток вычета разрешается учесть в будущем при покупке нового жилья.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Положен ли мне налоговый вычет при военной ипотеке, если я продам эту квартиру и куплю новую?

Да, если при покупке жилья вы использовали личные средства. Именно на них будет предоставлена имущественная льгота.

Если я сдам в аренду квартиру, купленную по военной ипотеке, это как-то повлияет на возврат налога?

На возврат налога это не повлияет, но сдачу квартиры в наем необходимо согласовать с банком. При этом у вас могут возникнуть другие сложности. Получение такого дохода запрещено ФЗ «О статусе военнослужащих» (п. 7 ст. 10).

Могу ли я по военной ипотеке купить квартиру у отца, доплатить из собственных средств и получить налоговый вычет?

Вы не сможете совершить такую сделку, так как банк откажет вам в выдаче военной ипотеки. Покупка квартиры у ближайшего родственника расценивается банком как попытка вывести средства ЦЖЗ. Получить вычет также не удастся, так как он не предоставляется при покупке жилья у взаимозависимого лица.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет по военной ипотеке за 2022 год, какие документы необходимо собрать, и по каким правилам рассчитывается сумма возврата. Обратите внимание на ограничения при получении имущественной льготы: на бюджетные деньги вычет не предоставляется, и вернуть разрешается только те средства, что были потрачены из личного бюджета.

Публикуем только проверенную информацию