Имущественный налоговый вычет пакет документов

Перечень документов на налоговый вычет

Результат камеральной проверки декларации 3-НДФЛ в 2023 году, а также сроки перечисления денег на ваш счет зависят от того, насколько правильно вы соберете документы для получения налогового вычета. Что нужно предоставить инспектору в первую очередь? Когда подойдут копии, а когда требуется оригинал? Как доказать право на возврат налога, если вы платили за родственника? Нужны ли платежные документы, и чем их можно заменить? Обо всем этом рассказываем в нашей статье.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типов расходов существует пять видов: Имущественный (ст. 220 НК РФ) — при покупке, строительстве и продаже жилой недвижимости и другого имущества; Социальный (ст. 219 НК РФ) — при расходах на лечение, обучение, оплате взносов на страхование жизни, пенсионное обеспечение, благотворительность и пр.; Инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ) — при открытии и пополнении индивидуального инвестиционного счета (ИИС); Стандартный (ст. 218 НК РФ) — для определенных категорий граждан и родителей; Профессиональный (ст. 221 НК РФ) — на осуществление профессиональной деятельности для адвокатов, нотариусов, работников по ГПХ, творческих работников и др. Для каждого вида компенсации установлены свои правила, сроки, максимальный размер и условия определения лимита.

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

При оформлении декларации учитывайте все затраты за налоговый период. Обращайтесь к нашим экспертам — мы поможем определить очередность получения льгот, проверим ваши документы, в течение двух дней заполним 3-НДФЛ и самостоятельно отправим ее в вашу ИФНС.

Имущественный вычет

• При покупке и/или строительстве жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• При покупке жилья в ипотеку — на фактически уплаченные проценты;
• при продаже жилой недвижимости: квартиры, дома, земельного участка, комнаты, доли;
• При продаже иного имущества, например, автомобиля или гаража.

Для каждого вида существуют свои правила, определен лимит выплаты и состав документов для инспекции.

Документы для имущественного налогового вычета при покупке жилья

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
• Заявление на возврат налога за квартиру или другую жилую недвижимость (с 2020 г. — в составе декларации). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор о приобретении недвижимости. Копия.
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья до 15 июля 2016), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья с 15 июля 2016, включая этот день) и Акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия). Копия.
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально) и т. п. Копии.
• Пенсионное удостоверение, если льготу оформляет пенсионер. Копия.

Помните, что при покупке квартиры в ипотеку вы можете дополнительно вернуть до 390 тыс. рублей за фактически уплаченные проценты.

При оформлении вычета по уплаченным процентам ипотеки дополнительно потребуются:

• Кредитный (ипотечный) договор. Копия.
• Справка банка об уплаченных процентах. Оригинал.

• Заявление о распределении между супругами — при необходимости. Оригинал, подписанный обеими сторонами.
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (обычно является приложением к кредитному договору).
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное. Копии.

Образец заявления Образец заявления на распределение вычета между супругами

Документы для возврата налога при продаже жилья

Чтобы уменьшить размер налога при продаже жилья, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей (пп. 1 п. 2. ст. 220 НК РФ). То есть продавец платит налог не со всей вырученной от продажи суммы, а за минусом 1 млн рублей.

Второй вариант снижения налогооблагаемой базы — вместо 1 млн рублей использовать сумму расходов на приобретение. В этом случае из дохода от продажи отнимите затраты на покупку этого жилья в прошлом. Налог уплачивается с полученного остатка. В ИФНС необходимо предоставлять документы, подтверждающие факт покупки и стоимость недвижимости.

Список при продаже недвижимости:

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП). Копии.
• Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально (ДКП и платежные документы). Копии.

Вычет за обучение

Социальные вычеты, к которым относится и возврата налога за обучение, можно получить при расходах не только за себя, но и за членов семьи. Так что при формировании пакета документов для налогового вычета нужны справки и свидетельства, подтверждающие ваше родство.

Вычет предоставляется, если вы оплачиваете свою учебу и своих родных:

• Собственное обучение любой формы: очная, заочная, вечерняя и т. д.;
• За ребенка, брата или сестру до 24 лет только по очной форме;
• За опекаемых детей до 18 лет только по очной форме.

При расчете учитывайте: нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено в течение отчетного периода, и что перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды не удастся.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение

Документы для оформления социального вычета на обучение

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка с работы 2-НДФЛ о доходах за год. Оригинал.
• Заявление на возврат НДФЛ (с 2020 г. входит в декларацию 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например, изменение стоимости). Копия.
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.
• Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Копия.

Дополнительно за детей, брата или сестру

При оформлении вычета за обучение ребенка или брата/сестры вам дополнительно понадобится:

• Документ, подтверждающий родство. Копия.
• Справка о том, что обучение проводится по очной форме (если в договоре не указана форма обучения). Оригинал.

Образец заявления Бланк заявления на возврат налога

Вычет за лечение и лекарства

Социальный вычет на лечение регулируется пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ и делится на два вида: за простое лечение и за дорогостоящее. Возместите 13% при оплате собственного лечения, а также при оплате лечения своих близких:

• Супруга (-и);
• Родителей;
• Детей, в том числе усыновленных и подопечных, до 18 лет (с 2022 года — до 24 лет для студентов очной формы в лицензированных учебных заведениях).

Чтобы вернуть налог за медуслуги, оказанные родственникам, в пакет документов для ИФНС приложите справку об оплате из больницы на ваше имя и документы, подтверждающие родство: свидетельства о рождении, о браке и т. п.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов

Документы для налогового вычета за лечение

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор с медицинским учреждением. Копия.
• Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
• Справка об оплате медицинских услуг из медицинского учреждения. Оригинал.
• При оплате за медикаменты — рецепт, выписанный по специальной форме. Оригинал.
• Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным, подопечным). Копия.
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Копии.

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

В пакет документов вложите рецепт на медикаменты, а также чеки из аптеки — эти документы подтвердят сумму ваших затрат и право на вычет. Чтобы получить максимальную льготу, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.

Вычет на благотворительность

Вычет на благотворительность предоставляется при пожертвованиях и регулируется пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ. В Налоговом кодексе указан перечень организаций, при пожертвовании которым разрешено вернуть часть средств.

Можно возместить до 13% от взносов на благотворительность, но сумма пожертвования, участвующая в расчете вычета, не будет превышать 25% от вашего годового дохода (в исключительных случаях — 30%).

Этот социальный возврат можно оформить только через ИФНС.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за расходы на благотворительность

Список документов на благотворительность

• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ с места работы. Оригинал.
• Заявление на возврат (с 2020 г. не требуется и входит в состав декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Копия ИНН.
• Договор о пожертвовании. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие перечисление пожертвований (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.). Копии.
• Акт приема-передачи и платежные документы на оплату, если оформлялось не денежное пожертвование. Копия.

Важно! Вы можете помочь конкретному человеку и перечислить ему деньги, но налоговый вычет вы не получите, даже если документально подтвердите факт пожертвования и сумму. Перечислять деньги нужно в специальную благотворительную организацию.

Негосударственное пенсионное обеспечение

При формировании негосударственной пенсии вы можете вернуть часть расходов на взносы (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вы можете заключить договор на негосударственное пенсионное обеспечение и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

• супругов;
• родителей;
• детей, в том числе усыновителей и усыновленных;
• бабушек/дедушек;
• внуков;
• братьев и сестер полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать);
• детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Перечень документов для НПО

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ, выданная работодателем;
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Обратите внимание на широкий список родственников, за которых разрешено получить вычет для НПО: оплачивайте за них взносы и возвращайте часть расходов. Обращайтесь к нашим экспертам и возвращайте свои деньги! Мы в течение 2 дней заполним для вас декларацию и самостоятельно отправим ее в ФНС.

Добровольное пенсионное страхование

Социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ) предоставляется, если вы заключили и оплачиваете договор не только на себя, но и на членов семьи:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• родителей (в том числе усыновителей);
• детей-инвалидов, в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный возврат можно получить в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.

Документы, необходимые для налогового вычета за пенсионное страхование

• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ о доходах;
• Заявление на возврат 13% — готовится только для возврата за 2019, так как с 2020 заявление входит в форму декларации, и отдельно его подавать не нужно.

Обратите внимание! В списке родных, за которых разрешено получить налоговую льготу, отсутствуют дети без инвалидности. Это надо иметь в виду при заключении договора добровольного пенсионного страхования.

Добровольное страхование жизни

Вы можете заключить договор на добровольное страхование жизни и делать взносы не только в свою пользу, но и в пользу родных:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• родителей (в том числе усыновителей);
• детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Социальный вычет предоставляется только в том случае, если договор со страховой компанией заключен не менее чем на 5 лет (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за добровольное страхование жизни

Перечень документов на вычет за добровольное страхование жизни

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ из компании-работодателя. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. не требуется — входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Договор добровольного страхования жизни (страховой полис). Копия.
• Справка о сумме страховых взносов в оплату страхования жизни. Оригинал.

Также рекомендуем приложить:

• Лицензию страховой компании, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Копия.
• Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения и т. п.). Копии.

Обратите внимание! Возраст застрахованных детей значения не имеет. Главное, чтобы у вас на руках были документы, подтверждающие родство и то, что именно вы осуществляли платежи. Только в этом случае у вас есть право на налоговую льготу.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии

Чтобы оплачивать дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ), необходимо написать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно подать заявление лично, через МФЦ или на сайте госуслуг, и делать отчисления самостоятельно.

Комплект документов для возврата 13 процентов

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ;
• Договор негосударственного пенсионного обеспечения;
• Платежные документы, подтверждающие оплату взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.).

Важно! Вернуть налог можно только в том случае, если взносы в НПФ вы делали самостоятельно. Если дополнительные взносы за вас делает работодатель, вычет получить нельзя. Льготу предоставят только в том случае, если работодатель это делает по вашему поручению.

Налоговый вычет на спорт

Вычет на спорт — новая льгота, введенная с 1 января 2022 года. В ее расчете будут участвовать физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 и позднее.

Возместить налог при оплате физкультурно-оздоровительных мероприятий разрешено за себя и за детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет или до 24 лет для учащихся очно в лицензированных образовательных учреждениях (пп. 7. п. 1. ст. 219 НК РФ).

Список документов для вычета на спорт

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ с работы;
• Договор со спортивной организацией;
• Платежные документы, подтверждающие оплату услуг (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т. п.);
• Свидетельство о рождении ребенка, если оплачиваете спортивные занятия ребенка.

Вы имеете право получить социальную льготу в течение трех лет после того, как потратили деньги на спорт. То есть вернуть налог за услуги, оплаченные в 2022, можно будет в 2023, 2024 или 2025.

Обратите внимание! Вычет на спорт за супруга получить нельзя. Один супруг может оплатить спортивные занятия другого, но вычет ему при этом не положен. Но супруг, чьи занятия спортом оплатил второй супруг, может сам возместить 13% по тем расходам, что понес его супруг (-а), так как все расходы в официальном браке считаются общими.

Инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционным вычетам посвящена отдельная статья в Налоговом кодексе (ст. 219.1 НК РФ). Существует два вида налоговых льгот по ИИС:

• тип А по взносам — возможность вернуть подоходный налог за пополнение счета;
• тип Б по прибыли подразумевает, что вы не будете платить налог с прибыли по ценным бумагам на индивидуальном счете.

Минимальный срок действия счета — три года. Если вы закроете его раньше, все выданные средства по типу А придется вернуть.

Инвестиционный вычет по ИИС на прибыль (тип Б) предоставляется только в том случае, если в рамках этого же ИИС вы не заявляли вычет типа А по взносам (пп. 2 п. 4 ст. 219.1). Вычет по прибыли предоставляется только при закрытии счета по истечении трех лет (пп.1 п. 4 ст. 219.1).

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления инвестиционного налогового вычета

Документы для инвестиционного налогового вычета

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем. Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Заявление на возврат (с 2020 г. не требуется, так как входит в форму декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Копия ИНН.
• Договор об открытии ИИС (либо его эквивалент, например, заявление о присоединении к регламенту). Копия.
• Уведомление брокера/УК об открытии ИИС.
• Платёжное поручение из банка (либо документ о внесении денег через кассу банка).
• Отчёт брокера/УК.

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Сохраняйте средства с помощью инвестиционного счета и возвращайте часть взносов! Не забудьте учесть другие расходы в течение года. Обращайтесь к нашим экспертам, мы проверим все документы для оформления налогового вычета, за 2 дня заполним декларацию и перешлем вам в формате pdf и xml.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет — это льгота по налогу, после применения которой бухгалтер удерживает 13% с вашей зарплаты не с полного размера, а только с части. Такого вида вычетам посвящена ст. 218 НК РФ.

На возмещение подоходного налога за ребенка могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Перечень документов для работодателя

При оформлении стандартного вычета за детей через работодателя вам потребуется:

• Заявление на стандартный налоговый вычет на детей, поданное работодателю.
• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
• Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
• Справка об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
• Справка из образовательного учреждения, говорящая о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

Документы для предоставления в налоговые органы

При оформлении стандартного вычета через ИФНС нужны документы:

• Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка 2-НДФЛ из вашей организации. Оригинал.
• Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации 3-НДФЛ). Оригинал.
• Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
• Копия ИНН.
• Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении/опекунстве) ребенка. Копия.
• Свидетельство о заключении брака родителей. Копия.
• Справка для налогового вычета об инвалидности (если ребенок инвалид). Копия.
• Справка из образовательного учреждения о том, что ребенок учится очно (если вычет оформляется на ребенка старше 18 лет). Оригинал.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления стандартного налогового вычета за ребенка/детей

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные вычеты имеют право определенные категории налогоплательщиков (ст. 221 НК РФ). Льгота предоставляются в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных непосредственно с извлечением доходов при выполнении работ и/или оказания услуг.

Вернуть НДФЛ можно либо через налогового агента, либо самостоятельно. Для этого необходимо написать заявление на налоговый вычет, которое передается агенту.

Если агента нет, нужно заполнить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами направить в ИФНС по окончании отчетного периода, в котором был получен доход.

Документы на профессиональный вычет через налогового агента

• Заявление в произвольной форме на предоставление профессионального вычета;
• Документы, подтверждающие затраты, если профессиональный вычет заявляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных затрат: чеки, квитанции, ПКО и т. д.

Обратите внимание! Ограничений по сумме профессиональных налоговых вычетов нет. Важно лишь, чтобы платежи были документально подтверждены и непосредственно связаны с оказанием услуг (выполнением работ).

За какие годы можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется лишь за последние три года. Так, в 2022 можно вернуть часть налогов по расходам 2021, 2020 и 2019 гг.

Если год еще не закончен, льготу можно оформить через работодателя: из заработной платы не будет удерживаться 13% до полного исчерпания вычета. Обратите внимание, что не все вычеты разрешено получать через работодателя!

Если налоговый период уже закончился, вычет предоставляется через ИФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

Анастасия Чернова Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Когда оформляете возврат налога, учитывайте все расходы и помните, что годовой возврат не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня составим 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Если вы оформляете только вычет, то можете заполнить и подать декларацию в любой день года, следующего за годом оплаты расходов. Как мы говорили выше, 13% возвращается за последние три налоговых периода.

Например, документы за 2022 г. налоговый орган примет в 2023, 2024 или 2025 гг. В 2022 г. подаются данные за 2021, 2020 и 2019 гг.

Для тех, кто отчитывается по налогам, срок заполнения и сдачи декларации строго установлен — 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Этот же срок действует для тех, кто заявляет право на налоговый вычет и одновременно отчитывается за полученные доходы. Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Образец заявления Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Процедура возврата налога

Существует два варианта возмещения налога: через ИФНС и через работодателя. Не всегда налоги можно вернуть на работе — имейте это в виду при оформлении уведомления от ФНС.

Через налоговую инспекцию

Вычет через ИФНС оформляется лишь после окончания календарного периода, в котором были понесены расходы. Для этого необходимо заполнить 3-НДФЛ и вместе с сопутствующими документами передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на счет.

Через работодателя

Возврат подоходного налога через работодателя разрешено оформить в том же году, когда были понесены расходы. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните заявление на получение (специальная форма) и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей заработной платы и вернет налоги, уплаченные вами с января. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Эти правила касаются не только имущественного вычета у работодателя, но и многих других, например, социальных — за лечение, обучение, пенсионные взносы и т. д.

Частые вопросы

Оформляю вычеты за 2020 и 2021 гг. За какие периоды нужны справки 2-НДФЛ?

Для декларации нужна будет информация о налогах за те же годы, что оформляется вычет. Значит необходимо подготовить справки за 2020 и 2021 гг.

Не сохранились платежные документы на лечение. Вычет не дадут?

Платежные документы (чеки) нужны только для компенсации за лекарства. При оформлении компенсации за лечение достаточно предоставить справку об оплате из клиники.

Какие документы необходимы пенсионеру для вычета за лечение?

Если пенсионер не работает и не имеет налогооблагаемых доходов, он не может претендовать на налоговый вычет. Если же пенсионер продолжает трудиться или платит налоги, например, со сдачи жилья в аренду, список документов стандартный как для любого налогоплательщика. Перечень мы указали в статье.

Заключение эксперта

Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких. Главное — должным образом собрать документы для подачи налогового вычета, сохранить платежки, скопировать договоры и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!

Публикуем только проверенную информацию

Документы для налогового вычета за квартиру

Налоговый вычет имущественного типа подразумевает, что гражданину, приобретающему жилье, полагается возврат части ранее уплаченных в государственную казну налоговых отчислений. Чтобы получить искомые средства, необходимо собрать документы для налогового вычета за квартиру, и представить их в соответствующую инстанцию. О каких именно бумагах идет речь, как пройти процедуру получения вычета, и куда обращаться, мы расскажем в представленном материале.

Документы для налогового вычета за квартиру

Сущность имущественного вычета

Прежде чем рассмотреть, какие вам понадобятся документы для получения налогового вычета при покупке квартиры, давайте разберемся в том, в чем собственно состоит суть имущественного вычета.

Так, возврат налога в данном случае полагается на осуществление покрытия расходов, связанных с приобретением жилья, заключающихся вот в чем.

1. В первую очередь компенсация затрат полагается тем гражданам, которые:

• купили на территории нашей страны недвижимость;
• осуществляют строительство нового жилого объекта, и для этого приобрели под него жилой участок;
• приобрели долю жилой недвижимости, располагающейся на территории нашей страны.

2. Второй повод, при котором полагается возврат некоторой суммы денежных средств – взятие ипотечного кредита, на:

• приобретение жилья или его доли;
• строительство и покупку земельного участка под его ведение.

При этом, займ может быть получен у:

• кредитной организации;
• индивидуального предпринимателя;
• юридического лица, основной деятельностью которого не является кредитование и т. д.

В данном случае денежная компенсация от государства будет направлена на компенсацию процентов по кредиту, взятому на приобретение или строительство жилья, расположенного в пределах территории Российской Федерации.

3. В некоторых случаях разрешается принимать во внимание затраты на ремонт, идущие как часть расходов по приобретению жилья. Так, в эту категорию входят:

• достройка помещений;
• отделка помещений в квартире или доме;
• отделка и достраивание дома снаружи и т. д.

Осуществить компенсацию данных расходов можно лишь в том случае, когда в заключенном договоре о приобретении жилья будет указано, что:

• вы приобрели дом, требующий достраивания, то есть объект незавершенного строительства;
• вы купили квартиру или комнату, которая требует отделки, так как ее там попросту не имеется.

Не учитываются в качестве расходов, подлежащих государственной компенсации, затраты, понесенные на:

• приобретение сантехники или какого-либо иного оборудования;
• покупка мебели в дом;
• осуществление перепланировки помещений;
• осуществление реконструкции недвижимого объекта;
• оформление сделки и т. д.

Давайте рассмотрим, какова будет общая сумма расходов, которые можно будет компенсировать в каждом из представленных случаев.

Таблица 1. На какую сумму может претендовать гражданин, получающий имущественный налоговый вычет

По сути, возвратить вы сможете, разумеется, не указанную сумму, а только 13% от нее, так как налоговый вычет из государственной казны будет предоставлен вам за счет тех сборов по налогу на доходы физического лица, которые ранее за вас перечисляла государству организация, в которой вы трудитесь.

Обратите внимание: названные в таблице выше суммы распространяются на все приобретаемые вами объекты недвижимого имущества. Так, если вы купили две квартиры, сумма, которую можно компенсировать, все равно будет равная 260 тысячам или 390 тысячам для них обеих.

При этом, вы должны понимать, что такая возможность появилась у граждан России не так давно. Иными словами, до наступления 2014 года, покрыть расходы на приобретение жилья можно было только один раз, даже при том условии, что вы не исчерпывали полагающуюся вам по закону выплату.

После наступления 2014 же года, граждане могут воспользоваться имущественным вычетом при приобретении жилья не один, а несколько раз, при этом, даже на разные объекты недвижимости. Пользоваться компенсацией от государства можно будет столько раз, сколько понадобится, чтобы исчерпать сумму, предлагаемую для покрытия ранее понесенных расходов.

Ст. 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Приведем примеры.

1. Господин Иванов в 2012 году приобрел однокомнатную квартиру в своем городе, используя накопленные собственными силами денежные средства. В следующем году он подал в Федеральную налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой подробно указал, какие расходы он понес. Согласно указанным сведениям, данному гражданину полагалось вернуть 100 тысяч рублей из 260 доступных. Поскольку до наступления 2014 года можно было получить вычет один раз, забрав компенсацию расходов, равную ста тысячам рублей, господин Иванов использовал эту возможность. И, когда в 2015 году он решил приобрести вторую квартиру для своей дочери, несмотря на то, что по сути неиспользованными из вычета остались еще 160 тысяч рублей, получить налоговый вычет он не смог.
2. Друг господина Иванова, господин Петров, не смог позволить себе купить квартиру одновременно с товарищем. В 2016 году он накопил нужную сумму, и смог позволить себе однокомнатную квартиру в том же доме, в котором проживает его друг. При этом, согласно собранным данным, которые в 2017 году господин Петров передаст в налоговую службу посредством заполнения и предоставления декларационного бланка 3-НДФЛ, данному гражданину причитается выплата в размере 120 тысяч рублей. При этом, необходимо понимать, что даже использовав данные 120 тысяч рублей, при приобретении следующего объекта недвижимости, Петров получит право на обретение оставшихся 140 тысяч из рассматриваемой суммы.

Обратите внимание на следующий важный факт: при условии, что налогоплательщик принял решение об использовании права на получение вычета, однако, предварительные отчисления в государственную казну с его заработной платы не способны компенсировать всю полагающуюся ему сумму, остаток вычета будет выплачиваться последующие налоговые периоды.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Когда нельзя применять имущественный налоговый вычет

Давайте рассмотрим случаи, в которых невозможно применение имущественного налогового вычета.

В каких случаях нельзя использовать имущественный налоговый вычет?

Вариант 1. При условии, что оплата приобретения жилого объекта или его строительства была осуществлена за счет денег, выделенных гражданину:

• работодателем;
• иными лицами;
• государством в виде семейного (материнского) капитала;
• из бюджета страны.

Вариант 2. При условии, что сделка по продаже-приобретению жилья была заключена с гражданином, который, согласно букве закона, приходится покупателю взаимозависимым лицом.

Так, в данную категорию лиц входят физические лица, которые являются по отношению к покупателю недвижимого объекта:

• биологическими родителями или усыновителями;
• мужем или женой;
• детьми, биологическими или усыновленными;
• братьями и сестрами, полнородными или неполнородными (то есть, имеющими двух общих родителей или одного общего родителя);
• лица, осуществляющие опеку или попечительство над гражданином;
• подлежащие опеке или попечительству гражданина, приобретающего жилье, лица.

Приобретение имущества в долевую общую собственность и налоговый вычет

При условии, что до наступления 2014 года вы приобрели жилую площадь, и при этом в качестве ее владельцев числится несколько людей, налоговый вычет распределяется между всеми совладельцами согласно величине долей собственности, находящихся у них во владении. Иными словами:

• чем меньше собственность, тем меньше вычет;
• чем больше собственность, тем больше вычет.

Получение вычета при приобретении имущества в общую долевую собственность

Однако, при условии, что имущество было куплено несколькими владельцами в общую долевую собственность после того, как настал 2014 год, такое распределение государственной налоговой компенсации больше не будет для вас актуально.

Теперь имущественный вычет, полагающийся каждому гражданину, определяется исходя из:

• фактически понесенных каждым лицо расходов;
• границами общей величины установленного лимита.

При это родители, у которых есть несовершеннолетние дети, становящиеся также собственниками приобретаемого жилья, имеют право получать искомый вычет без осуществления распределения выплат согласно долям.

Налоговым законодательством нашей страны также не запрещается получать налоговый имущественный вычет в том случае, когда жилье приобреталось на основе договора о мене с доплатой, так как в данной ситуации вы все еще:

• купили жилье;
• совершили затраты;
• сохраняете за собой право на возврат части ранее уплаченного в государственную казну налогового сбора на доходы физического лица.

Порядок получения имущественного налогового вычета

Давайте рассмотрим, как именно граждане России могут получить налоговый имущественный вычет, право на который им дала покупка жилья.

Какие шаги нужно пройти, чтобы получить имущественный налоговый вычет?

Шаг №1 – дожидаемся окончания текущего налогового периода

Согласно букве закона, действующего сегодня на территории Российской Федерации, получение вычета и предоставление в Федеральную налоговую службу соответствующих документов, по правилам осуществляется на следующий год после того налогового периода, в который у вас возникло право на вычет.

Так, если вы приобрели квартиру в 2017 году, то подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вы можете только в 2018 году и т. п. Именно поэтому, отложите дела до наступления следующего года.

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2018 году? Читайте в специальной статье.

Шаг №2 – собираем необходимые документы

Чтобы получить возможность заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, без которой вашу заявку на получение вычета не просто не примут, а даже не рассмотрят, необходимо собрать конкретный пакет документов, которые также призваны подтвердить передаваемые вами в государственные структуры сведения. О каких документах идет речь, мы расскажем вам в следующем разделе, так как именно искомый сегмент процедуры получения имущественного вычета на квартиру является темой нашей статьи.

Шаг № 3 – осуществляем заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Сегодня заполнить декларационный бланк и подать его в Федеральную налоговую службу можно при помощи специализированной программы, разработанной данным государственным органом специально для налогоплательщиков.

Поскольку в этом материале мы рассматриваем не способ заполнения декларации, а то, какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет, в этом шаге мы лишь укажем сведения, которые в искомый документ необходимо внести, чтобы инициировать процесс получения полагающейся вам компенсации. Итак, следующие данные должны быть внесены в декларацию 3-НДФЛ.

1. Номер корректировки документа (0 – если декларация подается в первый раз, 01 – если во второй, 02 – если в третий и т. д.), а также индивидуальный номер налогоплательщика (посмотреть его можно в свидетельстве о постановке на налоговый учет).

2. Также необходимо указать код текущего налогового периода (квартал — 21, полгода – 31, девять месяцев – 33, календарный год).

3. Далее нужно будет указать налоговый период, то есть текущий год (сейчас 2018, поэтому, если подаете декларацию в этом году, так и пишите).

4. Необходимо указать код страны (643 для России).

5. Код территории, на которой находится налогоплательщик, из общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления.

6. Код налогового органа, куда предоставляется документ, узнать который можно, позвонив непосредственно в территориальный отдел налоговой службы, находящийся в вашем городе, или через интернет.

7. Далее необходимо будет указать сведения о плательщике налоговых сборов, а именно:

• его имя, фамилию, отчество;
• дату рождения;
• место рождения;
• реквизиты паспорта (серия, номер, кем выдан, когда выдан);
• статус плательщика налоговых сборов (если резидент, ставим цифру 1, если нерезидент, то цифру 2);
• постоянно или временно проживает плательщик налоговых сборов на территории РФ (пишем цифру 1, если на территории России проживаем постоянно, пишем цифру 2 – если находимся в России посредством временного пребывания);
• почтовый индекс;
• код региона;
• адрес проживания;
• адрес места проживания за пределами нашей страны, если таковой имеется;
• номер телефона, по которому можно связаться с данным гражданином.

8. Далее нужно будет указать, на скольких листах заполнена декларация, и внести сведения в нижнюю часть бумаги, тем самым подтвердив подлинность внесенных в нее сведений.

9. В первом разделе нужно указать сумму налога, которую надлежит вернуть из бюджета, а также вписать:

• код бюджетной классификации;
• код ОКТМО;
• кодовую цифру, обозначающую, что вам нужно именно вернуть деньги из бюджета (цифра 2).

10. Второй раздел посвящен расчету налоговой базы, а также определение величины налогового сбора, который необходимо вернуть. Тут нужно указать для получения вычета:

• общую сумму ваших расходов
• количество налоговых отчислений, перечисленных вами в государственную казну за определенный срок, и полагающуюся к возврату;
• полную сумму полагающегося к возврату вычета (13% от совершенных вами расходов).

11. Далее на листе «А» необходимо указать сведения о компании-работодателе, которая занималась отчислением в государственную казну налоговых сборов, и собственно об искомых поступлениях, а именно:

• идентификационный номер налогоплательщика, коим является организация-работодатель;
• код причины постановки на учет организации;
• код согласно ОКТМО;
• код разновидности дохода;
• наименование организации-работодателя;
• величину поступившего за определенный налог дохода, с которого были изъяты в пользу государственной казны 13%, которые, собственно, и подлежат возврату из нее в связи с покупкой жилья;
• величину искомых 13% от названной ранее суммы средств, выплаченных по месту трудоустройства плательщику налоговых сборов, получающему вычет имущественного характера.

12. Далее переходим к разделу «Лист Д1». Тут нужно будет указать данные о расходах, понесенных в связи с приобретением жилья, а также указать некоторые данные об искомом объекте недвижимости, а именно:

• вид собственности (в нашем случае она индивидуальная, поэтому вписываем цифру 1);
• код наименования объекта;
• признак плательщика налогового сбора;
• регион, в котором находится объект недвижимости;
• индекс почтовый;
• город, в котором находится объект, а также улицу, номер дома и/или квартиры;
• дата, в которую осуществилась официальная регистрация права собственности на жилье (только при условии, что регистрация состоялась, можно получить вычет);
• год, когда было начато использование налогового вычета;
• сумма фактически понесенных на приобретение и прочие расходы затрат;
• сумма выплат, полученных за определенный налоговый период по месту трудоустройства;
• остаток имущественного вычета, который гражданин сможет использовать при приобретении следующего жилого объекта.

13. Далее заполняется бланк заявления (также в рамках декларации 3-НДФЛ) о выдаче вам излишне уплаченного в государственную казну налогового сбора. На этой странице нужно указать:

• ФИО заявителя;
• номер заявления;
• код налогового органа, в который предоставляется информация;
• статья Налогового Кодекса, согласно которой вы имеете право на возврат денег;
• сумма полагающихся к возврату вам денежных средств (рассчитывается, как 13% от суммы затрат, и не может быть больше ранее уплаченного в государственную казну за определенный временной период налога);
• код ОКТМО;
• расчетный налоговый период;
• код бюджетной классификации.

14. На последующей странице необходимо указать реквизиты банковского счета лица, на которые нужно перевести полагающиеся ему денежные средства от налогового вычета.

Шаг №4 – относим подготовленные документы в Федеральную налоговую службу

После того, как все необходимые документы будут вами собраны, необходимо отправиться в налоговую инспекцию, и передать их специалистам данной структуры на проверку. Как только эти бумаги будут приняты и проверены, по вашему делу будет вынесено решение, о чем вам отдельно сообщат.

Полный список документов для оформления вычета

Итак, мы подошли к основной теме нашей статьи. В ней мы рассмотрим, какие документы необходимо собрать и подготовить, чтобы вы смогли получить причитающиеся вам средства от государства.

Декларация 3-НДФЛ

Разумеется, в обязательном порядке необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Мы указываем ее в списке первой, однако, по сути своей подготавливать вы будете ее последней, так как на основе иных бумаг, идущих далее по списку, вы будете вносить в нее сведения.

Декларация 3-НДФЛ: пример заполнения первой страницы

Заявление на вычет

Второй необходимый к предоставлению в налоговую службу документ – заявление на возврат налогового сбора, в котором должны быть указаны:

• просьба о получении средств;
• основание;
• банковский счет, на который необходимо перевести средства.

Справка 2-НДФЛ

Третий документ, который необходимо подготовить – справка 2-НДФЛ, которая отображает следующие данные:

• какое количество денежных средств вам выплатил работодатель (или несколько работодателей) за год, выплаченный течение которого налог на доходы физического лица вы и хотите вернуть;
• собственно величину названного налога;
• выданные в этом подотчетном периоде налоговые вычеты.

Искомую справку можно получить двумя способами:

• запросить в бухгалтерии по месту работы;
• оформить при помощи портала «Государственные услуги».

Справка 2-НДФЛ: образец

Документ, подтверждающий факт приобретения жилья

При условии, что вами было приобретено жилье, необходимо предоставить подтверждение данного факта. Так, вы можете предоставить:

• договор о приобретении жилья;
• договор о долевом участии и акт приема-передачи (в случае, если вы приобрели жилое помещение в строящемся здании).

Образец купли-продажи квартиры

Выписка из ЕГРН

При условии, что вы купили или построили жилой объект, вам нужно подтвердить право на владение им. Иными словами, вам необходимо зарегистрировать собственность официально, ведь, как мы уже говорили, без прохождения искомой процедуры получить средства нельзя.

Так, подтвердить право собственности на искомое жилье можно посредством запроса в Росреестре выписки из Единого государственного реестра недвижимости. При условии, что жилье было зарегистрировано на вас до наступления 15 июля 2016 года, у вас на руках также может быть свидетельство о государственной регистрации права. Однако, данное свидетельство сегодня, в 2018 году, имеет статус выписки, и подтверждает лишь то, что на указанную в нем дату вы являлись владельцем искомого жилья.

Как выглядит выписка из ЕГРН

Платежные документы

Также вам нужно будет предоставить все документы, которые подтвердят реальность совершенных вами затрат, которые ушли на:

• покупку жилья;
• отделку жилья;
• строительство;
• приобретение земли и т. д.

Так, такими бумагами будут:

• чеки, выданные кассовым аппаратом;
• квитанции;
• выписки о банковских переводах, совершенных вами;
• расписки, полученные от продавцов (желательно, но не обязательно нотариально заверенные);
• поручения платежной категории и т. д.

Документы на оформлении кредита

При условии, что вы воспользовались ипотечным или иного рода жилищным кредитом, необходимо предоставить:

• соглашение о займе денежных средств, либо от кредитной организации, либо от юридического лица или индивидуального предпринимателя, который их у вас занял;
• график погашения полученного займа, а также уплаты «капающих» по данному кредиту процентов, который может быть включен в соглашение о займе, или же представлять собой отдельную бумагу;
• справку из банка о процентах, которые на момент подачи декларации для получения имущественного налогового вычета были погашены (данные о процентах должны быть обозначены в рублях, при этом, необходимо указать сведения за весь год);
• отдельно нужно будет приложить чеки, квитанции, или банковские выписки, которые подтвердят оплату процентов и основных выплат по кредиту.

Получить выписку вы можете в банке даже в том случае, если все остальные бумаги были утеряны, просто запросив ее у сотрудника вашей кредитной организации.

Соглашение о распределении вычета

При условии, что собственность находится во владении двух супругов, то есть является совместной, паре нужно составить заявление, в котором они укажут, как договорились между собой о распределении вычета. Заверение искомого документа у нотариуса не требуется, как не требуется и присутствие при передаче документа сотруднику налоговой службы второго супруга, не подающего декларацию.

При условии, что искомое соглашение не будет подано:

• вас либо заставят все же написать его;
• либо сотрудники налоговой службы самостоятельно осуществят распределение средств.

Обратите внимание: сегодня, в 2018 году, искомое соглашение обычно делается лишь в том случае, если цена жилья составляет менее 4 миллионов российских рублей, так как в этом случае стоимость квартиры делят пополам, то есть каждому из супругов полагается максимальная сумма вычета – по 2 миллиона на лицо. В противном же случае нужно данное заявление составить.

Документы на членов семьи

При условии, что совладельцем помещения являются муж или жена, необходимо предоставить в налоговую службу свидетельство о браке. Если же одним из владельцев жилплощади является ребенок, надо предоставить его свидетельство о рождении.

Искомые документы нужно подготовить не только в виде копий, но также и взять с собой оригиналы, так как, чтобы принять бумаги в обработку, сотруднику Федеральной налоговой службы необходимо будет сверить ксерокопию и исходник.

Видео – Пакет документов для имущественного вычета

Подведем итоги

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо начать оформлять еще до того, как вы отправитесь в налоговую инспекцию для подачи заявления на возврат части уплаченного в государственную казну налога на доходы физического лица.

Список искомых бумаг довольно обширен, именно поэтому важно заранее узнать, где вы будете их получать, и как заполнять, чтобы своевременно завершить все процессы, прежде, чем настанет время относить документы в ФНС.

Помните, величина налогового вычета – это лишь часть названной официальной суммы, которая может быть равна двум или трем миллионам рублей, в зависимости от того, как именно вы приобретаете жилье. Постарайтесь внимательно прочесть подготовленную нами статью, и следуйте указаниям, которые значатся в ней. Будьте уверены в успехе.

Лучше всего начать готовить документы заранее, чтобы успеть к моменту передачи их в обработку